財政支出績效報告

　　隨著個人的素質不斷提高，報告與我們愈發關系密切，寫報告的時候要注意內容的完整。那么，報告到底怎么寫才合適呢？下面是小編整理的財政支出績效報告，歡迎大家分享。

財政支出績效報告1

　　一、項目概況

　　智慧益陽管理中心共三層，一層為大數據中心機房，二層為應急指揮中心和辦公室，三層為12345市熱線辦公室。中心機房面積1000平米，由5組模塊化機柜組成，機柜數量224個。智慧益陽管理中心電費項目：一是為了保障大數據中心機房設備和空調等設施正常運行；二是為了保障應急指揮中心大廳指揮系統、顯示屏、電腦等正常工作；三是為了保障12345市長熱線正常運轉。

　　二、績效自評工作開展情況

　　（一）績效評價目的。通過開展績效評價，全面了解、分析項目實施程序是否規范，后期維護是否完善，資金使用、管理是否合規，項目績效目標是否實現，進一步健全相關制度，規范資金使用、管理，加強項目后期運行維護，確保項目正常運行，提高財政資金使用效益。

　　（二）績效評價過程。根據《益陽市財政局關于開展20xx年度部門績效自評工作的通知》文件要求，我單位成立了績效評價小組，對20xx年度智慧益陽管理中心電費項目開展了績效自評工作：

　　1、做好前期準備。抽調專人成立績效評價工作小組，明確了工作職責，制定了現場評價方案，聯系相關部門單位，確定工作安排。

　　2、明確實施步驟。

　　（1）召開座談會。組織分管領導、財務及項目負責人等召開座談會，聽取項目資金使用有關情況介紹；

　　（2）收集核查資料。收集相關制度建設文件，查驗項目運行、管理和維護情況等，核查相關制度是否完善，檢查財務會計憑證，資金撥付手續是否齊全，是否存在截留、挪用等情況。

　　（3）現場查看。到智慧益陽管理中心數據機房現場查看，走訪電力局，查詢電費明細，了解數據管理中心機房設備運行情況、電費使用情況及優化建議等。

　　（4）形成結論，撰寫評價報告。

　　三、綜合評價結論

　　該項目資金管理規范、項目管理到位、政策執行有力、有效發揮了財政資金的使用效率，確保了智慧益陽管理中心各項工作的正常運轉。該項目自評分為95分，評價等級為“優秀”。

　　四、績效目標實現情況分析

　　（一）項目資金使用及管理情況

　　20xx年財政安排下達智慧城市管理中心電費135萬元，資金到位率100%，20xx年度智慧城市管理中心電費支出135萬元，預算執行率100%。該項目資金專款專用，實行預付制度，根據電力局開據的發票和電費使用明細單進行核銷。該項目資金支付程序合規，手續齊全，不存在擠占、截留、挪用資金現象。

　　（二）總體績效目標完成情況分析

　　該項目保障智慧城市建設項目電力供應，提高政府服務能力，為后續政府治理、普惠民生、產業升級等智慧化應用的建設提供可擴展的環境。保障了200個機柜、30臺精密空調、應急管理中心、12345市長熱線電力供應，達到國家節能要求，提高了市民對12345市長熱線滿意率，為全市政務資源管理、應用支撐、數據共享、服務保障提供了電力保障。

　　（三）績效指標完成情況分析

　　1.經濟效益方面。通過安裝LED節能全彩屏設備，在市直部門接入設備不斷增加的情況下節省了電費支出。2.效率性方面。智慧益陽管理中心電費項目保障24小時內故障處理及時率達到100%，安全運行率達到100%，全年未出現安全事故。3.有效性方面。保障了市應急指揮大廳、12345市長熱線、大數據中心機房等用電需求，提高了各部門工作效率。4.可持續性方面。智慧益陽管理中心電費項目關系到全市各部門業務數據的`管理、安全運行，后續隨著智慧城市和大數據的建設，該項目將繼續保障數據機房、市長熱線等用電安全。

　　五、存在的問題和改進措施

　　隨著市直部門接入機房設備不斷增加，耗用電量逐年增長，需整合資源實現降費節能。改進措施：1、出臺基礎設施節能方案，提高設備容量利用率；2、降低機房能耗管理，高度整合、資源共享；3、對機房設備進行監控管理，優化管理模式。

　　六、績效自評結果擬應用和公開情況

　　我單位將繼續認真履職，通過電費市場調研、電費成本監審、電費信息公開及宣傳等相關工作，按市財政局要求完成績效自評工作，并將自評結果運用于實際工作，將績效自評結果進行公開。

財政支出績效報告2

　　一、項目的公益性和建設必要性

　　1、項目的公益性

　　學前教育作為我國學制的第一階段，基礎教育的有機組成部分，必然對我國教育事業的整體發展，尤其是基礎教育的發展具有重要的作用與影響。通過幫助幼兒做好上小學的準備，學前教育有助于兒童順利地適應小學的學習和生活。我國教育部和聯合國兒童基金會歷時5年合作進行的"幼小銜接研究"，通過兒童入學前半年和入學后半年的連續實驗研究發現，對學前兒童做好入學前準備，包括學習適應方面的準備以及社會適應方面的準備，能夠使兒童入小學后在身體、情感、社會性適應和學習適應等方面都有良好的發展，從而順利地實現由學前向小學的過渡。學前教育能夠有效提高義務教育的質量和效益，促進教育事業的良性發展。

　　學前教育在世界范圍內受到了普遍關注，許多發達國家積極采取措施，優先發展學前教育，在普及學前教育與提高學前教育的質量上做了很多投入。項目的建設，為教育工作的開展提供了便利，彌補因日益增長的幼兒教育需求導致的空間不足，能夠為當今二孩風潮的社會情況提供更多教育資源。教育是國家和民族發展的根本大計，加大學前教育的投入和支持，普及學前教育，提升學前教育質量，有助于提高我國教育的水平，長遠來看，有利于提高國民整體素質，具有利于國家發展的重要戰略意義。

　　2、項目建設的必要性

　　（1）項目建設是全面建設小康社會，提高人民生活幸福指數的需要

　　人生百年，利于幼學。學前教育是國民教育體系的重要組成部分，是為終身學習和全面發展奠定基礎的重要階段。學前教育事業是重要的社會公益事業，辦好學前教育，關系廣大兒童的健康成長，關系千家萬戶的'切身利益，關系國家和民族的未來。把發展學前教育納入經濟社會發展總體規劃，建立覆蓋城鄉、布局合理的學前教育公共服務體系，保障適齡兒童接受基本的、有質量的學前教育。遵循幼兒身心發展規律，堅持科學保教方法，保障幼兒快樂健康成長。大力實施學前教育普及提高工程，提高學前三年教育普及程度，重視0-3歲嬰幼兒教育，提高人民的生活幸福指數。

　　（2）項目的建設推進民生和社會事業全面進步

　　教育是民族振興、社會進步的基石，是提高國民素質、促進人的全面發展的根本途徑，寄托著億萬家庭對美好生活的期盼。強國必先.強教。中國未來發展、中華民族偉大復興，關鍵靠人才，基礎在教育。教育既是每個家庭不可忽視的部分，更是社會事業的重中之重，優先發展教育，提高教育現代化水平，對滿足人民群眾接受良好教育需求，發展民生事業，實現全面建設小康社會奮斗目標、推動社會事業的進步，建設富強民主文明和諧的社會主義現代化國家具有決定性意義。

　　（3）項目的建設服務于教育興城，以人為本

　　堅持"優先發展、育人為本、改革創新、促進公平、提高質量"的工作方針，深刻理解"基本實現教育現代化，基本形成學習型社會，進入人力資源強國行列"的戰略目標，深刻理解"堅持以人為本、全面實施素質教育"的戰略主題，深刻理解教育改革發展的重點任務和重要舉措，進一步增強做好教育工作的緊迫感和自覺性。要開展廣泛

　　深入的宣傳活動，形成全黨全社會重視、關心、支持教育發展的良好氛圍。項目的建設能夠提高幼兒教育服務水平，堅持以人為本，從實際出發，完善教育條件，為振興城市打好堅實基礎。

　　（4）項目的建設是從實際出發，切實改善中心小學附設幼兒園現狀的有力行動

　　小學附設幼兒園房屋建設時間均已超過30年，房屋從構造、結構均達不到抗震要求，已不符合幼兒園用房標準，存在很大安全隱患。隨著城鎮化建設進程的加快和廣大人民群眾對學前教育需求的日益增加，學前教育越來越受到社會的廣泛重視。中心小學附設幼兒園，校舍嚴重老化，設施整體陳舊的現狀已不能適應當前社會發展的需要。為此，對該幼兒園以農村一類園標準進行改建是非常必要的。

　　二、項目經濟社會效益

　　1.經濟效益分析

　　本建設項目為教育設施項目，是以優化教育資源配置，改善教育教學環境，全面加速教育強市創建進程，為社會生產、公共生活服務和以創造社會效益為主的社會事業建設項目。

　　項目的實施可以緩解學齡前兒童入園壓力，有利于促進學前教育穩定、持續、協調、健康發展，也有利于加快為國家和本地區培養人才的步伐，從外部環境上實現對當地社會發展的貢獻。

　　2.社會效益分析

　　本項目建設完成后，將極大地改善中心小學附設幼兒園教學用房不足、教學配套基礎設施落后的問題，擴大招生規模，減少生源流失，促進地區教育發展，推動當地教育事業的快速發展，具有良好的社會效益。

　　綜上所述，本工程建設的主客觀條件基本具備，具有較好的社會效益，故本項目可行。

財政支出績效報告3

　　財政支出是否經濟科學、是否有效率、在財政資金分配中運用績效評價是財政支出績效評價的主要內容。在市場經濟體制日益完善的今天，我國的財政收支矛盾及風險比以往更大，不管是學術界還是地方政府部門都越來越對此重視，如何建立規范而科學的財政支出績效評價體系成為了當前的要點。

　　一、財政支出績效評價體系存在的問題

　　關于財政支出績效評價體系的研究實踐，我國還處于初始階段，不管是理論體系還是方法體系都不完整。根據當前的財政支出績效評價來看，主要存在四個方面的問題：

　　（一）財政支出績效評價理念不成熟

　　對于財政支出績效評價理論的探索，我國還在理念剛形成的時期。由于財政支出績效評價很復雜，這項系統的工程不但范圍大、內容多、運行機制復雜，而且它的理論體系、方法體系的建立過程還會經歷一個相當長的探索時期。

　　（二）財政支出績效評價體系結構不完善

　　當前，我國不少地方政府的財政支出績效評價體系的結構還很不完善，還處于試點時期。政府和學者都對財政支出績效評價體系的構建展開深入研究。但因為沒有一致的協調而使得相關研究工作變得散亂，主要表現在財政支出績效的評價目標及原則不相同，評價對象和內容不相同，評價方式和標準不相同，評價的程序和結果也不相同。

　　（三）財政支出績效評價體系實證研究缺乏

　　盡管我國有一些關于財政支出績效評價體系方面的制度和方法，可是還缺乏深入的實證研究，不少地方政府在制定評價指標及辦法體系時都根據規范評價行為的方式來思考的。這樣的'實踐方式不是根據完整的財政支出績效評價體系來研究出來的，因而實踐性不強。我們幾乎很難看見一種完整的而科學的實證研究設計。

　　（四）財政支出績效評價體系研究脫離實際

　　當前，財政支出績效評價體系的相關指標沒有很強的實踐性。國家、地方政府應該聯合高校及研究部門來一起研究財政支出績效評價，將這些研究成果積極運用于實踐中。面對種種問題，要想真正建立有效的財政支出績效評價體系，還需要大量的、長期的研究實踐。

　　二、財政支出績效評價體系構建對策

　　政府應該以財政支出績效評價含義以及財政資金使用效益方面的關鍵影響因素、財政發展目標來明確評價的研究范圍。政府必須要明白應該評價哪些方面的支出，暫時不評價哪些方面的支出。借鑒國內外的先進經驗來評價財政支出，并不斷規范財政支出的統一機制。

　　（一）積極研究財政支出效益

　　政府的財政支出效益是多方面的，不少大額的重點投資項目在投資時間、運行周期的漫長等待中顯示出了滯后性。有的項目不能在短期內就獲得明顯的經濟效益，可是又有著明顯的社會生態效益。直接經濟效益比較容易核算，但對社會效益、生態效益進行科學量化具有相當的理論難度。此外，影響財政支出效益的原因也很多，直接原因有決策是否合理，資金使用是否恰當，過程管理是否規范等，間接原因有體制、社會、人文等諸多因素。因此，如何全面、準確、公正地衡量財政支出效益，是構建財政支出績效評價體系的理論難題。加強對財政支出績效評價方法論的研究。在現有的成本效益法、因素分析法、最低費用法、綜合指數法、目標比較法等方法基礎上，尚需借鑒國外研究成果，引入更多統計方法和計量經濟方法，以便在現有數據和經驗數據的基礎上，能夠全面、準確地反映出財政支出的績效。

　　（二）科學構建財政支出績效評價體系框架

　　要想認真政府的財政支出績效評價體系，就需要長期堅持下去。政府不但要根據自身的未來戰略目標來制定評價體系的框架，還應該根據不同時期的情況制定不同的具體目標，針對這些目標制定可行的戰略方案。因為財政支出績效評價體系構建需要考慮到很多方面，這里不但有評價指標的選擇，還要考慮到評價方法、評價制度等方面，且評價的對象、組織、應用都和財政支出績效評價實施有關。因而構建財政支出績效評價體系框架是政府的財政工作的重點，也是實現財政管理創新的必經之路。

　　（三）研究分層次的財政支出績效評價指標體系

　　眾所周知，內容復雜、對象眾多、效益各樣是財政支出內容的主要特點，我們無法構建具有普遍適用性的評價指標體系。可是，為了使相同性質的財政支出績效評價具有可比性，就應該正確地分析財政支出的類型。對財政經費支出，一般可以按照財政經費功能、部門性質、支出用途(經濟性質)進行，如教育支出按功能分類可以分為高等教育支出、普通高中教育支出、義務教育支出等。按支出用途分類可以分為辦公樓建設項目、校園建設和改造項目、教師工資、學生補助、科研開支等等，在實際中可以將兩種分類方法有機結合起來。應當說，通過科學分類建立分層次的財政支出績效評價指標，是財政支出績效評價的關鍵問題。

　　（四）制定正確的財政支出績效評價標準體系

　　政府的財政支出績效評價標準和評價指標的制定都是相同的，而要構建切合實際的標準值體系則比較難。要想讓最終的評價結果具有可比性，其評價標準就應該能經得住橫向、縱向的比較。而要達到這一標準，就應該充分發揮信息庫的作用，根據各個時期、各個地區、各種財政支出數據信息來進行儲存。可是現階段我國的績效評價信息庫建設還不夠完善，因而使得未來的財政支出績效評價工作不好做，這就是需要盡快推出科學財政支出績效評價標準體系的原因。

　　三、結語

　　總而言之，隨著我國財政支出結構的日益復雜，財政支出內容變得更加復雜。因此，不論是國家還是地方政府都應該要將財政支出績效的系統分析思想當做理論指導，構建完善的財政支出績效評價體系。要想利用系統分析來明確財政支出績效要求，就應該要制定具體的評價內容，根據系統分析基礎來設置評價指標，要綜合考慮各個方面的目標和環境要素。利用科學有效的評價技術和評價標準來保證評價體系的科學性、準確性、可比性，這樣才能讓財政支出績效評價過程更加公平公正，評價結果也會更符合實際。

財政支出績效報告4

　　根據《姚安縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（姚政發〔20xx〕6號）和《姚安縣財政局關于對姚安縣學前教育建設項目（專項債券）開展績效評價的通知》（姚財監〔20xx〕10號）的要求，云南泊江會計師事務所（普通合伙）接受姚安縣財政局委托，于20xx年10月20日至12月9日對姚安縣教育體育局20xx年學前教育建設項目（專項債券）（以下簡稱本項目）開展績效再評價。現將評價情況報告如下：

　　一、基本情況

　　（一）項目背景

　　學前教育是基礎教育的重要組成部分,是學校教育和終身教育的奠基階段。近年來，姚安縣學前教育堅持發展、規范、提高并重，一方面努力辦好公辦園，另一方面積極鼓勵和引導社會力量辦園，全縣學前教育得到了一定程度的發展，初步形成了以公辦園為示范、民辦園為主體的共同發展格局。由于城鄉普惠性資源短缺，運行保障機制建設滯后，軟硬件設施不達標等問題，使得姚安縣學前教育發展緩慢，適齡兒童的學前教育得不到有效保障。

　　為進一步促進姚安縣學前教育發展，提高學前教育幼兒入園率，改善幼兒園的辦學條件，解決姚安縣所有適齡幼兒就近入學問題，為孩子啟蒙教育和學前教育打下堅實的基礎，姚安縣以姚安縣人民政府為主管單位、姚安縣教育體育局為項目建設單位，提出了姚安縣學前教育建設項目。項目基本情況如下：

　　1.項目立項批復情況

　　（1）項目可行性研究報告批復情況

　　項目于20xx年11月18日取得《姚安縣發展和改革局關于姚安縣學前教育建設項目可行性研究報告的批復》（姚發改投資〔20xx〕143號），批復內容：項目建設年限為20xx年5月至20xx年4月；項目建設規模為72所幼兒園總建筑面積21797.96平方米，建設內容為：新建1所縣幼兒園、9所鄉鎮中心幼兒園、7所村級幼兒園，新建建筑面積1894315平方米；改造55所村級幼兒園，改造建筑面積2854.81平方米；項目投資估算及資金籌措方案：項目總投資8200萬元，其中：項目資本金5200萬元，申請地方政府新增專項債券資金3000萬元。

　　根據項目實施方案，因融資成本變化，財務費用增加135萬元，項目總投資調整為8335萬元。

　　（2）項目其他批復情況

　　①姚安縣幼兒園遷建：20xx年8月14日通過了姚安縣國土資源局的用地審查意見；20xx年8月21日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的項目建設選址意見書（選字第53232520xx06號）；20xx年9月3日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的建設用地規劃許可證（地字第53232520xx13號）；20xx年2月14日填報了建設項目環境影響登記表并已備案；20xx年5月10日獲得姚安縣發展和改革局可行性研究報告的批復（姚發改投資〔20xx〕57號）；20xx年4月3日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的建筑工程施工許可證（編號5323252001160003-sx-001）。

　　②其余6個新建項目選址位于各村鎮小學內，不涉及新征用地，于20xx年7月31日分別獲得姚安縣自然資源局批準的鄉村建設規劃許可證。

　　（二）項目實施情況

　　1.項目進展情況

　　根據《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學前教育建設）項目建設情況統計表》，截至評價日，本項目實際建設內容為：遷建1所縣級幼兒園、新建6所村級幼兒園、改造7所村級幼兒園。14所幼兒園已全部竣工并投入使用。

　　2.項目完成投資情況

　　根據《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專項債券（學前教育建設）項目建設情況統計表》，截至評價日，項目共完成合同投資3087.07萬元。據詢問姚安縣教育體育局，本項目正在審計中。姚安縣教育體育局未提供本項目實際完成投資資料。

　　3.項目資金來源及到位、使用情況

　　（1）資金來源情況

　　根據實施方案，項目總投資8335萬元資金來源為：財政預算安排5335萬元，專項債券3000萬元。

　　（2）資金到位情況

　　①專項債券資金到位情況。根據《姚安縣財政局關于下達20xx年度新增地方政府專項債券（姚安縣學前教育建設項目）轉貸資金的通知》（姚財預〔20xx〕6號），于20xx年1月21日下達姚安縣教育體育局專項債券資金共計3000萬元，專項債券資金已全額到位。

　　②配套資金到位情況。根據實施方案，申報專項債券時（20xx年11月），姚安縣財政局已安排到位配套資金438.74萬元，剩余配套資金由財政預算安排。新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關單位未提供投入資產金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　　（3）資金使用情況

　　截至評價日，姚安縣教育體育局到位專項債券資金3,000萬元已全部支出。

　　本項目實際完成的14所幼兒園合同投資及資金支付明細見附件4：幼兒園合同投資及資金支付明細表。

　　（三）專項債券基本情況

　　1.專項債券申報情況

　　本項目專項債券類型為教育建設項目專項債券，為云南省政府為支持學校發展建設，在財政部下達的新增專項債券額度內發行，以項目對應的政府性基金收入、國有資產經營收入等專項收入償還的政府專項債券。本項目專項債券申報程序為：由姚安縣發展和改革局、姚安縣教育體育局、姚安縣財政局編制項目實施方案，聘請云南八謙律師事務所于20xx年12月25日出具《楚雄州姚安縣學前教育建設項目專項債券發行法律意見書》，聘請致同會計師事務所（特殊普通合伙）云南分所于20xx年12月6日出具致同專字（20xx）第530FC0266號《楚雄州姚安縣學前教育建設項目專項債券財務評價報告》。三項資料由縣財政局復核，由州財政局和州人民政府審核后上報省財政廳。本專項債券納入姚安縣政府專項債務限額管理，債券收入、支出、還本、付息、發行費用等納入姚安縣政府性基金預算管理。

　　2.專項債券發行情況

　　本項目專項債券由省人民政府統一發行，該批次債券名稱為“20xx年云南省教育類專項債券（一期）-20xx年云南省政府專項債券（七期）”，債券編碼為104053，發行日期20xx年1月9日，債券期限10年，年利率3.32%，債券類型為其他自平衡專項債券，品種為記固定利率付息債。

　　3.已支付利息情況

　　截至評價日，姚安縣財政局累計支付本項目專項債券利息及服務費1525576.29元，其中：20xx年7月22日支付第一期利息508500元，兌付付息服務費25.43元，資金來源為姚安縣教育體育局校舍維修改造資金；20xx年1月7日支付第二期利息508500元，兌付付息服務費25.43元；20xx年6月22日支付第三期利息508500元，兌付付息服務費25.43元。

　　根據《姚安縣教育體育局關于請求解決學前教育建設項目專項債券資金利息的請示》（姚教體請〔20xx〕46號），姚安縣教育體育局專項債券項目無法做到收益與融資自求平衡，20xx年專項債券利息無法償還，申請姚安縣人民政府幫助解決上述第二、三期利息及兌付服務費1017050.86元，第二、三期利息及兌付服務費資金來源為姚安縣財政局自有資金。后縣教體局使用校舍維修改造資金繳回第二、三期利息及兌付服務費1017050.86元。

　　（四）績效目標設立情況

　　1.申報的績效目標和績效指標情況

　　姚安縣教育體育局在申報項目預算的同時申報了項目的績效目標和指標，申報的績效總體目標為：實施“一村一幼”建設項目，切實改善和提升幼兒園辦學條件；提高全縣幼兒在園人數，20xx年實現三年毛入園率達92%以上。績效指標共設置了數量指標、質量指標、時效指標、成本指標、社會效益指標、可持續影響指標及服務對象滿意度七個方面的指標，詳見附件1。

　　姚安縣教育體育局根據《財政部關于印發地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》和此次績效評價指標體系內容，對原申報的績效目標與績效指標進行了重新設定修改完善，詳見附件2。

　　2.績效再評價調整后的績效目標和績效指標情況

　　通過前期實地調研，評價組與姚安縣教育體育局進行充分、有效的溝通，聽取項目實施情況介紹，多渠道收集有關政策文件，結合項目設立的背景、目的和依據，以及專項債券管理的相關要求，將項目績效目標設定為：

　　（1）根據項目可行性研究報告、實施方案等，加強對項目實施過程的管理和監控，加快項目實施，嚴格控制建設成本，保障項目按計劃進度施工，投資額不超過批復概算，項目質量達標率達100%，盡快形成實物工作量并投入使用、產生收益，確保項目收益和融資自求平衡，防范債務風險。

　　（2）通過項目實施，解決適齡兒童就近入學問題，為幼兒教育及學前教育打下堅實基礎；完成“一村一幼”目標，提高學前三年毛入園率。

　　（3）通過項目實施，明確項目建成后續所有權、運營主體，推動項目可持續發展，項目區域內社會公眾對項目實施效果的滿意程度達90%以上。

　　（4）項目相關單位加強對專項債資金的管理，明確專項債的償還主體、償債責任、償債資金來源；按時償還利息；充分考慮專項債風險，制定符合實際、切實有效的專項債風險管控措施。

　　根據項目績效目標細化分解為7個產出指標、7個效益指標。具體情況詳見附件3：項目績效再評價指標體系及評分表。

　　（五）組織管理情況

　　1.項目組織管理情況

　　根據姚安縣教育體育局提供的自評報告，姚安縣教育體育局成立了由縣教育體育局局長任組長，縣教育體育局分管工程建設的副局長任副組長，縣教育體育局計劃財務股、項目規劃股全體人員及相關學校校長為組員的姚安縣“全面改薄”項目建設領導小組，統一部署、組織實施全縣“全面改薄”項目。

　　2.專項債管理情況

　　（1）制度建立情況

　　根據《楚雄州財政局關于轉發做好政府專項債券發行使用管理工作的通知》（楚財預〔20xx〕148號）、《楚雄州財政局關于進一步加強項目收益與融資自求平衡專項債券資金管理的通知》（楚財債〔20xx〕2號）等制度，姚安縣發展和改革局姚安縣財政局印發《關于進一步加強地方政府專項債券項目管理工作的通知》（姚發改投資〔20xx〕121號），規范姚安縣專項債管理。

　　（2）專項債資金管理情況

　　姚安縣教育體育局于20xx年1月20日在姚安縣農村信用合作聯社營業部開設賬號為78000308020xx012的債券資金專用賬戶，對專項債券資金進行專戶管理；設置“姚安縣教育體育局-債務專戶”賬套，通過“財政撥款收入”“在建工程”“事業支出”科目對專項債券資金收支情況進行專賬核算。

　　二、績效評價工作開展情況

　　（一）績效評價目的、對象和范圍

　　1.績效評價目的

　　通過對項目決策、管理、實施和后續運行情況進行分析，全面了解項目立項及管理過程是否規范、產出目標是否完成以及效果目標是否實現，總結經驗、查找不足。在此基礎上，重點分析專項債資金項目申報決策的合理性、專項債券預期收益與融資平衡的可實現性、專項債券資金管理、使用、風險控制等情況，評價專項債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專項債券項目預算、遴選項目、管理專項債券資金等提供參考依據。

　　2.績效評價對象和范圍

　　本次績效評價對象為學前教育建設項目專項資金，評價范圍為學前教育建設項目整體情況。

　　（二）績效再評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準

　　1.績效再評價原則

　　（1）科學規范原則。績效評價注重專項債券資金管理的規范性，支出的經濟性、效率性和有效性，融資自求平衡情況和風險控制情況，嚴格執行規定的程序，合理確定績效目標和評價內容，運用簡便、實用、定量與定性分析相結合的方法，規范進行評價。

　　（2）公正公開原則。堅持客觀、公平、公正，做到依據合法、標準統一、資料可靠、實事求是、公開透明，并接受監督。

　　（3）績效相關原則。績效評價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關系。

　　（4）成本效益原則。績效評價指標應當通俗易懂、簡便易行，數據的獲得應當考慮現實條件和可操作性。

　　2.績效再評價指標體系

　　（1）績效再評價指標

　　本次績效評價結合項目特點，設置了4個一級指標（決策、過程、產出、效益）；13個二級指標（項目立項、績效目標、資金投入、資金管理、項目管理、產出數量、產出質量、產出時效、產出成本、經濟效益、社會效益、可持續影響、滿意度）；29個三級指標。具體詳見附件3：項目績效再評價指標體系和評分表。

　　（2）績效再評價指標分值權重

　　績效再評價指標體系從項目決策、過程、產出、效益四個方面進行構建，“決策”分值權重20分，“過程”分值權重20分，“產出”分值權重30分，“效益”分值權重30分。

　　（3）指標解釋

　　績效再評價指標體系以項目管理流程所包含的“決策—過程—產出—效益”環節為依據，將績效評價指標劃分為決策、過程、產出、效益四個方面，作為一級指標，對專項債券資金進行全面績效評價。

　　決策：根據項目特點，結合關鍵評價問題，將決策指標分解為項目立項、績效目標、資金投入3個二級指標，主要考核專項債券資金項目立項是否符合專項債資金的支持領域和方向，決策程序的規范性、績效目標合理性、績效指標明確性、項目資金預算的合理性、配套資金來源明確性和到位可行性等。

　　過程：反映項目資金管理和項目過程管理的規范性，主要考核是否建立、健全項目資金管理制度，并得到有效執行；資金管理、使用是否合規；專項債資金和配套資金是否到位；是否制定專項債券資金還本付息計劃并按計劃執行；是否及時支付專項債利息；縣教體局是否及時披露項目進度、專項債券資金使用等情況；項目管理是否符合基本建設四項制度（項目法人責任制、招投標制、監理制、合同制）、安全管理制度，項目管理部門是否對項目進行監督檢查；項目資料是否齊全并及時歸檔等。結合專項債資金管理特點及基建項目評價要點，將過程指標分解為資金管理、項目管理2個二級指標，考核相關管理制度的健全性、資金管理的合規性、項目過程管理的規范性、基本建設程序的執行情況等。

　　產出：反映項目實施是否實現了預期任務目標。根據本項目預期任務目標，將產出指標細化為產出數量、產出質量、產出時效、產出成本4個二級指標，主要考核項目形象進度完成情況、計劃建設內容完成情況、人均建筑面積達標率、項目質量合格率，以及項目是否按計劃完工或按進度施工，是否根據批復投資嚴格控制成本等。

　　效益：反映項目實施后，預期效益的實現情況，根據項目實施的預期效益，將效益指標細化為經濟效益、社會效益、可持續影響和滿意度4個二級指標，主要考核項目完工后運營收益是否達到預期；考核項目實施對受益區域內學前教育的普及情況，姚安縣“一村一幼”建設完成率；考核項目預期收益能否合理保證專項債資金的本金和利息，能否實現自求平衡，風險是否考慮周全且制定相應風險管控措施；項目后續所有權、運營主體是否明確性，管理制度是否完善，學前教育教師配置是否充足，以及項目區域內社會公眾對項目實施的滿意程度。

　　在二級指標層面確定了各環節績效評價的關鍵因素后，根據二級指標內容和相關標準進一步將其分解為29項具體可操作的三級指標，作為績效評價指標體系的最基層指標。三級指標更為細化和具體，以項目實施的各環節所涉及的關鍵點為設置三級績效指標的依據，對績效再評價考核的具體內容進行明確，并對指標予以解釋說明。

　　3.績效再評價方法

　　（1）內控測評

　　通過對項目相關方進行調研，收集專項債券資金管理的相關制度并評價其內控健全性，了解項目業務管理、財務管理的流程和關鍵控制點，測試各部門是否建立并執行相應的監控措施，有效控制項目進度、質量，監控資金使用，確保專項債券資金發揮績效。初步評價項目內控的有效性，針對關鍵控制點、潛在風險點設計相關考核指標，識別專項債券資金管理、項目管理和實施過程中可能存在的問題和風險點。

　　（2）資料審閱

　　從項目相關方獲取立項政策文件、資金撥付和使用會計資料、項目管理和資金管理辦法、項目建設資料、項目成果的佐證資料、工作總結等，進行認真審閱，準確把握專項債券資金的安排和使用情況、項目實施的內容、服務對象，通過查閱資料初步了解項目實施情況和整體績效目標的實現情況，為績效評價工作收集充分、有效的證據。

　　（3）比較分析法

　　通過對比項目預定目標和實際產出、效益，分析項目產出數量、質量的完成情況，分析項目成本控制情況和效益實現程度，分析項目實施產生的經濟效益、社會效益、可持續性影響、滿意度等效益指標，并對相關佐證資料進行逐一分析、對比，分析項目實施前后的效益，分析項目預期目標的實現情況。

　　（4）資金查驗法

　　通過對工程建設項目賬簿和原始憑據的核查，對項目資金的到位、撥付及使用情況進行梳理和檢查，對專項債資金使用不合規或配套資金未到位的原因進行追溯分析。結合項目申報材料對相關數據邏輯關系進行對比分析，發現疑點時應延伸檢查，通過對資金流向的追溯，判斷資金使用的合規性、合理性。

　　（5）實地調查法

　　在現場采用收集資料、填報數據、統計成果、查驗數據、召開座談會、問卷調查等方式進行實地調查取證。根據考核內容和項目目標設置績效再評價指標體系，擬定資料清單和實地調研清單向調查地有關部門和人員現場收集項目資料或進行現場隨機訪談。

　　（6）公眾評判法

　　通過現場調查與座談、發放問卷等方式，對社會公眾進行調查，了解社會公眾對項目實施的滿意程度，根據有效問卷分析受益群體滿意度。問卷設計的問題應與項目緊密相關且簡單、清晰明了，通過問卷調查采集受益對象對項目實施情況和實施效益的意見和建議，為項目實施產生的社會效益、滿意度等提供定性與定量評價的基礎。

　　4.績效評價標準

　　本次績效評價采用百分制，各級指標依據其指標權重確定分值，最終得分由各級評價指標得分加總形成。根據最終得分將評價標準分為四個等級：優（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　　（三）績效評價工作過程

　　1.設計績效再評價指標體系

　　在受托對項目開展績效評價后，評價工作組及時與項目相關方進行溝通，了解項目的基本情況，包括項目申報情況、計劃實施內容、批復情況、組織實施流程、資金撥付流程等，并收集相關文件資料，組織組員對收集到的文件資料進行研讀，并查閱與項目實施密切相關的規章制度、文件規定，力求獲取對項目全方位的了解。根據姚安縣財政局的要求，結合本項目特點，形成項目評價的總體思路，結合項目計劃實施內容，形成項目績效評價指標體系。

　　2.數據填報和采集

　　評價工作組就所需采集的數據與項目相關方進行溝通，并赴現場收集專項債資金管理情況、項目資金使用情況、目標完成情況、項目管理制度與執行情況及效果實現情況等相關資料。

　　3.社會調查

　　根據確定的調查對象、調查內容，評價工作組以問卷調查的形式對項目區域內社會公眾開展滿意度調查，共發放問卷400份，實際有效回收400份，問卷有效回收率100%。

　　4.綜合分析評價及報告撰寫

　　（1）數據整理

　　評價工作組在評價實施過程中，采用合理的方法對收集的基礎資料進行分類整理、核實和全面分析，要求被評價單位對缺失的資料及時補充，對存在疑問的重要基礎數據資料進行解釋說明。同時利用各種公開的統計數據，如政府部門政務公開信息、互聯網上各類相關數據信息。通過充分收集、分析和加工數據信息，形成對績效評價宏觀與微觀層面的數據信息支撐。

　　（2）績效分析與評分

　　按照確定的評價指標、評價標準和評價方法，根據評價基礎數據，對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析和量化評分。一是績效評價指標分析，結合評價指標體系中決策、過程、產出、效益四個方面分別分析各指標的評價情況；二是對績效目標實際完成情況進行量化、具體分析。完成績效分析后運用既定的評價標準和評價方法，根據收集整理的數據和分析結果，對各項指標進行打分，確定績效等級。

　　（3）綜合評價

　　在對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析、量化評分的基礎上，總結分析評價對象總體的'績效情況及相關經驗與做法，形成初步評價結論。并以事實為依據，認真梳理評價過程中發現的問題，剖析影響績效的主要問題，分析產生問題的原因。針對存在的問題，總結教訓，提出對策建議。

　　（4）撰寫報告

　　項目組根據績效評價的原理和姚安縣財政局的要求，對采集的數據進行甄別、分析；同時，提煉結論、撰寫報告，并與項目相關方保持充分的溝通，確保每個觀點均有理有據后，形成最終的績效評價報告。

　　三、績效評價結論

　　（一）績效評價綜合結論

　　本項目績效再評價綜合得分82.21分，評價等級為“良”。一級指標具體得分情況詳見下表1：

　　略

　　本項目為學前教育建設項目，符合專項債券資金的支持領域和方向；項目申報程序符合專項債券申報要求；項目績效目標合理、績效指標明確；預算資金需求合理，資金需求細化、測算依據充分；專項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來源，配套資金有明確來源；專項債資金及時到位；姚安縣教育體育局資金管理制度健全，開立專項債券資金專用賬戶，做到專戶存儲、專賬核算，專項債資金支出用途合法、合規；姚安縣教育體育局對專項債制定了風險管控措施，但風險管控措施不夠有效。項目管理制度健全，建設過程中基本執行了招投標制、項目法人制、工程監理制、合同管理制、安全責任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設單位和監理單位對項目進度、質量等進行監管，發現問題及時進行整改；項目實施促進姚安縣學前三年毛入園率達92.80%，完成“一村一幼”建設目標，部分群眾滿意度較高。但項目決策存在項目可行性研究與實際情況不符、成熟度不足等問題。因實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導致項目形象進度僅完成概算批復的37.04%，建設內容完成率較低；項目未按計劃工期完成；6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準；項目尚未進行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準；問卷調查反映幼兒園教師人數和素質均有待加強，部分社會公眾認為當前公立幼兒園的建設仍不能滿足適齡兒童入園需求等問題。專項債管理存在配套資金核算不準確，項目預計收入未達財務評價報告和實施方案目標，項目存在不能實現收益與融資自求平衡的風險等問題。

　　（二）績效目標實現情況

　　根據評價情況，設置的14個績效指標中，4個績效指標完成（質量合格率、學前三年毛入園率、“一村一幼”建設完成率、后續所有權、運營主體明確性及管理制度健全性）；10個指標部分完成（建設及時性、形象進度完成率、建設內容完成率、人均建筑面積達標率、概算執行率、新建、改造幼兒園每平方米造價控制率、年收入完成率、融資與項目收益平衡、學前教育教師配置充足率、社會公眾滿意度），各指標具體完成情況詳見下表2：

　　略

　　四、績效評價情況分析

　　（一）決策情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.項目立項方面。本項目屬于學前教育建設項目，符合姚安縣學前教育三年行動計劃（20xx-20xx），符合專項債資金的支持領域和方向；申報單位編制項目預期收益與融資平衡方案及財務評價報告、法律意見書，并按專項債規定程序進項申報，但項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大；項目成熟度不足，專項債于20xx年1月9日發行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉村建設規劃許可證。

　　2.績效目標方面。項目設立了績效目標，且績效目標與實際工作內容相關，預期產出效益和效果符合正常的業績水平，與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。申報單位已將項目績效目標細化分解為具體的績效指標，指標已通過清晰、可衡量的指標值予以體現，指標與項目目標任務數或計劃數相對應。

　　3.資金投入方面。項目預算資金需求細化，資金需求測算依據充分，專項債券配套資金有明確的來源，專項債券償還期限與項目期限匹配。

　　（二）過程情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.資金管理方面。項目資金管理制度健全，資金管理、使用合規；截至評價日，專項債資金已全部到位，新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關單位未提供投入資產金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　　2.項目管理方面。姚安縣教育體育局制定了《姚安縣教育系統建設項目實施管理辦法（試行）》，項目管理制度健全；建設過程中基本執行了招投標制、項目法人制、工程監理制、合同管理制、安全責任制；項目制定可操作的實施方案，項目實施過程中建設單位和監理單位對項目進度、質量等進行監管，發現問題及時進行整改。

　　（三）產出情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分20.71分，得分率69.03%，具體分析如下：

　　1.產出數量。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導致項目形象進度僅完成概算批復的37.04%；項目建設內容完成率較低，計劃新建9所鄉鎮中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。

　　2.產出質量。1所遷建縣級幼兒園人均建筑面積達13.63㎡/人標準；13所新建和改造村級幼兒園，7所達到按3班辦園的人均建筑面積在8.84-11.2㎡/人標準，6所未達標（姚安縣長壽小學村級幼兒園、姚安縣吳海小學村級幼兒園、姚安縣朱街小學村級幼兒園、姚安縣小苴小學村級幼兒園、姚安縣馬游小學村級幼兒園、姚安縣小河小學村級幼兒園），人均建筑面積均在8.84㎡/人以下。

　　3.產出時效。根據可行性研究批復，項目建設期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工，但截至評價日已建成14所并投入使用。

　　4.產出成本。項目尚未進行完工決算。建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%。新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準。

　　（四）效益情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分23.50分，得分率78.33%，具體分析如下：

　　1.經濟效益方面。20xx年上半年14所幼兒園收入101.72萬元，全年預計收入203.44萬元，未達實施方案計劃數年收入1456萬元。

　　2.社會效益方面。項目實施促進姚安縣完成“一村一幼”建設目標；20xx年學前三年毛入園率為92.80%，14所幼兒園學前三年毛入園率均達90%及以上。

　　3.可持續影響方面。專項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來源，縣教體局對專項債制定了相應的風險管控措施，但風險管控措施不夠有效，姚安縣教育體育局專項債券項目存在收益與融資無法自求平衡的風險。根據《姚安縣教育體育局20xx年學前教育項目專項債券償還計劃》，專項債券利息由姚安縣幼兒園（包括鄉鎮幼兒園）保教費收入中統籌償還，到期一次還本付息。

　　姚安縣教育體育局明確建設完成幼兒園按屬地原則開辦，根據姚安縣教育體育局20xx年第8期《姚安縣教育體育局專題會議紀要》明確項目已竣工，及時把所有權（使用權、資產管理權）移交學校。

　　問卷調查反映學前教育教師人數和素質均有待加強。

　　4.社會公眾滿意度方面。評價組對項目區域內社會公眾發放調查問卷400份，收回有效問卷400份，項目滿意度為88.42%。調查結果反映社會公眾滿意度處于中等偏上水平，大部分社會公眾對項目實施改善適齡兒童入園條件滿意度較高，但部分社會公眾也認為項目的實施仍不能滿足適齡兒童入園需求，且師資力量薄弱，希望加大對村級公立幼兒園的建設及增加教師規模；擴大幼兒園招生人數及范圍。

　　五、主要經驗及做法

　　（一）加強領導，強化責任意識

　　姚安縣委、縣人民政府高度重視學前教育發展，加強全縣幼兒園建設，積極改善辦園條件，不斷提高學齡前兒童入園率，教育主管部門和相關單位增強主體意識，積極主動做深、做細、做實學前教育各項工作，全力推進全縣學前教育發展。

　　（二）加強資金管理，強化升等晉級工作

　　一是姚安縣教育體育局嚴格按照《云南省政府專項債務預算管理辦法》要求，開辦專債賬戶，實行封閉管理，確保資金專款專用；二是積極調整收入渠道，加強姚安縣幼兒園升等晉級工作領導，提高學前教育保教費收費標準。

　　（三）加強工程質量管理

　　按照把學校建成最牢固、最安全、家長最放心的地方的工作要求，認真落實項目法人責任制、招投標制、工程監理制和雙合同管理制，確定監管人員，明確監管職責，落實監督任務，高質量、高水平、高效率地實施好學前教育工程項目，確保了每一件工程成為科學設計、質量優良、安全施工的放心工程。

　　六、存在的問題及原因分析

　　（一）項目決策方面

　　1.項目可行性研究與實際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實際合同投資差異較大。

　　2.項目成熟度不足，專項債于20xx年1月9日發行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉村建設規劃許可證。

　　（二）項目管理有待加強

　　1.項目配套資金核算不準確、產出目標未完成。因項目實際僅到位3000萬元專項債資金，項目僅按3000萬元資金進行實施，導致項目形象進度僅完成概算批復的37.04%；項目建設內容完成率較低，計劃新建9所鄉鎮中心幼兒園，實際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實際改造7所。

　　2.項目管控有待加強。根據可行性研究批復，項目建設期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工。6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準。項目尚未進行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬元，合同投資3087.07萬元，超概算金額87.07萬元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價均超過2463.76元標準。

　　3.縣教體局實際分配新建和改造幼兒園資金無標準，內部決策不規范，存在合規風險。

　　4.項目可持續發展能力不足。問卷調查反映幼兒園教師人數和素質均有待加強，部分社會公眾認為當前公立幼兒園的建設仍不能滿足適齡兒童入園需求等。

　　（三）專項債管理

　　債券還本付息資金來源保障不足。項目預計收入未達財務評價報告和實施方案目標，項目存在不能實現收益與融資自求平衡的風險。

　　七、建議

　　（一）規范項目決策，提高入庫項目質量

　　建議縣教體局今后申報類似項目時，應立足項目實際，按專項債相關要求，選擇具備一定成熟度，完成勘察、設計、用地、環評、開工許可等前期工作，且符合申報范圍的項目，杜絕以完工項目名義申報專項債資金，或用專項債資金化解歷史遺留債務。

　　（二）加強項目管理，規范項目建設

　　建議姚安縣教育體育局加強項目管理，積極推進項目進度前期工作，避免資金到位才開始謀劃，提高資金使用效益。

　　建議姚安縣教育體育局完善內部決策制度，對資金分配應制定標準和規范，并嚴格按程序進行；對于幼兒園人均建筑面積、每平方米造價有計劃標準的，應嚴格按標準建設。

　　建議姚安縣教育體育局立足姚安縣學前教育事業長遠發展，積極制定配套政策吸引優質師源，從硬件和軟件兩手促進姚安縣學前教育邁上新臺階。

　　（三）規范專項債券項目管理，防范債務風險

　　建議姚安縣教育體育局關注國家和省級對專項債項目配套資金的監管要求，積極協調相關部門，落實配套資金或調整項目批復內容，防范監管風險。

　　建議姚安縣教育體育局積極籌劃項目收入和結余，保障項目還本付息資金來源，防范債務風險。

財政支出績效報告5

　　根據《永興縣財政局關于做好20xx年度財政支出績效評價工作的通知》（永財績函〔20xx〕8號）文件要求，我中心對20xx年縣城區路燈電費專項資金進行了自評，自評分95分。現將有關情況匯報如下：

　　一、專項資金基本情況

　　（一）專項資金概況

　　1、20xx年路燈用電度數279萬度，亮化設施用電度數14萬度。該項目本年度財政安排項目資金200萬元。

　　2、項目實施依據：20xx年永興縣第十七屆人民政府第11次常務會議紀要。

　　3、項目實施目的：本專項旨在保證路燈、亮化設施供電正常，不因拖欠電費造成路燈斷電影響市民出行。

　　（二）專項資金預期目標完成程度

　　1.項目績效總目標:保證路燈、亮化設施供電正常，不因拖欠電費造成路燈斷電影響市民出行。

　　2.項目績效階段性目標:本項目縣城區路燈電費200萬元，根據《永興縣城區路燈電費管理工作實施方案》實施考核，確保城區路燈、亮化設施安全合理用電，電費撥付正常，以保證路燈、亮化設施供電正常。

　　（三）專項資金使用管理情況

　　本專項20xx年縣城區路燈電費項目經費為人民幣200萬元，截至20xx年12月實際到位資金152.18萬元，余款20xx年到位。本專項按20xx年縣城區路燈電費實際需要開展相應工作，資金的`使用全部實行專賬管理，專款專用，嚴格把關，專項資金財政撥款到位后及時進行了項目開展和資金投入。

　　二、績效評價工作情況

　　一是成立專門的組織機構——永興縣市政設施服務中心專項資金績效目標管理工作領導小組，由永興縣市政設施服務中心專項資金績效目標管理工作領導小組牽頭，召集縣市政設施服務中心工作人員多次召開會議研究城區路燈電費專項資金績效評價具體事項，明確了縣城區路燈電費績效目標和路燈電費績效評價指標。二是永興縣市政設施服務中心專項資金績效目標管理工作領導小組依法履行監督考核職能，進行自評。三是通過政策文件、基礎數據、資金使用效益和問卷調查分析等多種信息進行分析評價，最后撰寫出績效評價報告。

　　三、專項資金主要績效（附專項資金績效目標自評表）

　　20xx年縣城區路燈電費項目，本專項旨在合理利用路燈資源，合理制定路燈開關時間，充分節約電能，完善城市照明功能，保證市民夜間正常出行，美化、亮化城市環境，進一步提升城市品位和市民幸福指數。20xx年度我中心專項資金績效目標自評得分95分。

　　四、存在的問題

　　無

　　五、有關建議

　　無

財政支出績效報告6

　　為加強xx自治州農業委員會(以下簡稱“本單位”）財政專項資金管理，強化項目支出責任，建立科學、合理的財政支出績效評價管理體系，提高本單位財政資金的使用效益，根據財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預〔xx〕285號）、《xx省人民政府關于全面推進預算績效管理的意見》（湘政發〔xx〕33號）、《xx省人民政府關于深化預算管理制度改革的實施意見》（湘政發〔xx〕8號）、《xx自治州財政局關于推進預算績效管理的意見》（州財績〔xx〕2號）、《xx州財政局關于開展xx年度州本級財政資金績效自評工作的通知》（州財績〔20xx〕5號）等文件的要求，本單位組織力量在工作總結和數據收集、整理、匯總、分析、核查等各項工作的基礎上，對本單位xx年農業專項業務經費的資金來源、使用、管理和效益情況進行了自評，形成xx年農業專項業務經費績效評價報告如下：

　　一、項目概況

　　（一）項目單位基本情況

　　xx自治州農業委員會系全額撥款正處級行政單位，統一社會信用代碼為11433100MB0T81628P，單位地址吉首市乾州街道世紀大道1號。

　　（二）項目立項概況

　　為深入貫徹落實中央、省委農村工作會議、全省農業工作會議及州委經濟工作會議、農村工作會議精神和部署安排，把實施鄉村振興戰略作為“三農”工作的總抓手，深入推進農業供給側結構性改革，大力推進農村改革創新，加快轉變農業發展方式，保持農業穩定發展和農民持續增收，確保“十三五”規劃良好發展勢頭，使全州農村經濟社會發展邁上新臺階，州本級財政xx年給本單位安排農業專項業務經費224.54萬元，用于指導全州農業生產等方面。

　　專項長期績效目標：圍繞州政府確定的目標管理任務，組織指導縣市農業局抓好農業生產新技術推廣，開展農業技術培訓，提高農業生產者科技素質，確保糧食穩產增產，特色農業產業健康發展。以發展生產脫貧工程總攬農業農村工作全局，全力推進發展生產脫貧工程，加快貧困人口脫貧致富步伐。創建覆蓋全區域、全產業、全品類的農產品區域公用品牌，彰顯我州農產品“綠色、生態、有機、富硒”特色，提升品牌知名度和產品競爭力。通過調研、考察、學習，探索加快我州現代農業發展新路子，促進全州現代農業發展。通過現代農業園區建設，示范帶動全州現代農業發展。

　　專項年度績效目標：組織指導縣市農業局抓好農業生產，確保全州糧食總產80萬噸以上，全年全州推廣農業實用技術350萬畝次，實施農作物病蟲害統防統治25萬畝，完成柑桔品改低改10萬畝，指導各縣市創建現代農業萬畝標準園1-2個，開展農業技術培訓20萬人次，完成農產品質量安全例行檢測1萬批次，全面完成年度目標管理任務。完成州定發展生產脫貧工程任務，助推貧困人口加快脫貧致富步伐。加強農產品區域公用品牌建設工作。完成調研考察任務，助推全州現代農業發展。指導縣市農業局創建24個萬畝精品園，200個千畝標準園，2100個百畝示范園。

　　（三）項目執行概況

　　1、項目完成情況

　　截止xx年12月31日，該項目已經全部實施完成。

　　2、資金投入情況

　　該項目資金財政預算批復為224.54萬元，截止xx年12月31日，項目資金實際到位224.54萬元，項目資金已經全部使用，項目資金使用率為100%。

　　3、績效目標實現情況

　　xx年專項資金績效目標全部完成，其中：以“兩茶兩果”為主的農業特色產業發展提速，產業興旺形勢喜人。現有茶園39.77萬畝，柑橘面積穩定在100萬畝，獼猴桃面積達18.14萬畝，中藥材31.25萬畝，其中百合9.1萬畝，商品蔬菜85.12萬畝。完成糧食作物270.95萬畝，產量84.93萬噸。特色畜牧水產業穩步推進，肉類總產量6.23萬噸，水產品產量1.27萬噸。全州農產品加工企業達689家，實現營業收入96億元。產業園區加快推進，建設萬畝精品園24個、千畝標準園316個。發展農民專業合作社4709個，家庭農場2289個。產業融合加快發展，鄉村旅游接待游客913萬人，完成營業收入12億元。土地流轉面積達68.69萬畝。全州處于有效期內的“三品一標”農產品總數達100個，“三品一標”農產品認證面積28萬余畝，總產值47億余元，均創歷史新高。全州擁有中國馳名商標3個，xx省名牌產品3個。完成《xx自治州農產品品牌目錄》。成功申報“中國黃金茶之鄉”。組織83家企業500余種特色農產品參加第十六屆中國國際農產品交易會暨第二十屆中國中部（xx）農業博覽會等農產品展會，茶葉、百合等特色農產品現場完成多筆百萬以上訂單。十八洞獼猴桃產業園開園，帶動人均增收約20xx元。大力發展“互聯網+農業”，建設益農信息社70個。

　　4、經濟效益分析

　　xx年度xx州實現農林牧漁業總產值136.7億元，同比增長3.6%，增加值81億元，同比增長3.7%；農村居民人均可支配收入9183元，同比增長11%，增幅居全省前列。

　　5、社會效益分析

　　提高了農業科技水平，完成了全州糧食生產安全和農產品質量安全，提高特色產業效益和農民收入，全面甚至超額完成省、州下達的目標管理任務，促進全州農業、農村經濟實現持續穩定發展。通過服務指導、示范引導、創新經營方式、疏通銷售渠道等方式助推全州全面完成發展生產脫貧工程任務，加快貧困人口脫貧步伐。整合品牌資源，打造農產品區域公共品牌，提升我州特色農產品的品牌影響力和競爭力，促進農業增效、農發增收。通過調研、考察、學習，結合我州農業實際，探索加快我州現代農業發展新路子，促進全州現代農業發展。通過現代農業園區建設，示范帶動全州現代農業發展。加強產業扶貧薄弱環節整改，開展貧困戶利益聯結機制規范化合同培訓，進一步建立壓實貧困戶利益聯結，全州共完成貧困戶建立利益聯結人數39.53萬人。

　　6、項目組織管理情況

　　根據《xx州本級財政專項資金管理辦法》和《xx自治州農業專項資金管理制度》，按照專項資金管理和項目實施要求，嚴格進行項目實施和資金管理，保證了農業專項業務經費的合理使用，取得了良好的經濟效益、社會效益。

　　7、項目財務管理情況

　　本單位較好地執行了《行政單位財務規則》和《行政單位會計制度》，制定了《財務管理制度》和《農業專項資金管理制度》等內部管理制度，嚴格按照《xx自治州州級財政專項資金管理辦法》（州政辦發[xx]15號）使用專項資金，將項目資金納入單位財務統一管理，對項目專項經費進行專項核算，做到了專款專用。

　　二、評價依據

　　（一）財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預〔xx〕285號）；

　　（二）《xx省人民政府關于全面推進預算績效管理的意見》（湘政發〔xx〕33號）；

　　（三）《xx省人民政府關于深化預算管理制度改革的實施意見》（湘政發〔xx〕8號）；

　　（四）《xx自治州財政局關于推進預算績效管理的意見》（州財績〔xx〕2號）；

　　（五）《xx州財政局關于開展xx年度州本級財政資金績效自評工作的通知》（州財績〔20xx〕5號）；

　　（六）州財政局預算批復文件；

　　（七）農業專項資金管理制度；

　　（八）其他相關資料。

　　三、評價方法和過程

　　（一）績效評價目的

　　通過開展農業專項業務經費項目資金的績效評價，了解農業專項業務經費項目資金使用的社會效益、經濟效益和生態效益，分析該項目是否達到預期目的，評價資金使用的規范性和有效性，并及時總結經驗，分析存在問題，提出改進意見和建議，促進本單位提升財政專項資金的預算績效管理工作水平，強化項目支出責任，規范資金管理行為，提高財政資金使用效益，保障本單位有效實施農業專項業務經費項目，確保本單位更好地履行職責。

　　（二）績效評價方法

　　根據本次績效評價的目的和內容，本單位開展此項績效評價工作，本次評價主要采用了因素分析法和公眾評判法。

　　1、因素分析法：是指通過綜合分析影響績效目標實現、實施效果的內外因素，評價績效目標實現程度。

　　2、公眾評判法：是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調查等對財政支出效果進行評判，評價績效目標實現程度。

　　（三）績效評價過程

　　根據《xx州財政局關于開展xx年度州本級財政資金績效自評工作的通知》（州財績〔20xx〕5號）等相關文件要求，本單位制定了xx年財政資金績效自評工作實施方案、評價指標，成立了績效評價工作領導小組、績效評價工作組，并于20xx年6月16日完成自評工作。績效評價工作流程主要如下：

　　1、收集基礎資料。根據評價工作要求，到現場采取勘查、問詢、復核等方式收集基礎資料，資料包括評價對象的基本情況、財政資金使用情況、評價指標體系需要的各項數據等。

　　2、查閱資料。查閱xx年度預算安排、預算追加、資金管理、經費支出、資產管理等相關文件資料和財務憑證。

　　3、核實數據。對xx年農業專項業務經費項目支出數據的準確性、真實性進行核實，并對xx年和xx年農業專項業務經費項目支出情況進行比較分析。

　　4、發放調查問卷。對農業專項業務經費項目績效情況的公眾滿意度向服務對象、社會群眾、部門內部員工進行調查。

　　5、歸納匯總。對收集的評價材料結合本單位情況進行綜合分析、歸納匯總。

　　6、根據評價材料結合各項評價指標進行分析評分。

　　7、形成績效評價自評報告。

　　四、績效分析

　　xx年，在州委、州政府的堅強領導下，全州農業部門認真貫徹黨的十九大精神，落實國家鄉村振興戰略，大力發展現代農業，著力深化農村改革，扎實推進脫貧攻堅，積極培育農村新產業新業態，農業農村經濟走勢與全州經濟同頻共振，保持“穩中有進、穩中向好”態勢。本單位積極組織了“農業業務專項項目”的實施工作，成立了項目實施小組，強化分級管理、明確分工、落實任務，確保各項工作及時有效落實。加強監督，確保工程建設質量和按期完工，項目實施小組定期召開現場協調會議，協調和解決施工現場問題，相關專業技術人員據點堅強監督，確保工程按期保質保量完成。本單位更是加強資金管理，確保項目規范運作，項目資金專款專用。各項工作亮點突出，主要有以下幾點：

　　（一）農業特色產業呈現高質量發展好態勢。通過實施農業特色產業提質增效“845”計劃，茶葉、油茶、柑橘、獼猴桃、煙葉、蔬菜、中藥材（含百合）和以xx黃牛、xx黑豬為主的養殖等8大現代農業特色產業實現適度規模化發展。

　　（二）產業扶貧走出穩定長久脫貧的好路子。全州大力實施發展生產脫貧工程，全州2/3以上貧困人口通過產業帶動實現增收脫貧，走出了一條具有xx特色的產業扶貧之路。xx年10月16日，全省產業扶貧現場推進會在我州永順縣召開，永順縣產業扶貧的.經驗做法在全省范圍推廣。

　　1、產業脫貧落實到位。全州特色種植業、健康養殖業、農副產品加工業、休閑農業與鄉村旅游業、電商冷鏈物流業、農業生產服務業、農村公共服務業、“扶貧車間”式加工業、光伏等9大產業投入資金33.66億元，實現集體經營收入5萬元以上村達1211個，全面消除了村集體收入“空白村”。實施重點產業扶貧項目38個，帶動8457戶貧困戶30510人實現發展產業脫貧。龍頭企業、合作社分別覆蓋貧困村729個、1110個，12.41萬戶有發展產業能力和意愿的貧困戶與新型經營主體建立利益聯結機制。

　　2、農技聯村服務到位。創新開展千名農技干部聯村入戶精準幫扶，選出903名州、縣市農技專家，組成8個專家服務團115個精準幫扶服務隊，開展政策宣講、技術培訓和科技服務，受益貧困群眾達30.47萬人次。“千企幫千村”行動有力推進，34家省級以上龍頭企業對接幫扶40個貧困村。

　　3、東西扶貧對接到位。持續深化“4331”合作計劃，加快4個農業特色產業示范園建設，爭取xx柑橘優質種苗繁育科技示范園建設資金100萬元，濟南年貨會、xx茶葉品牌推介會及農產品直銷窗口的深入對接，拓寬了北方銷售市場。

　　4、項目建設實施到位。15個美麗鄉村創建村計劃實施項目110個，總投資15786.1萬元。世界銀行貸款xx省農田污染綜合管理項目，完成投資343.33萬元。永順縣被農業農村部授予全國農村一二三產業融合發展先導區，花垣獲批創建現代農業特色產業集聚區。

　　（三）鄉村振興戰略實現起步穩推進快的良好開局。全州在推進脫貧攻堅、產業提質、基礎配套、教育發展、醫療服務、文化傳承、生態保護、同建同治、治理優化、人才培養、農村改革、基層黨建“十二項工程”上精準發力、持續用功，工作體系逐步建立完善，政策框架基本成型，推進合力不斷增強。

　　1、大力發展現代農業特色產業，實現農村產業興旺。重點發展“兩茶兩果一藥一煙”規模農業，全州特色產業突破380萬畝。以開展品牌強農、特色強農、質量強農、產業融合強農、科技強農、開放強農等“六大行動”為抓手，為鄉村振興固本強基。

　　2、堅決打好改善農村人居環境首仗，促進鄉村生態宜居。圍繞“庭院凈化、村莊綠化、道路亮化、環境美化”，抓好美麗鄉村建設工作，共創建15個省級美麗鄉村示范村、100個州級精品村、300個州級示范村。農村“廁所革命”建設速度加快，全州財政共整合資金3000多萬元，完成農村戶廁建設94727座。全州秸稈還田推廣面積135.06萬畝，秸稈綜合利用率達到85.8%。禁養區累計關停227戶，完成率95%，天然水域投肥養殖已全面禁止。加強農膜農業廢棄物回收工作，推廣可降解膜150噸，水稻薄膜（拱架蓋膜）育秧面積8.04萬畝。開展病蟲害專業化統防統治40萬畝。

　　（四）農業農村改革釋放新動能開創好局面。穩步推進農村集體產權制度改革實施意見，深化農村土地制度改革和國有農場改革，完善承包地“三權”分置制度，進一步深化農村集體產權制度改革，不斷釋放鄉村振興的要素活力。

　　1、農村集體產權制度改革試點順利啟動。龍山作為整縣推進全國農村集體產權制度改革試點縣，共清理出可量化的經營性資產14188.65萬元，摸底確定111798戶成員身份。

　　2、農村土地經營權確權登記穩步推進。確權成果信息應用平臺建設全面完成，8縣市數據通過農業部匯交。

　　3、國有農墾場改革發展加快推進。羊峰山農場正式掛牌成立羊峰山農墾社區居民委員會。全州農場土地確權完成登記頒證4.4745萬畝。

　　4、加快農業技術服務推廣應用。基礎科研生物技術研究實現由實驗室向大田應用的突破，水稻新品種引種示范和“水稻+”綜合種養技術全面推開。農業機械化率逐步上升，推廣各類農機具9293臺。

　　5、“大棚房”問題整治工作有序推進。我州部門協助工作取得顯著成效，在全省“大棚房”整治清理工作會議上作為“xx經驗”得到肯定和推廣。

　　五、評價結論

　　本單位xx年農業專項業務經費項目在xx年度已經全部實施完成，按照評價小組設定的xx年農業專項業務經費績效評價指標評價得分為96分，評價結果等次為優秀。

　　六、有關問題與建議

　　（一）存在的問題

　　（1）財政年初預算安排給本單位的農業專項業務經費屬于工作經費，其主要用途是承擔完成相關重點工作而發生的差旅費、材料費等成本開支，主要績效目標均為本單位年度重點工作目標，因此，對農業專項業務經費進行績效評價與部門整體支出績效評價在評價內容及績效目標完成等方面存在較大程度的重復。

　　（2）農業科技人才缺乏，產業發展后勁不足。一方面現代農業系統工作的升級發展對人才隊伍提出更高的要求，另一方面是現有的人才隊伍老齡化、專業人才缺乏。

　　（二）有關建議

　　（1）對財政預算安排的工作經費性質的專項經費進行績效評價時，將其整合到部門整體支出績效評價中，而不單獨進行財政支出項目績效評價。

　　（2）著力推進農業農村現代化，堅持鄉村產業振興、人才振興、文化振興、生態振興和組織振興，落實鄉村振興戰略規劃，深入實施鄉村振興三年行動計劃，引導更多資金、人才、技術向農業流動、向農村傾斜、向農民聚焦。做好農業領域招商爭資及項目實施等工作，為農業農村發展爭取更多動能。

財政支出績效報告7

　　一、項目基本情況

　　（一）項目單位基本情況。創建全國文明城市是市委、市政府聚焦民生、提升城市品質、優化營商環境的重大決策部署，是貫徹落實以人民為中心的重要舉措，在更高層次、更高水平上推動城市發展，是貫徹落實科學發展觀的具體實踐，是構建和諧社會的重要載體，也是構建和諧社會的重要推動力，更是一項順民意、得民心的利民工程、實事工程。

　　20xx年2月我市在獲得全國文明城市提名城市稱號后，于當年8月，由市委、市政府正式決定組建益陽市創建全國文明城市工作協調組辦公室，負責全市的文明創建工作。全辦現有綜合組、宣傳組、未成年人組、督查組、資料組、重點工作組、志愿服務組等七個組室，共有工作人員30余人。

　　（二）績效目標完成情況。文明創建項目以成功創建全國文明城市為主要目標，以“惠民、靠民、為民”為主要原則，依據《全國文明城市測評體系》和《全國未成年人思想道德建設工作測評體系》，結合我市實際情況，通過完善城市基礎設施、健全便民惠民設施、優化城市公共管理、推進志愿服務項目化、優化未成年人健康成長環境以及組織開展系列群眾性精神文明創建活動，著力培育和踐行社會主義核心價值觀，提升城市文明指數和市民文明素質。20xx年，市級預算安排項目資金1095萬元，其中：財政年初預算安排資金500萬元，年中在財政存量資金中安排資金595萬元，全年累計支付1058.99萬元。

　　二、績效評價工作情況

　　（一）績效評價目的.

　　通過績效評價，了解全市文明創建的工作開展情況，以及取得的成效，同時加強和規范項目資金的管理，發現資金使用及具體實施過程中存在的問題，加強資金支出的規范化管理，提高資金的使用效益。

　　（二）項目資金

　　20xx年安排項目資金1095萬元。已到位資金1095萬元，實際支付資金1058.99萬元。其中：益陽市創文辦工作經費支出99.61萬元，主要包括辦公費、印刷費、會議費、郵電費、物業管理費、差旅費、督查考核租車費等，綜合專項支出959.38萬元，主要為創文綜合考核獎勵、志愿服務崗亭等便民惠民工程建設、市直相關責任單位項目經費、三區創文辦及社區專項經費等。

　　（三）項目組織情況分析

　　20xx年，我辦共設有綜合、宣傳、未成年人、志愿服務、重點工作、督查、資料等7個組室，根據各自工作職能分工，分別負責《全國文明城市測評體系》和《全國未成年人思想道德建設工作測評體系》確定的各項工作任務。截至目前，各組室均按要求扎實開展工作。作為創建工作協調機構，我辦高度重視加強領導和日常調度，堅持問題導向，及時聯系相關責任單位召開協調會，研究、解決、跟蹤項目進展情況，動態掌握各項目標任務完成進度，及時有效總結階段工作經驗，力求在全國文明城市中取得好成績。

　　（四）項目管理情況分析

　　我辦參照市財政局頒布的各項財務管理辦法及《中共益陽市委宣傳部機關財務管理制度（試行）》（益宣字〔20xx〕14號）制定了《益陽市創建全國文明城市工作協調組辦公室財務管理制度》（益創文辦〔20xx〕16號），明確了資金使用范圍、使用標準、申報與審批程序、審批權限及撥付流程等，所有開支均嚴格執行會審聯簽制度。

　　三、項目績效情況

　　一是全國文明城市創建扎實推進。堅持價值引領，著力培育和踐行社會主義核心價值觀，組織開展了系列主題活動，完成了核心價值觀公益廣告大賽。堅持問題導向，完善了問題清單機制、回頭看整治工作機制，集中抓好薄弱環節重點整治，重點支持加強了中心城區電動整治、禁燃禁放煙花爆竹等工作，啟動了系列專項整治，在中心城區登記上牌超標違規電動車4萬多臺，查處電動車闖禁6870起，教育勸導2180余起；查處機動車違停76003起，駕駛摩托車不戴頭盔5732起，闖紅燈6270起、酒駕1483起、毒駕36起，套牌假牌189起、不按規定讓行1527起、闖禁區2375起、行人交通違法197起；清查處理僵尸車近300臺。堅持突出重點，調整資料收集上報體系，優化了考核機制，借鑒“基層吹哨，部門報到”先進經驗，將創文考核中的20%的權重交予基層街道社區，由基層社區對市直部門工作進行打分，減輕了基層負擔，增強了工作實效。堅持強化宣傳，加強了文明益陽專版專欄建設，創新制作了“文明小考”“文明有禮文明有你”等欄目，組織開展了“代表委員話文明”等主題活動。

　　二是群眾性精神文明創建扎實開展。開展了“歌唱祖國 逐夢未來”益陽市慶祝新中國成立70周年系列快閃活動。3—10月，共完成文化快閃活動十一場，其中七一專場榮獲全省一等獎。推薦19個單位參評省級文明社區（小區）、文明窗口單位、文明集市、文明風景旅游區、文明餐飲示范店。啟動了20xx-2019年度益陽市文明村鎮、文明單位（文明標兵單位）、文明行業、文明校園（文明標兵校園）、文明家庭評選表彰工作；組織開展了益陽市第六屆道德模范評選表彰活動。結合鄉村振興、精準扶貧等工作，全力推進文明村鎮建設，截至目前，全市縣級及以上文明村數量為343個，占比為30.19%；縣級及以上鄉鎮46個，占比56.79%（暫未包含20xx-2019年度市級文明村鎮數據）。

　　三是農村移風易俗工作持續深入推進。持續深化 “推動移風易俗、樹立文明新風”工作，指導各地根據省文明辦要求，重新修訂了以移風易俗和文明節儉操辦婚喪喜慶為主要內容的村規民約，著力發揮紅白理事會作用，全面加強重點人群管理，探索在部分鄉村實施村民道德檔案建設。持續強化文明家庭和“十星級文明戶”創建，廣泛開展“好公婆”“好兒媳”等評選活動和“傳家規、立家訓、揚家風”等主題活動，發揚光大中華民族傳統家庭美德，引領社會風氣。組織開展了春節元旦、清明節鮮花換鞭炮活動以及“文明節儉賀新春移風易俗過新年”主題活動，推動在中心城區實行了煙花爆竹禁燃禁放。集中抓好文明節儉操辦婚喪喜慶工作，指導鄉村組建文明節儉操辦婚喪喜慶專項督查組1761個，開展督查10207次，查處大辦婚喪喜慶事宜31起，處理36人，其中給予黨紀政務處分22人。集中抓好節慶活動，指導各區縣（市）在春節、元宵、清明、端午、中秋、重陽期間組織開展了送春聯、送書法、植樹、文藝匯演、集體祭祀等活動，突出文明過節。

　　四是志愿服務工作深度覆蓋。啟動了志愿服務項目化建設，加快推進志愿服務供需對接，啟動了志愿服務崗亭建設，組織開展了“全民學雷鋒共創文明城”志愿服務行動月活動，打造了“文明過馬路禮讓斑馬線”交通文明勸導、愛心送考等志愿服務活動品牌。志愿服務工作持續深入推進，注冊志愿者人數達56萬多人，培育省級最美志愿者7人、最佳志愿服務組織1個、最佳志愿服務項目1個、最美志愿服務社區1個。用心培育萬人文明勸導志愿服務品牌，結合新時代文明實踐、雷鋒家鄉學雷鋒等活動，著力引入校園和社會志愿服務力量，中心城區全年開展文明勸導志愿服務約30萬人次。創新開展了中心城區黨員干部下基層進社區“接地氣、去官氣、傳正氣、轉作風、惠民利”主題志愿服務。截至11月底共開展文明勸導、新時代文明實踐等主題志愿活動1600多次，社區吹哨召集單位700多次，反映問題900多個。

　　五是未成年人思想道德建設卓有成效。組織開展了湖南省新時代好少年的推薦工作，全市有4位優秀少年入選“湖南省20xx年度新時代好少年”,組織評選市級新時代好少年40人。組織“扣好人生第一粒扣子傳承紅色基因”系列主題活動和“傳承紅色基因緬懷革命先烈”清明祭英烈、“我和國旗合個影”、參觀紅色教育基地等大型活動。全面開展文明校園創建活動，截至20xx年11月，我市已經評選出縣級文明校園255所、市級文明校園42所、市級文明標兵校園3所，創成省級文明校園7所、全國文明校園2所（暫未包含20xx-2019年度市級文明校園數據）。

　　六是全力組織開展“親幫親戶幫戶，互助脫貧奔小康”。我市高度重視“親幫親戶幫戶，互助脫貧奔小康”工作，結合精準脫貧等工作，組建了益陽市互助辦，并在人員經費上給予高度保障，確保相關工作常態化開展，廣泛社會各界愛心人士伸出援手，對困難群眾進行幫扶。截至目前，全市實施親幫親戶幫戶次數17810次，幫扶物品數13493件，幫扶服務數29169次，幫扶資金224.82萬元。

　　四、存在的問題

　　我市在文明城市創建工作上已經取得了一定成績，但仍存在經費保障力度不夠、經費支出報賬程序不夠完善的問題。

　　五、建議

　　1.建議市人民政府根據全國文明城市創建工作的需要，逐年增加資金總量。

　　2.進一步加強預算編制的細化工作，完善財務制度，進一步規范報賬流程，提高財政資金使用效益。

財政支出績效報告8

　　為了加強財政支出績效管理，提高財政資金使用效益，根據桂陽縣財政局《關于開展20xx年度財政資金部門整體支出和專項資金績效評價工作的通知》（桂財監[20xx]17號）文件精神，現將我針對20xx年部門整體支出績效評價情況報告如下：

　　一、單位概況

　　（一）基本情況

　　20xx年末，仁義鎮人民政府在職62人（其中行政37人，事業25人），臨聘人員3人，離退休17人。擁有公務用車3輛，辦公室電話為0735-4883305。

　　（二）單位情況簡介

　　1、機構設置:桂陽縣仁義鎮人民政府內設政府、黨委、人大、政協、群眾團體、紀檢監察、財政所、文化站、食藥監督站、計生站、農技站、農機站、農經站、水利站、勞保站等15個機構。

　　2、主要職能職責

　　（1）黨政辦公室：承擔機關日常工作的運轉協調，具體履行機關日常黨務政務、紀檢監察、組織人事、宣傳、統戰、民族宗教、機構編制、群眾（信訪）、文秘、督辦、電子政務、保密、財務等日常工作。

　　（2）便民服務中心：主要負責人力資源和社會保障、民政、移民、食品安全、國土資源管理、村鎮規劃建設、統計、扶貧、安全生產監管等工作

　　（3）農業綜合服務中心：承辦農業、林業、水利、農業機械、畜牧獸醫等基層農業技術推廣，動植物疫病防控防治、農產品質量檢測、統計、農村土地承包管理、林權管理、水利建設與管理、農村經濟經營管理等服務性工作。

　　（4）人口和計劃生育服務中心：主要工作職責為承辦人口和計劃生育服務工作。宣傳和貫徹落實國家和省市縣的計劃生育法律法規和方針政策，為做好人口計劃生育工作提供技術指導、技術服務與咨詢。

　　（5）社會治安綜合治理辦公室。承擔法治建設、綜合執法、社會治安綜合治理、維護穩定、人民調解、行政調解、司法調解、矛盾糾紛排查調處、突發事件的預防處置等職責。

　　（6）仁義鎮財政所。承擔編制我鎮財政預決算，預算執行、預算調整、預算內外資金收支管理的具體工作；負責強農惠農政策資金的兌付管理；負責對行政區域內的財政資金實施監管；負責協調組織財政收入入庫及預算內外收入的綜合監管；負責我鎮行政機關、事業單位財務監管及村級的專戶核撥資金財務收支行為規范監管；負責農村社會保障資金的管理；負責我鎮政府性債權債務管理；負責行政區域內行政機關、事業單位、農村集體經濟組織中的國有資產、集體資產的管理；負責財經法律法規及相關政策執行；完成我鎮黨委、政府以及上級業務主管部門交辦的'其他任務。

　　3、工作任務及年度工作目標

　　深入貫徹落實黨的十九大精神，牢固樹立新發展理念，堅持穩中求進總基調，按照縣委縣政府緊扣經濟社會主要矛盾變化，圍繞“1357”發展思路，強力推進“三大戰略”，堅決打贏“三大攻堅戰”要求，搶抓歷史機遇，進一步拉高標桿，細化措施，靶向發力，全面推動仁義鎮經濟社會發展實現新跨越。全鎮經濟社會發展的主要預期目標是：經濟總量和綜合競爭力持續提升，預計GDP增長9%，財政總收入增長8%，農民人均純收入增長9%，人口自然增長率控制在8.2‰以內。

　　二、資金使用及管理情況

　　（一）收入支出執行情況分析

　　20xx年收入實際完成2，873萬元，比上年增加448萬元，增長18.46%。主要原因是：村級項目資金增加。其中：一般公共預算財政撥款收入完成2，231萬元，比上年增加20萬元，增長0.9%，變化的主要原因是：開展行動增加；政府性基金財政撥款收入完成367萬元，比上年234萬元，增長200%，變化的主要原因是：項目資金增加；其他收入完成274萬元，比上年增加60萬元，增長27.97%，變化的主要原因是：村級項目資金增加。

　　20xx年，本部門支出2，873萬元，比上年增加357萬元，增長14.2%；變化的主要原因：村級項目資金增加。其中：基本支出完成772萬元，比上年增加160萬元，增長26.2%，變化的主要原因：人員增加、行動增加。項目支出2，101萬元，比上年增加197萬元，增長10.35%；變化的主要原因：村級項目增加。人員經費完成624萬元，比上年增加136萬元，增長27.97%，變化的主要原因：人員調動，人員增加；公用經費完成148萬元，比上年增加24萬元，增長19.21%，變化的主要原因：行動增加、項目增加。

　　（二）資金管理情況分析

　　建立健全各項規章制度，依照上級《鄉鎮財政所管理辦法》、《財政所經費管理制度》、《“村賬鄉代理”業務流程》、《村組項目資金申請支付用款審核流程》、《村賬日常報賬程序》、《惠農補貼“一卡通”發放業務規程》、《惠農補貼信息采集及補貼大戶監管制度》、《桂陽縣鄉鎮財政票據管理制度》等制度，結合本鎮實際，制定了資金撥付流程、財務報賬制度、財政內部管理制度等，規范各項資金的撥付。

　　三、單位工作組織實施情況

　　20xx年我鎮獲評省級文明鎮，省級衛生鎮，實現國民生產總值11億元，同比增長7.5%，農民人均純收入達到18767元，同比增長7.3%；財政收入實現2800余萬元；完成社會固定資產投資7.6億元。全鎮種植烤煙31400畝，完成煙葉收購擔數71309擔，完成煙葉稅收共2389萬元。全鎮糧油生產總面積4.4萬畝（其中，晚稻27735.38畝、花生3500畝，紅薯4000畝、大豆3000畝、春秋玉米4500畝，油菜20xx畝），糧油總產量達到2.45萬噸，同比去年增產5%。年出欄生豬2.1萬頭，肉牛167頭，山羊2200余只，家禽9.5萬羽，為全縣的物價穩定做出了貢獻。全年，我鎮財政共發放涉農補貼2303.51萬元，其中：耕地力保護補貼486.22萬元，農村大病醫療補助資金11.2萬元，民政農村低保補助資金143.8萬元，農村五保補助資金67.19萬元，庫區移民后期扶植基金312.81萬元，移民其他補償191.6萬元，危房改造補助89.4萬元，農機補貼36.44萬元，扶貧產業補貼75.11萬元。財政對農民實施補貼以來，經濟效益、社會效益明顯，群眾十分滿意。

　　四、其他需要說明的問題

　　（一）存在的問題

　　一是減收增支矛盾依然突出，平衡財力缺口迫在眉睫；二是化債轉型矛盾突顯，示范鎮建設債務及歷年老欠賬基數大，債務風險防控有待加強；

　　（二）工作思路

　　1、堅定不移的完成全年收入目標任務。一是著力做好烤煙支柱產業的發展，千方百計做優做強烤煙支柱財源，二是組建專門工作班子，集中精力、集中人力狠抓鄉鎮耕地占用稅征管。

　　2、狠抓勤儉節約，堅決反對鋪張浪費。要切實按照建設節約型社會的要求，嚴格控制各項支出，堅持勤儉辦事，節約辦事的原則，堅持反對和制止奢侈浪費，真正把錢用在刀刃上，要嚴格落實縣委辦關于進一步加強行政事業單位公務接待、公務用車管理等一系列文件精神，進一步改革和完善財政管理制度，進一步規范財政支出管理和監督，切實保障重點支出需要，特別是新農村建設、民生福祉安康建設基金和政府正常運轉需要。要繼續深化鄉鎮國庫集中支付改革，全力推行“村賬鄉代理”改革工作，進一步加強鎮村債權債務管理，多渠道多角度化解債務。

財政支出績效報告9

　　一、專項資金基本情況

　　（一）專項資金概況

　　根據《永興縣創建20xx屆湖南省文明縣城工作方案》，我部20xx年創文項目經費共計60.9485萬。

　　（二）專項資金預期目標完成程度

　　1、專項資金總目標

　　永興創建文明縣城工作常態化開展，進一步提升市民文明素質，增強獲得感和幸福感。

　　2、階段性目標

　　營造濃厚的創文宣傳氛圍，開展創文系列活動，讓永興城市環境干凈舒適，提升城市文明程度，讓更多的永興人參與支持創文，成功創建20xx屆湖南省文明縣城。

　　（三）、專項資金使用管理情況

　　1、項目資金到位情況分析

　　20xx年本專項20xx年度安排項目經費共計60.94萬，20xx年1-12月計劃到位資金60.94萬元，實際到位資金60.94萬元。

　　2、項目資金使用情況分析

　　項目工作經費支出60.94萬元，本項目資金全部用于支付永興創省級文明縣城的正常運行費，包括戶外宣傳費31.60萬元、模擬測評費3.6萬元、市民手冊費1.79萬元、創文活動費3.32萬元、資料裝訂及打印費5.95萬元、門前五包宣傳品2萬元、志愿服務裝備費3.96萬元、實地核查迎檢費6.9萬元。確保實際支出與項目規定的用途一致，資金收支平衡。資金使用做到了公開、公平，按程序上報和審批。財務工作人員專門抓項目建設。財務制度健全，執行財務制度嚴格，無截留、擠占、挪用項目資金等違規行為。

　　二、績效評價工作情況

　　1.項目組織情況分析

　　專門成立了項目專門領導小組，20xx年1月至20xx年12月由常務副部長黃慶生擔任組長，各相關部門負責人為成員。

　　2.項目管理情況分析

　　項目資金采取縣委宣傳部、縣財政局聯合監管的辦法。檔案管理完整規范，數據全部實行信息化處理。

　　三、專項資金主要績效（附專項資金績效目標自評表）

　　（一）績效評價目的

　　通過開展財政支出項目績效評價，了解項目進展、資金使用、制度建設和項目執行情況，取得的成效。總結經驗，發現問題，提出整改意見和建議。與此同時，通過績效評價，進一步完善制度、加強項目管理和監督，確保項目資金使用管理的規范性、安全性和有效性，為指導預算編制、申報績效目標，優化財政支出結構，提高公共服務水平提供決策依據。

　　（二）績效評價原則、評價指標體系（附表說明）、評價方法

　　1、績效評價原則。一是科學規范原則。績效評價注重財政支出的`經濟性、效率性和有效性，嚴格執行規定的程序，采用定量與定性分析相結合的方法。二是公正公開原則。堅持客觀公正，標準統一、資料可靠，依法公開并接受監督。三是分級分類原則。績效評估由各級財政部門、相關單位根據評價對象的特點分類組織實施。四是績效相關原則。績效評價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果應清晰反映支出與產出績效之間的緊密對應關系。

　　2、評價指標體系（附表說明）。堅持統一領導、科學規范、公開公正、分級分類、績效關聯的原則，按照成本效益法、比較法、公眾評判法等方法進行績效評價。具體評價指標采用《永興財政支出項目績效評價指標評分表》，按指標及評價標準打分，對項目決策（20分）、項目管理（25分）、項目績效（55分）情況進行綜合考核評價。

　　3、評價方法。目標效益分析法和公眾評判法。

　　1.前期準備成立了常務副部長黃慶生為組長，副部長雷小峰、副部長代志剛為副組長，辦公室、財務室為成員的領導小組，從辦公室、財務室等相關股室抽調3名業務骨干組成工作專班，并召開20xx年財政專項資金項目績效評價工作會議，明確了績效評價工作的具體事項及各自責任和任務。由辦公室、財務室等科室聯合設計評價指標，確定評價方法及評價標準值。

　　2.組織實施嚴格按照省、市、縣有關文件要求，對項目前期工作進行了全方位自查和自評打分，最后上報部領導小組辦公室進行匯總，再報送縣財政局。通過績效自評，進一步規范財政資金規劃編管理，強化部門責任意識，提高財政資金使用效益。

　　3.分析評價我部項目前期工作經費編制經費的資金管理和使用，嚴格執行“收支兩條線”管理，按照預算資金管理辦法，堅持“量入為出和專款專用”原則，根據項目進度，及時申撥專項資金。通過相關政策文件、基礎數據、資金使用效益等多種信息進行分析評價，撰寫永興縣委宣傳部20xx年度項目支出績效自評報告。

　　（三）項目績效情況分析

　　1.項目經濟性分析

　　（1）項目成本（預算）控制情況。項目成本（預算）使用合理。

　　（2）項目成本（預算）節約情況。項目成本（預算）使用合理，無浪費行為。

　　2.項目的效率性分析

　　（1）項目的實施進度。已全部實施完畢。

　　（2）項目完成質量。已全部驗收合格。

　　3.項目的效益性分析

　　（1）項目預期目標完成程度。

　　（2）項目實施對經濟和社會的影響。在鞏固去年良好成果的基礎上，進一步提高永興人民對閱讀的興趣。

　　綜合評分96分，績效評價結論為優。

　　四、主要經驗及做法、存在的問題

　　根據績效評價結果，可以讓永興城市環境干凈舒適，提升城市文明程度，讓更多的永興人參與支持創文，提升幸福感和獲得感。

　　工作過程中，我們嚴格規范財務和稽查考核制度，建立起了一套完善的申報審批監督管理工作制度，形成了嚴格、科學、高效的運行機制。嚴格審批程序。本項目資金審批嚴格依據相關制度執行。通過嚴格規范的工作程序，確保資金專款專用。

　　五、有關建議

　　無。

　　六、其他需說明的問題

　　無。

財政支出績效報告10

　　為確實做好20xx年度部門整體支出績效自評工作，提高財政資金使用效益，宜章縣財政局《關于做好縣級預算部門績效自評工作的通知》（宜財績[20xx]52號）文件下發后，我鎮財政所及時與各站所進行了銜接。結合實際，我鎮組織成立了績效評價工作小組，評價小組采取座談等方式聽取情況，檢查基本支出有關賬目，收集整理支出相關資料，并根據各站所報送的績效自評材料進行分析、總結，現將我鎮整體支出績效自評報告如下：

　　一、基本情況

　　（一）部門（單位）基本情況

　　1.機構設置：迎春鎮人民政府機關內設機構有黨政綜合辦公室、經濟發展和規劃建設辦公室、社會管理辦公室、人口和計劃生育辦公室。以鎮為主管理的事業單位有城鄉建設規劃站、社會保障服務站、人口和計劃生育服務站、農業綜合服務中心、文體廣播電視站、安全生產監督管理站。

　　2.人員構成：迎春鎮人民政府經機構管理部門核定編制人數為41人，其中：行政編制15人，工勤人員1人，事業編制25人。在職在崗人數49人，其中在職在崗工作人員49人。退休人員5名，遺屬撫恤人員5名，村級定員干部137人（其中在職村干部53人、退崗干部84人）。其中配備副科級以上干部10人，配備黨政實職領導9人。

　　3.單位主要職責

　　（1）鄉鎮黨委主要職責：

　　①貫徹執行黨的路線方針政策和上級黨組織及本鄉黨員代表大會（黨員大會）的決議。

　　②討論決定本鎮經濟建設和社會發展中的重大問題。需由鄉鎮政權機關或集體經濟組織決定的問題，由鄉鎮政權機關或集體經濟組織依照法律和有關規定作出決定。

　　③領導鄉鎮政權機關和群眾組織，支持和保證鄉鎮政權機關和群眾組織依照國家法律及各自章程充分行使職權。

　　④加強鎮自身建設和以黨支部為核心的村級組織建設。

　　⑤按照干部管理權限，負責本鄉鎮干部的教育、培養、選拔和監督工作。協助管理上級有關部門駐鄉鎮單位的干部。

　　⑥領導本鄉鎮社會主義民主法制建設和精神文明建設，做好社會治安綜合治理及計劃生育工作。

　　（2）鄉鎮政府主要職責：

　　執行本級人民代表大會的決議和上級國家行政機關的決定和命令，發布決定和命令。

　　執行本行政區域內的經濟和社會發展計劃，加強公共設施的建設和管理，發展各項服務事業。

　　依法管理本級財政、執行本級預算。

　　為群眾提供有效的科技、教育、文化、信息、衛生、體育、醫療、佬開發、勞動就業、安全生產等方面的服務。

　　保護國有資產和集體所有的財產，保護公民私人所有的合法財產、保障公民的人身權利、民主權利和其他權利，保護各種組織的合法權益。

　　開展社會主義與法制教育，加強社會法制綜合治理，調解民事糾紛，維護社會秩序。

　　推行計劃生育，控制人口增長，保護婦女、兒童和老人的合法權益。

　　負責民政工作，發展社會福利事業，做好社會保障工作，辦理兵役事項。

　　承辦上級人民政府交辦的其他事項。

　　設立人民武裝部，依法履行國防動員、民兵訓練、預備役管理等職能。

　　（二）部門（單位）年度整體支出績效目標，省級專項資金績效目標、其他項目支出（除省級專項資金以外）績效目標

　　目標1：保障干部職工工資福利待遇。

　　目標2：保障政府工作正常運行。

　　二、一般公共預算支出情況

　　（一）基本支出情況

　　我鎮20xx年度基本支出982.84萬元，其中：工資福利支出539.40萬元，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關事業五險一金繳費；商品和服務支出427.32萬元，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續費及相關行政運行費用；對個人和家庭的補助16.12萬元，主要包括撫恤金、生活補助等；其他資本性支出0.00萬元。項目支出0.00萬元。

　　（二）項目支出情況

　　本單位20xx年度無項目支出。

　　三、政府性基金預算支出情況

　　本單位20xx年度無政府性基金預算支出。

　　四、國有資本經營預算支出情況

　　本單位20xx年度無國有資本經營預算支出。

　　五、社會保險基金預算支出情況

　　本單位20xx年度無社會保險基金預算支出。

　　六、部門整體支出績效情況

　　20xx年，我鎮積極履職，強化管理，較好地完成了年度工作目標。通過加強預算收支管理，不斷建立健全內部管理制度，梳理內部管理流程，部門整體支出管理水平得到提升。根據部門整體支出績效自評表，我鎮20xx年度績效自評得分為98分。部門整體支出績效情況詳見附件3。

　　七、存在的問題及原因分析

　　1、預算控制率有待降低。除政策性因素以外，由于部分臨時、緊急或突發的工作任務導致年中追加預算。預算編制工作有待細化。預算編制不夠明確和細化，預算編制的合理性需要提高，預算執行力度還要進一步加強。

　　2、因單位全額編制少導致經費不足，績效工資和日常公用經費不足、與實際支出相差較大。

　　3、公用經費和三公經費控制有一定難度，基本為剛性支出。

　　八、下一步改進措施

　　針對上述存在的問題及對整體支出管理工作的需要，擬實施的改進措施如下：

　　1、細化預算編制工作，認真做好預算的編制。進一步加強單位內部機構各站所的預算管理意識，嚴格按照預算編制的相關制度和要求進行預算編制；全面編制預算項目，優先保障固定性的、相對剛性的費用支出項目，盡量壓縮變動性的、有控制空間的費用項目，進一步提高預算編制的科學性、嚴謹性和可控性。確保下撥資金及時足額到位，便于及時有效使用，管理部門開展有效的使用情況跟蹤管理。

　　2、加強財務管理，嚴格財務審核。加強單位財務管理，健全單位財務管理制度體系，規范單位財務行為。在費用報賬支付時，按照預算規定的.費用項目和用途進行資金使用審核、列報支付、財務核算，杜絕超支現象的發生。做好經驗做法總結，多與其他單位交流，不斷優化完善內控制度。

　　3、完善資產管理，抓好“三公”經費控制。嚴格編制政府采購年初預算和計劃，規范各類資產的購置審批制度、資產出租和收入管理制度、資產采購制度、使用管理制度、資產處置和報廢審批制度、資產管理崗位職責制度等，加強單位內部的資產管理工作。提升會計信息化水平，進一步規范和加強各類資產的會計核算，夯實資產核算的各項基礎工作，強化資產賬實相符，確保資產信息的全面性、完整性和準確性。嚴格控制“三公”經費的規模和比例，把關“三公”經費支出的審核、審批，杜絕挪用和擠占其他預算資金行為；進一步細化“三公”經費的管理，合理壓縮“三公”經費支出。

　　4、對相關財務人員進一步加強培訓，特別要針對《預算法》《行政單位會計制度》《政府會計準則-基本準則解析暨新預算法下的預算管理》學習培訓，規范部門預算收支核算，切實提高部門預算收支管理水平。

　　九、績效自評結果擬應用和公開情況

　　根據預算績效管理要求，我鎮認真貫徹國家和省、市關于預算績效管理工作的有關要求，確定部門預算項目和預算額度，清晰描述預算項目開支范圍和內容，確定預算項目的績效目標、績效指標和評價標準，為預算績效控制、績效分析、績效評價打下好的基礎。迎春鎮人民政府制定了《迎春鎮人民政府關于全面推進預算績效管理實施意見》《迎春鎮預算績效管理工作實施方案》《迎春鎮預算績效年度報告管理暫行辦法》《迎春鎮預算績效管理工作考核辦法》等，建立了績效管理貫穿預算全過程的機制。

　　十、其他需要說明的情況

　　（一）機關運行經費支出情況

　　我鎮20xx年度機關運行經費支出427.32萬元。

　　（二）一般性支出情況

　　20xx年本部門開支會議費1.41萬元，用于召開黨委政府擴大會議，內容為研究項目資金撥付及使用情況；開支培訓費5.01萬元，用于開展脫貧攻堅扶貧工作對扶貧對象開展技能培訓以及青干班干部理論培訓等。

　　（三）政府采購支出情況

　　本部門20xx年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。

　　（四）國有資產占用情況

　　截至20xx年12月31日，本單位共有車輛2輛，其中，領導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車2輛、特種專業技術用車0輛、其他用車0輛，單位價值50萬元以上通用設備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。

財政支出績效報告11

　　為進一步加強預算績效管理，強化支出責任，提高財政資金使用效益，根據《關于對20xx年度區級預算支出績效自評工作的通知》要求，我局20xx年部門整體支出績效進行了全面的綜合自評，現將整體支出績效評價報告如下：

　　一、基本情況

　　（一）部門整體支出情況

　　20xx年，呈貢區財政局預算批復資金總額為7，316.63萬元，年中追增一般公共預算支出中基本支出31.87萬元，年中追增項目支出22，495.68萬元，總支出29，844.19萬元；其中：基本支出1，234.74萬元，項目支出28，609.45萬元。

　　（二）部門整體支出績效目標

　　1.部門信息公開情況。呈貢區財政局將部門預算和績效管理相關信息進行了及時有效公開，接受社會大眾的監督。嚴格按照區財政局的相關工作要求，對部門20xx年預算、20xx年決算及“三公經費”在呈貢區政府部門網上進行公開，并向區財政局對口業務科室行政文教科報送公開相關資料。

　　2.“三公經費”管理情況。20xx年，區財政局堅決貫徹落實上級改進工作作風、密切聯系群眾的“八項規定”，牢固樹立過緊日子的思想，堅持勤儉節約、杜絕鋪張浪費，嚴格按照厲行節約規定，嚴格控制“三公經費”支出。

　　3.內部管理制度建設情況。制定了完備齊全的內部管理控制制度，如固定資產管理制度、財務管理制度、后勤管理制度等，為實現項目績效總目標和階段性目標及預期經濟、社會效益目標等打下了堅實的基礎。

　　4.項目績效總目標和階段性目標完成情況及預期經濟、社會效益等。根據財政要求從嚴管理項目資金，嚴把報賬審核關，確保項目資金專款專用。通過對呈貢區財政局財政支出績效評價，強化單位財政支出管理，提高財政資金使用效益和政府管理效能。按照預算批復及項目執行進度，合理、合法、合規地使用財政資金，實現社會效益最大化，社會滿意度最大化。

　　（三）部門整體支出或項目實施情況分析

　　1.基本支出。基本支出是用于為保障機關、部門正常運轉、完成日常工作任務而發生的支出，包括部門職工工資福利支出，維持部門正常運轉的辦公費、水費、電費、郵電費、會議費、培訓費、公車運行維護費等。截止20xx年12月底，基本支出1，234.74萬元。

　　2.項目支出。20xx年區財政局及下屬區國有資產監督管理局為保障完成特定的行政工作任務或事業發展目標，項目支出預算數為6，113.77萬元，20xx年度項目經費支出共28，609.45萬元。

　　二、績效評價工作情況

　　（一）績效評價目的

　　通過績效評價，完善制度、創新機制、加強管理、強化監督，保證部門整體支出資金使用管理的規范性、安全性和有效性；提高群眾滿意度；完善預算編制，規范財政資金運行，優化財政支出結構，提高財政資金使用效益，為提高公共服務水平提供決策依據。

　　（二）績效評價工作過程

　　1.核實數據。查閱20xx年度財政預算安排、財政預算追加、經費支出、資產管理等相關材料，對20xx年度部門整體支出數據的準確性與真實性進行核實，將20xx年度與20xx年度數據進行對比分析。

　　2.分析匯總。根據收集歸納的`評價材料結合部門績效評價指標進行分析評分。

　　3.撰寫報告。根據部門開展整體支出績效自評情況形成績效評價自評報告。

　　三、主要績效及評價結論

　　（一）全力以赴，加強財政收入管理

　　一是加強協調溝通，積極組織收入。面對嚴峻的經濟形勢，為穩住財政收入，積極妥善地應對經濟下行壓力，通過加強與稅務、人行呈貢支行等部門的溝通協調，確保稅收按時足額入庫。

　　二是壓實工作責任，開展日常檢查和稽查。將一般公共預算收入納入年度考核計劃，壓實工作責任。由稅務部門牽頭各街道，對照工商登記名單逐一梳理，實現全面征管。

　　三是進一步完善和規范非稅收入管理，落實非稅收入“收支兩條線”管理規定。通過全面實行財政票據電子化管理及與代收銀行、執收單位、稅務部門、審計部門密切協作配合，督促單位收取的各項非稅收入及時、足額、準確繳入財政，實現“以票促收、以票繳費”。前三季度全區全口徑非稅收入完成48，010萬元，完成年初預算120%。

　　（二）精細精準，加強財政支出管理

　　一是深化國庫集中支付改革。著力構建預算執行高效、資金收付安全、會計核算準確、職能作用顯著的財政國庫收支管理體系。截止10月31日，國庫集中支付支出448，365.81萬元，其中：授權支付支出361，609.86萬元；直接支付支出86，755.95萬元。

　　二是堅持保民生保重點。完成教育支出54，112萬元，科學技術支出4，693萬元，文化體育與傳媒支出2，942萬元，全力保障現代科教創新新城建設資金。完成社會保障和就業支出28，555萬元，衛生與健康支出15，335萬元，公共安全支出20，088萬元，住房保障支出20，061萬元。加大城市建設投入，完成城鄉社區事務支出62，531萬元，農林水事務支出11，286萬元，節能環保支出6，037萬元，努力提升新區城市建設品質。

　　三是加強三公經費管理。截止20xx年三季度，呈貢區三公經費累計支出242.25萬元，同比減少44.6%，其中：因公出國（境）支出4.2萬元，同比凈增長4.2萬元;公務用車購置及運行維護費支出226.56萬元，同比減少44.7%；公務接待費支出11.49萬元，同比減少58%。

　　四是助推鄉村振興戰略。繼續加大扶貧資金投入，20xx年安排對口幫扶資金864萬元。進一步做好我區村級公益事業建設財政獎補工作，共申報普惠制財政獎補項目4個，預算總投資450萬元，申請財政補助資金290萬元。

　　（三）多措并舉，助力打贏疫情阻擊戰

　　一是積極安排財政資金，為打贏疫情阻擊戰提供財力保障。截止20xx年10月31日，全區共安排基本公共衛生服務和疫情防控資金6，925.41萬元；疫情防控資金支出6，445.72萬元。

　　二是認真貫徹落實新冠疫情期間減免政策及扶持獎勵政策。為支持和推動呈貢區企業有序復工復產，根據《云南省人力資源和社會保障廳、云南省財政廳、國家稅務總局云南省稅務局關于印發云南省階段性減免企業社會保險費實施意見的通知》精神，投入退費資金888.86萬元，惠及呈貢區1000多家企業；完成企業社保退費709.2萬元，其中：養老保險退費657.02萬元，工傷保險退費11.6萬元，失業保險退費40.58萬元。貫徹落實《昆明市呈貢區人民政府關于印發<關于應對新冠肺炎疫情支持企業復工復產促進經濟平穩運行的若干政策措施>的通知》（呈政發〔20xx〕4號）文件精神，及時把《呈貢區疫情防控重點保障企業貸款財政貼息申請實施細則》傳達至納入防疫物資生產、運輸、銷售及生活物資保障名單的企業，做好貼息初審工作。落實行政事業單位房租減免工作。根據省、市、區落實減免房租政策，我局安排各相關單位按照免收11個月房租的政策，對中小企業承租行政事業單位和國有企業房屋房租進行減免。

　　三是搭建政銀企平臺，為企業紓困解難。持續引導金融機構服務實體經濟，提升信貸便利度，緩解中小企業融資難融資貴等方面問題。擬訂《呈貢區關于強化金融要素服務保障區域經濟發展的實施意見（征求稿）》，組織開展銀企對接活動3次，促成60余家企業獲得融資授信近1.3億元。落實《昆明市呈貢區人民政府辦公室關于印發昆明市呈貢區金融支持穩企業保就業工作方案的通知》要求，推送優質企業，累計獲得貸款67，460萬元，貸款余額24，761萬元。推進金融支持鄉村振興，聯發《昆明市呈貢區金融支持鄉村振興戰略實施方案》，區農信社累計投放涉農資金貸款126，626萬元。截至20xx年9月末，呈貢區轄內銀行業金融機構各項貸款余額376.9億元，比上月增加6.56億元，同比增速17.54%；金融機構各項存貸款余額1，115.28億元，比上月增加53.52億元，同比增速16.32%。

　　五是實施好“貸免扶補”政策，做好微型企業培育工程貸款和貼息工作。截止20xx年10月底，呈貢區累計收到中央、省、市級下撥資金348.81萬元。撥付“貸免扶補”等創業擔保小額貸款財政貼息資金401.02萬元，累計貸款約18，440萬元，涉及貸款戶數2757戶。實施“支持市場主體財政資金網上公開辦理”，共申報項目60項，共計3，039.33萬元。

　　四、存在的問題

　　預算編制欠嚴謹。項目資金預算不夠完整、細化，部分資金未列入預算。

　　五、有關建議

　　（一）科學合理編制預算，嚴格執行預算

　　按照《預算法》及其實施條例的相關規定，參考上一年的預算執行情況和年度的收支預測科學編制預算，避免年中大幅追加以及超預算的情況。在預算執行中，嚴格按照預算科目支出，避免預算科目間的預算資金調劑，確需調劑的，按規定程序報經批準。

　　（二）規范賬務處理，提高財務信息質量

　　嚴格按照《會計法》、《行政單位會計制度》、《行政單位財務規則》等規定，結合實際情況，科學設置支出科目，規范財務核算，完整披露相關信息。

　　六、其他需要說明的問題

　　無。

財政支出績效報告12

　　為切實做好20xx年度部門整體支出績效自評工作，提高財政資金使用效益，合本鎮實際，因本年度無專項資金項目支出，就20xx年度整體部門支出為我鎮社會、經濟、生態、環保、節能減排等各項領域發揮的效益和產生的效果作了綜合自評，現將自評情況報告如下：

　　一、部門概述：

　　（一）部門編制和人員構成情況

　　全鎮20xx年年末在職人員61人，退休10人，合計71人(其中：鎮人民政府在職43人；財政所在職3人；農業服務中心在職12人；水利站在職1人；林業站在職2人)。

　　（二）部門職責職能

　　1、道真縣陽溪鎮人民政府主要職能是貫徹執行黨的路線、方針、政策和國家法律法規，貫徹執行上級行政機關的決議、命令及同級黨委的決定，執行鎮人民代表大會的決議；對鎮人民代表大會和上級行政機關負責并報告工作；編制和執行本鎮國民經濟和社會發展計劃，編制并執行財政預算；管理本行政區域經濟和各項社會事業的行政工作，負責轄區內行政執法工作，維護社會秩序，保護公民人身、民主、財產等合法權利。

　　2、道真縣陽溪鎮財政所主要職能是開展財政資金管理，促進地方經濟發展，財政專戶和預算外資金管理，財政公共支出管理及相關會計業務工作。

　　3、道真縣陽溪鎮扶貧開發與農業服務中心主要職能是為扶貧開發和農業相關工作提供服務和技術指導，主要承擔扶貧開發、農業技術推廣、農機管理與推廣。

　　4、道真縣陽溪鎮水利站主要職能是為農村水利建設提供技術支持與管理保障，宣傳和貫徹落實農村水利政策和法，編制本轄區內的水資源保護規劃、農村水利工程的規劃、勘測；設計農村水利工程和人畜飲水工程建設與管理，灌排專用機具，農村水利技術開發，農村水利新技術示范，農村水利項目管理，技術咨詢，防汛抗旱管理及社會服務。

　　5、道真縣陽溪鎮林業站主要職能是負責全鎮林業政策法規宣傳，貫徹執行《森林法》，查處各種林政案件，負責全鎮造林綠化，認真完成上級下達各項任，負責全鎮森林防火工作。

　　（三）鎮年度工作計劃

　　1、堅定不移鞏固脫貧成果，接續推進鄉村振興

　　進一步聚焦“一達標兩不愁三保障”，嚴格落實“四個不摘”要求，全力鞏固提升脫貧成效。著力推進產業到組到戶，積極探索農村集體產權制度改革增收新模式，盤活集體資產、喚醒沉睡資產，引導貧困戶抱團入股參與經營決策，壯大集體經濟、促進農民增收；著力做好扶貧項目的后續管理服務工作，重點抓好易地搬遷后續服務，推進“五個體系”建設，切實鞏固易地扶貧搬遷成果；深化完善“55432”防貧監測機制，繼續抓好脫貧戶的后續幫扶跟蹤工作，做到脫貧不脫鉤；建立脫貧致富長效機制，加大低保兜底保障力度，對因無勞力、殘疾等原因無法發展生產、就業的貧困戶提供兜底保障，確保脫貧各項政策措施落地見效。

　　2、堅定不移抓好產業發展，持續促進農民增收

　　突出烤煙、中藥材主導產業發展，大力實施煙藥輪作，統籌蔬菜、辣椒、食用菌、方竹筍、畜禽養殖齊頭并進。認真謀劃布局，積極爭取項目投入，狠抓環節管理，促進農業產業提質增效；做好農業保險工作，切實降低自然災害帶來的風險和損失；做實做好辣椒、黨參等保底收購工作，加快推進訂單式發展；深入挖掘和拓展農業非農價值，賦予農業生活休閑、生態保護、文化傳承等功能，把農業與旅游產業相結合，就地實現增產增值。20xx年，全鎮計劃種植烤煙6000畝以上、煙葉產量137萬斤，新增中藥材3000畝以上、實現在田面積10000畝；力爭投放食用菌200萬棒，種植蔬菜2000畝、辣椒2000畝；管好方竹筍3400畝、力爭投產1000畝以上；穩定生豬存欄5000頭、山羊2500只、肉牛1000頭以上；力爭引進1-2個有實力經營主體進駐發展，每個村集體經濟收入5萬元以上。

　　3、堅定不移加大項目投入，持續加快設施改善

　　認真組織實施好雄家山和桐麻樹2條產業路建設，沙子嶺和石朝門煙基地排水渠建設；實施國土綜合治理項目，用好土地增減掛鉤政策；完成集鎮垃圾中轉站配套設施建設；完成農村飲水安全補短建設；實施好農村人居環境改善與提升、電力擴容增壓、雪亮工程等重點建設項目。積極探索實踐基礎設施后續管護長效機制，確保更好地服務群眾，為全鎮經濟社會建設和改善群眾生產生活條件以及吸引外來投資創業打下堅實基礎。

　　4、堅定不移發展社會事業，持續增進民生福祉

　　持續加強轄區學校教育教學質量提升；推進衛生院、衛生室標準化建設，全面開展家庭醫生簽約服務和全民健康體檢；抓好食品藥品監管；繼續落實好殯葬惠民政策；扎實做好“雙擁”(27)工作，認真落實退役軍人安置政策；加強農村公共服務平臺、文化綜合服務中心建設，發揮新時代文明實踐站陣地優勢，深入推進文化引領工程；強化低保動態管理，加大臨時救助力度，確保困難群眾應保盡保；全面完成村(居)民委員會換屆選舉工作。全力辦好十件民生實事：

　　①做好G653國道開工建設準備工作；

　　②完成陽溪至陽壩油路鋪設；

　　③完成銀杉大道延伸規劃建設；

　　④完成農村30戶以上集中居住垃圾收運全覆蓋；

　　⑤完成15000畝國儲林項目實施；

　　⑥完成鎮域國土空間科學規劃；

　　⑦完成集鎮供排水改擴建工程；

　　⑧完成陽溪學校五人制足球場建設；

　　⑨完成陽溪市級示范幼兒園創建；

　　⑩完成敬老院升級改造。

　　5、堅定不移優化生態環境，持續推動綠色發展

　　積極踐行“綠水青山就是金山銀山”的理念，圍繞“一村一品”建設打造，科學推進村莊規劃發展，積極探索實踐農村經營制度改革，充分利用閑置土地、房屋等資源推進農村經濟多元發展；深入開展農村人居環境整治行動，切實改善集鎮和農村居民的生產生活環境，提升鄉村面貌；進一步強化“兩違”管控，加大生態環境保護執法力度；加強土壤污染防治，嚴格落實耕地保護巡查制度，嚴厲打擊農村亂占耕地建房等各類破壞耕地的行為；全力抓好退耕還林補植補造，嚴格落實“林長制”“河長制”和“十年禁捕”工作，嚴厲打擊濫砍濫伐、秸桿焚燒、開荒毀林、污水亂排、毒魚電魚等行為，堅決打贏污染防治攻堅戰和藍天、碧水、凈土保衛戰。大力整治集鎮環境衛生，切實清理占道經營，積極啟動省級衛生鄉鎮創建。

　　6、堅定不移防范化解風險，持續維護社會穩定

　　嚴格落實“四方責任”，加強疫情防控宣傳，強化重要場所和重點人群精準防控，做到早發現、早報告、早隔離、早治療，確保全鎮人民群眾身體健康和生命安全；堅持底線思維，建立健全財務管理制度，進一步樹牢過“緊日子、苦日子”思想，全力兌現解決脫貧攻堅期間所欠群眾相關資金；盤活用好鎮級資源資產，持續壯大集體經濟，堅決遏制政府債務增量、化解政府債務存量；深化“一中心一張網十聯戶”管理模式，深入推進“雪亮工程”“天網工程”建設，實現重點區域、重點場所監控全覆蓋；建立健全矛盾糾紛排查化解穩控制度和信訪工作制度，持續提升基層自治組織治理水平；持續抓好早婚早育專項治理工作；持續加大違法犯罪行為懲治力度，嚴厲打擊黃賭毒，深入推進“三年大掃除”工作；持續抓好特殊群體教育管理；嚴格履行意識形態“一崗雙責”責任，堅決嚴厲打擊非法宗教、涉邪涉暴人員，嚴厲懲處造謠傳謠、傳播反面言論等行為；嚴格落實安全生產工作“六級六覆蓋”，深入推進“安全生產專項整治三年行動”，扎實開展安全隱患排查整治，建立健全安全生產應急預案，全力保障人民群眾生命財產安全和身體健康。

　　7、堅定不移加強自身建設，持續提升政府效能

　　堅定政治立場，樹牢“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”；堅決貫徹縣委、縣政府和鎮黨委決策部署，確保政令暢通、執行有力；持續加強黨風廉政建設和反腐敗斗爭，嚴守政治紀律和政治規矩，嚴格落實“兩個責任”，切實履行“一崗雙責”，嚴厲整治發生在群眾身邊的腐敗問題，持之以恒正風肅紀，嚴防“四風”問題反彈回潮；嚴格落實意識形態工作責任制；從嚴從實推進依法行政；大興調查研究、真抓實干、勤儉節約之風，堅持科學民主決策，自覺主動接受人大及人民群眾監督；從嚴控制“三公”經費支出，嚴格“三產”管理，規范干部住房和公車使用，嚴格執行公務接待標準。深入實施“互聯網+政務服務”，全面推進重大事項、項目招投標、政府采購、產業扶持政策等政務公開，讓權力在陽光下運行。

　　（四）20xx年預算收支總額、預算執行情況

　　20xx年度收、支總計1197.61萬元；本年支出合計1197.61萬元，其中：基本支出1157.61萬元，占96.67%；項目支出40萬元，占3.33%。

　　二、評價結論及績效分析：

　　（一）部門整體績效自評方式：查閱資料、走訪調查。

　　（二）部門整體支出績效評價主要來源：

　　1、鎮人民政府20xx年年初工作計劃和20xx年度工作總結；

　　2、鎮人民政府20xx年度部門預算和20xx年度部門決算；

　　3、2010年—20xx年度“三公”經費對比；

　　4、內部管理情況。

　　（三）績效評價整體結果：總體得分99.6分，排列檔次為優。

　　（四）預算編制和執行情況

　　1、陽溪鎮部門人員構成

　　2、部門預算安排

　　（1）收入預算

　　20xx收入預算總額1197.61萬元，其中：公共財政預算撥款收入1197.61萬元，占預算總額的100%。

　　（2）支出預算

　　20xx年部門預算總額1197.61萬元。

　　①、一般公共預算財政撥款收入安排支出1197.61萬。

　　（3）“三公”經費預算

　　①、公務接待費18萬元。

　　②、公務用車運行維護費9萬元。

　　3、兩年“三公”經費預算執行情況

　　20xx年度“三公”經費財政撥款支出22.31萬元，其中：公務車運行維護費本年度支出10.29萬元，同比減少112元，與上一年度基本持平；公務接待費12.02萬元，同比減少9.54萬元，原因是精簡接待；因公出國（境）費本年度支出0元，同比減少0元。現公務用車保用量2輛。

　　20xx年度“三公”經費財政撥款支出18.34萬元，其中：公務車運行維護費本年度支出8.27萬元，同比減少2.02萬元；公務接待費10.06萬元，同比減少1.96萬元，原因是精簡接待；因公出國（境）費本年度支出0元，同比減少0元。現公務用車保用量2輛。

　　三、主要經驗做法

　　（一）我鎮從年初工作計劃和年度整體支出情況來看，一是預算執行情況較好，支出把關較嚴，量力而行，量財辦事；二是專項資金“三專”管理，無截留、套取、挪用專項資金行為；三是農村產業結構調整較好，低效常規農作物種植率較低；四是廉政建設執行率較好，全年無干部違紀違規現象。

　　（二）部門預算收支執行情況

　　20xx年財政收支執行情況：

　　財政收入情況：20xx年全鎮實現總財力1197.61萬元，比上年減少14.98%。

　　財政支出情況：一般公共服務支出782.5203萬元，占65.34%；社會保障和就業支出61.7475萬元，占5.15%；衛生健康支出35.4312萬元，占2.95%；節能環保支出19.7657萬元，占1.65%；農林水支出248.3653萬元，占20.73%；住房保障支出49.7864萬元，占4.15%。

　　（三）部門內部管理情況

　　20xx年我鎮下發了干部管理意見，財務管理意見，黨風廉政建設制度，總體來看，內部管理較好，一是嚴格執行三重一大；大額資金實行集體討論，無領導打招呼和私自簽批行為；二是堅持簽字一支筆，無隨簽隨支行為；三是專項資金實行“三專”管理，無套取、挪用、截留等行為；四是嚴格執行預算管理，真正做到先有預算后有支出，無超支和亂支行為；五是資產一年一清，確保了國有資產無流失和浪費行為；六是堅持厲行節約，杜絕大吃大喝，嚴格執行接待標準和公務用車管理，確保了保工資、保運轉和民生的.剛性支出。七是檔案管理規范，專人管理，查閱有記錄，借用有簽批。

　　四、存在的問題

　　財政開支范圍逐漸擴大，財政剛性支出及基礎設施建設投入增長較快，財政自給率低，對上級財政的依賴性很強，特別是民生工程和小城鎮建設項目所需資金量大，資金調度困難。面對困難和問題，我們還需認真研究財政政策，積極爭取上級財政的支持和幫助，逐步緩解我鎮財政的困難和壓力。

　　五、改進措施及建議

　　大力支持經濟發展，發揮資源優勢，積極培植財源，挖潛增值保增長。要把資源優勢轉化為經濟優勢，一是要充分發揮資源優勢，加強財源項目建設，努力培植財源，大力招商引資；二是加強財政收入征管，確保各項稅收及時、足額上繳入庫；三是加大向上級政府部門爭資立項的力度，爭取最大資金扶持，確保資金能到位、項目能落實。

　　加強政治思想工作和業務知識培訓，提高財政干部隊伍的整體素質，進一步加強財政隊伍作風建設，抓好黨風廉政建設和廉潔自律工作，勤儉節約、克己奉公、遵紀守法，不斷提高財政干部廉潔從政和依法行政能力。繼續完善內部管理制度，用制度來規范干部職工的言行，不斷提高依法理財、為民理財的水平。

財政支出績效報告13

　　為了進一步規范財政資金管理，強化財政支出績效理念，提升部門責任意識，切實提高財政資金使用效益，根據《巴中市預算績效管理暫行辦法》及南江縣財政局《關于開展2022年部門、政策和項目支出績效評價工作的通知》(南財績[2022]5號)的要求，南江縣楊壩鎮人民政府對20xx年度“部門整體支出”資金使用情況進行了績效評價自評。現將自評情況報告如下：

　　一、部門概況

　　（一）機構組成

　　按照《南江縣鄉鎮行政區劃調整改革機構編制方案》的通知，南江縣楊壩鎮人民政府內設7個綜合辦事機構：黨政綜合辦公室、黨建工作辦公室、經濟發展和鄉村振興辦公室（文旅發展辦公室、扶貧開發辦公室、統計工作辦公室）、綜合行政執法辦公室（生態環境工作辦公室、應急管理辦公室、食品安全管理辦公室）、社會事務管理辦公室、社會治理辦公室（信訪工作辦公室）、財政所；設置鄉鎮直屬公益一類事業機構4個：便民服務中心、農業綜合服務中心（畜牧獸醫站）、公共事務服務中心（退役軍人服務站）、農民工服務中心。

　　（二）機構職能

　　1.鄉鎮（街道）黨委（黨工委）主要職責：

　　（1）宣傳和貫徹執行黨的路線方針政策和黨中央、上級黨組織及本鄉鎮（街道）黨員代表大會（黨員大會）的決議；

　　（2）討論和決定本鄉鎮（街道）經濟建設、政治建設、文化建

　　設、社會建設、生態文明建設和黨的建設以及鄉村振興中的重大問題。需由鄉鎮（街道）政權機關或者集體經濟組織決定的重要事項，經鄉鎮（街道）黨委（黨工委）研究討論后，由鄉鎮（街道）政權機關或者集體經濟組織依照法律和有關規定作出決定；

　　（3）領導鄉鎮（街道）政權機關、群團組織和其他各類組織，

　　指導、規范和支持依照國家法律法規以及各自章程履行職責；

　　（4）加強鄉鎮（街道）黨委（黨工委）自身建設和村（社區）黨組織建設，以及其他隸屬鄉鎮（街道）黨委（黨工委）的黨組織建設。抓好發展黨員工作，加強黨員隊伍建設。維護和執行黨的紀律，監督黨員干部和其他工作人員嚴格遵守國家法律法規；

　　（5）按照干部管理權限，負責干部的教育、培訓、選拔、考核和監督工作。協助管理上級有關部門派駐機構的工作人員。做好人才服務和引進工作；

　　（6）領導本鄉鎮（街道）的基層治理，加強社會主義民主法治建設和精神文明建設，加強社會治安綜合治理，健全公共安全體系，完善安全生產制度，提升防災減災能力，做好生態環境保護、美麗鄉村建設、民生保障、脫貧致富、民族宗教等工作；

　　（7）完成縣委交辦的其他任務。

　　2.鄉鎮人民政府（街道辦事處）主要職責：

　　（1）貫徹執行黨和國家的路線、方針、政策和法律、法規及上級黨委、政府的決定、命令；

　　（2）促進本地經濟發展。編制區域內經濟發展規劃、年度計劃并組織實施。指導經濟結構調整和推進經濟發展方式轉變，因地制宜組織發展區域特色經濟。營造經濟發展環境，提供示范引導和政策服務。發展農村經濟，加強農村經濟管理。引導和促進新型農村專業合作經濟組織發展，提高農民進入市場的組織化程度；

　　（3）提供區域公共服務。編制區域內各項社會事業發展規劃，完善社會化服務體系。充分利用和整合農村（城鎮）資源，為城鄉居民提供教育、科技、體育、文化、信息、衛生、醫療、人才開發、勞動就業、社會保障、計劃生育、安全生產、防災減災、城鄉低保、社會救助、社會治安等方面的服務。管好用好國家轉移到農村的各項資金。加強基礎設施建設和新型城鄉服務體系建設，抓好農田水利、鎮村道路、生態環境等各項公益事業建設，推進社會主義新農村建設；

　　（4）全面加強社會管理。承擔區域內的財政、稅收、統計、民政、公安、司法、人民武裝和退役軍人事務等管理工作。加強環境保護，努力改善人居環境，促進人與人、人與自然、人與社會的和諧發展。負責管理區域內的社區、社團和經濟組織，發揮社團、行業組織和社會中介組織的作用。推行依法行政，嚴格依法履行職責，實行政務公開。綜合發揮人民調解、行政調解和司法調解作用，妥善處理突發性事件，及時化解轄區內各種矛盾糾紛，保障人民生命財產安全，確保社會穩定。協調社區建設與物業管理的關系，建立物業管理工作聯席會議制度；

　　（5）完成縣委、縣人民政府交辦的其他任務。

　　3.黨政綜合辦公室主要職責：負責黨委、人大、政府、政協日常事務性工作，負責文秘檔案、信息調研、保密機要、督查督辦、目標考核、史志等工作，負責上下銜接、綜合協調及后勤保障工作。

　　4.黨建工作辦公室主要職責：加強對基層黨組織建設的統籌指導，負責鄉鎮機關、直屬事業單位、村（社區）和部門派駐單位的黨建工作，負責宣傳思想、意識形態、黨風廉政、紀檢監察、組織人事、人才、機構編制、基層治理、精神文明、統戰和群團工作。

　　5.經濟發展和鄉村振興辦公室（文旅發展辦公室、扶貧開發辦公室、統計工作辦公室）主要職責：牽頭擬定鄉村振興規劃、經濟社會發展規劃和實施計劃，按程序報批后組織實施。負責集體經濟、農業農村、林業、水利、經信、商務、鄉鎮企業、民營經濟、投資促進、扶貧開發、農村道路交通、住房和城鄉建設及氣象服務等工作，強化基礎建設與服務工作。負責文化旅游工作，牽頭擬定文化旅游發展中長期規劃和年度計劃并組織實施，負責文化旅游項目儲備和資源開發利用。統籌推進統計規范化建設，管理、指導和監督統計業務工作。

　　6.綜合行政執法辦公室（生態環境工作辦公室、應急管理辦公室、食品安全管理辦公室）主要職責：負責統籌協調轄區內各類行政執法工作，承擔法律法規和授權集中行使的行政執法工作。負責安全生產、應急管理、市場監管、食品安全管理、生態環境保護、城鄉環境綜合治理、自然資源和規劃管理及農機、農村沼氣安全檢查和事故預防處置。

　　7.社會事務管理辦公室主要職責：負責教育、科技、體育、文化、衛生健康、民政、退役軍人事務、救災救濟、醫療保障、勞動和社會保障、廣播電視等公共服務管理工作，承擔縣級主管部門下放、委托及職責范圍內的行政審批工作。

　　8.社會治理辦公室（信訪工作辦公室）主要職責：負責綜合治理、社會穩定、群眾信訪、矛盾化解、治安聯防、依法治理等工作。承擔社區物業、業委會和集鎮管理工作，協調處理各類物業管理糾紛，指導成立業委會，并督促業委會及業主大會依法履職。

　　9.財政所主要職責：負責鄉鎮財政預決算管理，承擔財務、資產和債權債務管理，指導和監督各項專項資金使用、村級財務會計工作，引導和支持農村產業結構調整，服務農村經濟發展，促進農民增收和財政增收。

　　10.便民服務中心主要職責：負責職責范圍內的行政審批、公共服務事項辦理，負責縣級主管部門下放、授權行政審批的辦理服務，負責辦理縣級主管部門委托鄉鎮代收代為辦理各類事項，負責城鄉居民醫療保險參保、基本醫保、醫療救助等經辦服務工作，負責城鄉居

　　民養老保險參保、退休及養老金領取等相關服務工作，負責各類農業生產保險的參保、理賠等相關服務工作，負責辦理其他面向群眾的公共服務事項。

　　11.農業綜合服務中心（畜牧獸醫站）主要職責：負責農業、農機、水利、林業和畜牧漁業生產中新品種、新技術的引進、試驗、示范和實用技術推廣、培訓服務工作，負責農作物、森林病蟲害、動物疫病強制性防疫檢疫以及災害的監測預報防治和處置，負責農產品、林產品、水產品和畜牧產品生產過程中的質量安全檢測監測和強制性檢驗以及投入品使用監測，負責涉農動植物資源保護和技術服務，負責農村秸稈資源化利用、畜禽糞污綜合治理，協助做好農機安全檢查和事故預防處置，負責農村飲用水安全工作運行管護和水土流失預防，做好小（二）型及以下水利工程運行、管理、維護，加強轄區內河、湖（庫）、渠、塘等水域保護，深入推進河（湖）長制工作，協助做好森林防滅火和產權登記相關工作，負責涉農公共信息發布和更新維護。

　　12.公共事務服務中心（退役軍人服務站）主要職責：負責退役軍人信息收集管理、政策宣傳落實、信訪接待和走訪慰問等服務工作。負責代理村（社區）會計業務，代管村級債權債務和集體三資。負責統計相關事務性工作。負責村鎮規劃建設、古村落保護和自然資源管理相關服務工作。負責職責范圍內的市場監督管理輔助服務工作。負責企事業單位退休人員社會化管理服務。推進公益性文化發展，管理鄉鎮綜合文化設施，開展多種形式文化體育活動。

　　13.農民工服務中心主要職責：負責城鎮登記失業人員和農村勞動力轉移就業人員的信息統計、職業培訓、勞務輸出和就業管理、社會保障、政策咨詢、維權和法律援助、關愛幫扶等相關服務工作。

　　（三）人員概況

　　20xx年末單位實有人數47人，其中:行政22人、參照公務員法管理事業人員2人、非參公事業人員23人。

　　二、部門財政資金收支情況

　　(一)部門財政資金收入情況

　　20xx部門決算財政撥款收入15，774，243.52元，其中一般公共預算財政撥款收入15，484，243.52元，政府性基金預算財政撥款收入290，000.00元。

　　（二）部門財政資金支出情況

　　20xx年部門決算支出15，774，243.52元，年末結轉結余0.00元。其中基本支出8，403，843.52元，項目支出7，370，400.00元。按支出經濟分類:工資福利支出4，337，020.92元，商品和服務支出1，400，945.40元，對個人和家庭的補助支出3，495，277.20元，資本性支出6，541，000.00元；按支出功能分類:一般公共服務支出4，335，939.08元，文化旅游體育與傳媒支出45，000.00元，社會保障和就業支出868，961.60元，衛生健康支出313，602.20元，節能環保支出220，000.00元，城鄉社區支出1，029，766.92元，農林水支出8，498，450.64元，商業服務業等支出5，400.00元，住房保障支出350，123.08元，災害防治及應急管理支出27，000.00元，其他支出80，000.00元。

　　（三）三公經費

　　楊壩鎮人民政府20xx年度三公經費中公務接待費年初預算58，000.00元，年終決算58，000.00元，未超標。

　　三、部門財政支出管理情況

　　（一）制度建設情況

　　為嚴格執行有關法律法規和各項規定，有力、有序、高效推動各項工作，按照有章可循，有規可依的要求，先后制定并完善了《楊壩鎮“三重一大”事項議事決策制度》、《楊壩鎮20xx年度財務管理制度》等制度。嚴格工作要求和組織紀律，規范工作標準和流程，確保各部門高效運轉健康發展。

　　（二）績效目標管理情況

　　預算編制科學合理。按照預算管理精細化、科學化的要求，部門預算根據單位業務工作特性，經過充分調查、論證測算，嚴格按照全縣部門預算編制原則和口徑進行編制。實行零基預算、綜合預算，人員經費按標準、公用經費按定額、專項經費按項目的辦法編制預算，按照規定程序經縣財政局預算批復后執行。預算執行嚴格規范。預算批復后所有預算指標統一進入大平臺進行管理，人員經費、公用經費、項目經費嚴格按時間節點及工作進度制定用款計劃，安排資金撥付經費。認真執行中央八項規定，厲行節約、反對浪費。堅持勤儉節約，從嚴控制一般性支出，加強了財務管理，對超預算或無預算、超范圍、超標準及與公務活動無關的`費用嚴格管理，從嚴控制。

　　（三）綜合管理情況

　　1.嚴格會計核算和資金管理。每年初按照上級部門的`要求，結合本單位實際編制年度預算，杜絕違規舉債，年終及時準確的編制年度決算報告。鎮內所有資金實行統一核算、統一管理的原則，嚴格實行財政“收支兩條線”，嚴禁直接坐支，私設“小金庫”等行為。

　　2.成立鎮財經領導小組。成立由鎮黨委書記任組長，鎮長任副組長，鎮人大主席、紀委書記、分管財務副職領導、財政所負責人、黨政辦負責人等同志為成員的領導小組，重大財務開支必須經財經領導小組會審后方可報賬。

　　3.完善財經審簽機制。推行“財會規范、專人審批、要事會審、定期公布”的財務審簽程序及辦法。除應急處突、搶險救災、信訪維穩等事項外，日常支出5，000元（含5，000元）以下由財政所審核規范后提出意見，財務分管領導審批意見，隨簽隨支；鎮內所有項目資金、償還欠款、往來結算等大額或集中支付5，000元以上由財政所審核后提出意見，財務分管領導審核，經鎮財經領導小組研究后報鎮黨委會研究審定后按程序報賬。到戶到人的各類政策性民生資金、單位基本支出保運轉類資金、有明確政策規定的資金、縣級及以上有明確項目和投資額度的資金，由鎮政府相關業務部門嚴格按照相關政策及相關程序執行，可不納入“三重一大”事項；搶險救災、應急處突資金按相關程序辦理，可不納入“三重一大”事項。

　　4.嚴格財務公開制度。鎮財政所堅持民主理財，財務公開，自覺接受監督的原則，每月向鎮財經領導小組匯報財務收支情況，每季度向財經領導小組、每半年向政府全體工作人員公布財務收支情況。

　　5.嚴格報賬管理。鎮村級報賬均實行先審后簽，一單三簽制度。一是鎮級報賬“一審”指財政所人員審核票據的真實性和完整性，“三簽”指事項經辦人簽名事由并署名、業務分管領導對事項的發生進行審簽、財務分管領導審批。二是村級報賬“一審”指村級報賬員審核票據的真實性、完整性等，“三簽”指事項經辦人、村黨組織書記、村民委員會主任、村務監督委員會主任聯審聯簽，“一肩挑”的村同時明確1名村“兩委”成員參與聯審聯簽。

　　6.嚴格差旅費報銷。因工作需要，確需到縣、縣外及鎮內各村出差的，嚴格按照《南江縣財政局關于印發<南江縣行政事業單位差旅費管理辦法>的通知》（南財發〔2017〕5號）文件執行，實報實銷。遵照“堅持標準、事前報告、領導審批、專人登記”的原則，由經辦人報告并經黨政主要領導同意，原則上由鎮長負責事前審批，并實行公務卡刷卡消費（有刷卡條件的情況下）。當月出差發生的費用，必須當月報銷，除特殊情況外，可以延長10天，否則不予報銷。

　　單位職工由上級部門抽借且抽借期間工作與原單位脫鉤的及上級單位借調的，抽借（借調）期間職工所在單位不再報銷差旅費。

　　單位職工到縣外參加會議、培訓，由舉辦單位統一安排食宿的，職工所在單位不再報銷食宿費；舉辦單位未統一安排食宿且天數超出15天的，其伙食補助、公雜費按正常出差標準減半執行，住宿費在標準范圍內據實報銷（縣外出差地有住宿的干部職工不報銷住宿費）。

　　干部職工到轄區公務交通補貼保障區域外的村出差的，根據鄉鎮到村委會往返里程數為依據定額報銷交通費，具體標準為：新壩村、茶溪村、硝洞村、柏林村、罐壩村、柳壩村、新民社區、赤衛村往返20元（赤衛村不含合并前赤衛村范圍）。

　　7.嚴格支付管理。財政所報賬員和代理記賬人員有義務和責任審核原始憑證的合法性、真實性和完整性，確保財務報賬資料附件齊全；對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，對記載不準確、不完整的原始憑證有權予以退回，并要求經辦人員按照國家統一的會計制度的規定進行更正、補充。

　　8.嚴格項目管理。實行重大項目招標和合同管理制度。項目支出應按照專項資金歸口管理辦公室進行管理，各歸口管理辦公室由相應分管領導牽頭，建立健全項目資金臺賬，隨時掌握各專項資金的收支及結余情況，嚴禁超范圍使用項目資金。

　　鎮內的所有項目資金和專項資金實行專款專用，一律在鎮財政所或代理記賬中心建立專賬，并按相關規定和程序審批撥付及監督管理。工程項目報賬必須提供工程發票、合同、結算表（或工程進度驗收表）、審計報告等，在審計結論出具前支付不超過80%的工程款；工程項目所有相關資料由項目經辦人負責收集并裝訂成冊，統一保管在項目歸口辦公室。

　　9.嚴格印鑒、票據及賬戶管理。嚴格按照財經制度規定和上級財政部門要求開設本單位銀行賬戶，嚴禁私設“小金庫”。一是銀行預留印鑒、其他操作指令必須由會計人員和出納員分開保管，并相互監督；出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和債權債務等的登記工作。二是單位領購的票據，必須按照四川省財政票據管理暫行辦法，專人管理，建立票據領購、使用、核銷登記臺賬，并嚴格票據使用用途，不得違規使用。三是明確零余額賬戶使用管理規定，嚴格零余額賬戶資金使用，所有資金均通過授權支付到工程施工方或提供勞務的個人，嚴禁將資金轉入本單位基本賬戶。

　　10.嚴格現金管理。根據《現金管理暫行條例》規定，現金的結算限額為1，000.00元，超過限額部分應當使用支票或銀行匯票支付。若遇特殊情況確需使用現金的，必須由財政所出納人員負責經辦，經財務分管領導批準后方可提現，單筆提現金額不得超過5，000.00元。單位的現金收入必須當日存入銀行，嚴禁坐支現金，嚴禁白條抵庫，現金使用必須嚴格執行相關財經紀律及相關財務管理規定。

　　11.嚴格政府采購管理。政府采購要嚴格遵循南財采[20xx]23號文件要求執行，嚴格審批程序，堅持有預算才有采購，按照先申請后購買的原則，凡屬政府集中采購范圍的，必須按相關采購制度執行；不屬于集中采購范圍的，由鎮業務分管領導牽頭，黨政辦負責統一采購，其他人員一律不得自行采購。

　　12.嚴格固定資產管理。單位所有固定資產實行統一登記、各辦公室自行保管原則。鎮財政所負責固定資產的賬務核算和固定資產卡片的登記，做到物卡相符，物移卡隨。各辦公室主任（負責人）為固定資產的保管責任人，負責本辦公室“固定資產臺賬”的登記和管理工作，負責本辦公室干部職工工作調動（或崗位變動）、退休等個人保管使用的固定資產的回收和轉移等工作。

　　（四）綜合績效情況

　　全鎮經濟發展平穩向好，社會治理井然有序，主要體現在以下幾個方面：

　　1.黨的建設全面加強。一是黨委理論學習中心組開展集中學習12次，專題研討4次，黨課輔導28次，指導各黨支部開展“主題黨日”活動150余次，認真開展黨史的學習教育，深入開展“我為群眾辦實事”實踐活動，聚焦民生實事，受理群眾訴求51件，辦結實事40個。二是定期分析研判黨建工作，集中調閱村（社區）支部手冊4次，培養入黨積極分子15名，發展黨員10名。三是儲備18名村級后備干部；村（社區）“兩委”換屆圓滿選出“兩委”成員57人，9個村（社區）“兩委”主要負責人均實現“一肩挑”，高中學歷以上達57%，平均年齡40.6歲，實現了“一高一低”整體優化提升。

　　2.全面從嚴治黨有力。全面落實黨風廉政建設責任制，加強廉政風險防控管理，深化以案示警、以案為鑒、以案促改，。持續深化作風建設，強力開展正風肅紀，切實加大反腐倡廉實際成效的宣傳力度，從根源上提升干部隊伍素養和辦事能力。一年來，開展專項督查12余次，督查整改問題14余個，立案并給予黨紀處分1人，給予誡勉談話3人。

　　3.發展態勢持續向好。牢牢穩住農業基本盤，現有耕地實現應種盡種，新發展養羊大戶8戶、養雞大戶5戶、興辦農家樂4家、全鎮工商戶達到56家。大力實施“菜籃子”固本工程，發展高山蔬菜產業589畝，對已建成的茶葉產業園進行常態化管護。累計外出招商6次，成功簽訂意向性協議2個。積極探索了“1+1+N”（黨建引領+公司管理+N種融合）的治理模式，精心建好“三園”（即：校園、樂園、菜園），這一好的做法得到了省、市和縣領導高度認可。

　　4.疫情防控堅穩有序。持續開展新冠疫情常態化防控，全鎮劃分的104個防控網格，全面實施“十戶聯防”管理，300余名黨員、干部累計排查本地及外來人員2000余人次，居家觀察重點人員895人，核酸檢測3450余人次，“四川天府健康通”申領實現全覆蓋，新冠疫苗接種1.2萬余劑次，疫情防控取得積極成效。

　　5.社會大局和諧穩定。開展消防演練8次，夯實火災防控力量，5年來全鎮未出現一例森林火災。開展安全生產專項檢查60余次，安全生產形勢平穩向好。解決調處矛盾糾紛80余件，受理各類信訪案件1件，化解積案1件，辦結率100%。年內全鎮沒有發生1起到市赴省進京的信訪案件。柏林村被評為巴中市“六無”平安村；楊壩鎮被巴中市評為“法治”示范鄉鎮、巴中市“平安鄉鎮”。

　　6.城鄉面貌持續變好。堅持保護與發展并重，善沿河產業規劃，全面落實河長制制度，領導干部帶頭巡河，開展河道“六亂”行為集中整治活動12次。配備農村道路養護員30個，25名生態護林員全年累計開展巡山7500余人次。扎實開展城鄉環境綜合整治并常態開展保潔工作，今年9月，順利通過“國家衛生鄉鎮”驗收評估，全鎮面貌得到了進一步亮化。

　　四、績效評價結論及建議

　　（一）評價結論

　　根據部門整體支出績效評價指標體系和績效檢查情況，綜合得分98分（總分為100分），總體考核等次確定為“優秀”。

　　（二）存在的問題

　　1.管理制度不完善，無績效管理相關制度。

　　2.績效評價工作未能全面開展宣傳培訓。自評覆蓋率低，績效評價質量不高。

　　（三）改進建議

　　1.完善績效管理管理制度，全面公開績效信息，接受社會公眾監督。

　　2.加強評價結果應用。對績效好的政策和項目原則上優先保障，對績效一般的政策和項目要督促改進。

財政支出績效報告14

　　一、部門預決算情況

　　根據我局年度工作計劃和工作實際，20xx年競技體育比賽經費合計100萬元，其中：

　　（一）市本級劃撥經費51萬元、實際開支42.8萬元、結余8.2萬元。

　　1、市少兒游泳達標賽3.5萬元

　　2、市小學生網球聯賽3.4萬元

　　3、市小學生乒乓球聯賽4.3萬元

　　4、市小學生羽毛球聯賽規4.7萬元

　　5、市中學生乒乓球聯賽3萬元

　　6、市中學生羽毛球聯賽3.8萬元

　　7、市田徑錦標賽暨中小學生田徑聯10.9萬元

　　8、市中小學生游泳錦標賽6.6萬元

　　（二）下撥各縣（市）區文體局及教育局經費49萬元。

　　1、市少年兒童舉重錦標賽5.5萬元

　　2、市小學生武術套路錦標賽6.5萬元

　　3、市少年兒童擊劍錦標賽2.5萬元

　　4、市中小學生田徑運動會8萬元

　　5、市少年兒童射箭錦標賽5.2萬元

　　6、其他開支21.3萬元

　　二、整體支出績效評價分析

　　（一）績效評價結論

　　項目績效評價得分99.18分，等級為優秀。

　　本項目年初共制定6個績效目標，分別為：

　　1、投入-實效目標-目標完成率100%

　　2、投入-成本目標-預算執行率100%；

　　3、產出-數量目標-組織市級少兒競賽5場；

　　4、產出-數量目標-組織市級中小學生比賽9場；

　　5、產出-數量目標-組織參加省級以上體育競賽和會議交流4場；

　　6、效益-社會效益-參賽運動員20xx人；

　　20xx年產出和效益目標均已完成，投入-成本目標-預算執行率未完成。具體為：

　　1、投入-實效目標-完成率100%，已完成

　　2、投入-成本目標-預算執行率91.8%，未完成；

　　3、產出-數量目標-組織市級少兒競賽5場，已完成；

　　4、產出-數量目標-組織市級中小學生比賽9場，已完成；

　　5、產出-數量目標-組織參加省級以上體育競賽和會議交流4場，已完成；

　　6、效益-社會效益-參賽運動員3754人次，已完成；

　　（三）年度預算執行中的問題和建議

　　1、存在問題：相關經費有限，中小學生比賽安保、醫療經費不足，宣傳方面有所受限。

　　2、改進建議：加大經費扶持力度，與公安、衛生、宣傳部門進一步對接，提高安保、醫療、宣傳工作力度。

　　三、其他需要說明的情況

　　20xx年我市舉辦中小學生比賽14場，參賽運動員教練員3754人次，對提高篩選輸送體育苗子起到了良好的.效果。

財政支出績效報告15

　　財政支出績效監督是指運用科學、規范的評價方法，依據一定的原則，按照統一的評價指標和標準，對財政支出運行過程及其效果進行科學、客觀、公正的衡量比較和綜合評判，并通過績效評價找出財政支出決策和執行中的問題以及提出改進的方向，并將績效評價結果作為財政資金分配的重要依據。隨著以編制部門預算為龍頭的預算編制體系、國庫集中支付為龍頭的預算執行體系、績效評價為龍頭的預算監督體系的公共財政管理體制的建立，財政支出績效監督評價已經成為公共財政管理體制的重要組成部分，是推進政府管理效率、資金使用效益和公共財政服務水平的重要手段。

　　隨著公共財政體制框架的建立，財政資金使用效率問題受到政府和公眾的廣泛重視。由于目前XX縣縣級財政管理基礎還不夠堅實，實施績效監督將會面臨觀念制約、制度制約、技術制約，所以推進XX縣財政支出績效監督管理工作，需要明確績效監督管理的層次、主客體，初步構建科學的指標體系，以及選擇適合XX縣縣情的改革路徑。

　　一、開展財政支出績效監督工作的重要性和必要性

　　財政支出績效監督是完善財政管理的重要內容，是財政支出管理的深化與延伸，是財政監督工作的重要發展方向。當前，財政收支矛盾依然突出，財政支出繼續呈剛性增長態勢，政府性負債比重正在逐步加大，給政府及財政部門帶來新的壓力。加強財政支出管理，提高財政資金使用效益，積極推行財政支出績效評價，是財政改革與財政管理面臨的一項新任務；對于調整財政支出結構，緩解財政支出壓力，提高經費使用效益，促進構建和諧社會，有著重要的實際意義。

　　（一）績效監督評價是加快政府職能轉變的客觀需要。政府職能主要是經濟調節、市場監管、社會管理、公共服務四個方面。財政資金是政府性資金，實際上是老百姓的錢，財政資金的安排必須符合政府公共管理的要求，符合人民群眾的利益，今后財政支出重點要放在公共事業領域，如社會事業發展、基礎設施、社會保障等。財政支出績效監督評價的本意是以財政支出效果為最終目標，考核政府職能的`實現程度，也就是考核政府提供的公共產品和公共服務的數量與質量，是體現公共財政投向結果的一種管理理念和管理方式，目的在于提高政府支出的管理效率、資金使用效益和公共服務水平。因此，通過績效監督評價，優化財政資源配置，提高財政支出效益，用有限的財力最大限度地滿足公共管理需要，解決好事關人民群眾切身利益的根本問題，在客觀上也是政府職能轉變的需要。

　　（二）績效監督評價是提高財政資金使用效益的內在要求。隨著經濟社會的不斷發展，XX縣的財政收入快速增長。財政在確保解決“吃飯”問題的前提下，可以有一定的資金用于“建設”。“建設”與“吃飯”不同，必須更講求效益。花錢要搞清楚資金的投向及效益，要符合老百姓的意愿。財政部門將大量資金用于項目建設，這在客觀上需要一套科學、規范的評價體系來衡量財政資金的使用效益，即績效監督評價。特別是對財政專項資金支出，通過建立科學的評價指標和評價方法，對財政專項資金進行績效評價，可以促進部門和單位樹立使用財政資金的績效理念，從而進一步強化財政資金使用效益。

　　（三）績效監督評價是引導社會資源有效配置的重要杠桿。財政資金特別是財政專項資金，不僅體現政府投向對經濟社會發展的直接作用，而且是引導社會資源有效配置的重要杠桿。因此，財政專項資金投入決策的合理性和科學性，不僅直接關系到財政在經濟社會發展中的作用，而且直接影響到社會資源的合理配置和投入方向。通過財政支出績效監督評價指標體系和評價方法，對財政專項支出的經濟性、效率性和有效性進行科學評價，不僅可以提高財政支出項目本身績效和配置效率，而且可以使財政資金更好地發揮“四兩撥千斤”的作用，從而優化社會資源的配置。

　　（四）績效監督評價是完善公共財政體制的實際需要。在公共財政框架下，預算編制、預算執行和預算監督三分離是公共財政框架的基本要求。財政支出績效監督評價采用科學規范的評價制度體系，通過“跟蹤問效”的方式，對財政資金運行過程及其結果進行科學分析和綜合評判。目前以績效監督評價為重要手段的預算監督機制正在逐步形成，它將成為公共財政管理的“三駕馬車”之一，共同規范財政資金的使用與績效。

　　（五）績效監督評價是強化財政監督的歷史性要求。財政分配活動既然是以國家為主體憑借政治權力而進行的，在財政分配過程中，就必然會形成以國家主體對其他相關主體的一種控制和制約關系，這就是財政監督。廣大納稅人作為委托人，出于對公共產品數量及質量的需求，對于公共支出會有強烈的績效關注，這是加強財政績效監督之原動力所在，也是一個政府維護其擁護程度、合法性的基礎。長期以來，財政監督側重財務合規性檢查，忽視

　　對績效的監督，對資金的分配效果、資金使用效率以及產出結果缺乏監督和考核，普遍存在預算約束軟化、項目投資失控、資金運行效率低下等問題，造成大量低效和無效投資。一些盲目投資，低績效投資所帶來的損失，一定程度上比財務違規造成的損失大的多。所有這些急需我們引入績效監督思想，更加敏銳而不是機械地去監督財政支出。另外，近幾年財政預算管理改革取得豐碩成果，預算資金更加綜合，預算細化程度明顯提高；連續多年的會計信息質量大檢查，各單位會計基礎工作得到改進；這兩方面都給財政績效監督創造了條件，也提出了歷史性的要求。

　　二、XX縣財政支出績效監督工作開展情況和難點分析

　　XX縣財政支出績效監督評價工作從xx年年開始起步，經過兩年多的探索和實踐，取得了一定的成績，積累了一些經驗，但也存在著一些需要引起重視的問題。為進一步推進XX縣財政支出績效監督評價工作，有必要對財政支出績效監督評價工作實踐進行再思考。

　　（一）XX縣績效監督工作開展情況。

　　XX縣財政支出績效監督評價工作起步于xx年年。根據甘肅省財政監督條例和XX市財政支出跟蹤問效暫行辦法，結合XX縣財政工作實際，縣政府下發了《關于印發XX縣財政支出跟蹤問效實施辦法的通知》（徽政發[xx年]37號），對財政支出績效評價的內容和方法、績效評價指標和標準、績效評價的組織方式與實施范圍、績效評價程序以及評價結果的應用作出了規定，為績效評價工作的開展創造了外部環境。財政局制定下發《XX縣財政支出跟蹤問效評價指標體系》，設立業務指標和財務指標來2個一級指標，分設12個二級指標，具體細化為26個共性指標和4各個性指標，并制作了《XX縣財政支出項目績效自評報告》和《XX縣財政支出項目績效評價報告》范本，明確了財政局內部績效評價工作的職責，建立起了內部協調機制，以利于績效評價工作上的配合。

　　根據《XX縣財政支出跟蹤問效實施辦法》的精神，按照“先易后難，由點及面、穩步推進”的原則，xx年年和20xx年選擇了財政專項支出在五十萬元以上的5個項目布置開展績效監督檢查，涉及的項目包括整存推進扶貧項目、城區三期拆遷改造、東西河道治理、工業集中區建設、金徽大道建設等項目。對項目涉及單位縣建設局、拆遷辦、經委、國土局、水電局、城關鎮、水陽鄉、銀杏鄉等部門xx年年度和20xx年1月至6月份期間，有關項目資金使用情況和財政績效進行了延伸檢查。在組織開展績效評價工作中，發現項目會計給檢查組送審的會計資料，僅僅反映項目財務機構直接經辦的資金收支狀況，而涉及同一項目的資金卻分散到相關部門和鄉鎮辦理收支事項，與項目專門會計沒有充分銜接，項目會計核算反映不出本項目投資運作的全貌，會計部門很難發揮參與項目資金全程管理和財務計劃控制建議職能。項目建設資金財務進度考評和財政績效評價基礎資料不全面。檢查組未查閱到項目工程投資概預算等財務基礎資料，無法考評財政投資到位進度，也無法全面評價完成項目投資部分的財政績效，更無法準確估算項目投資的資金缺口，為政府決策提供準確及時、切合實際的籌資建議存在一定難度。為此，檢查組建議項目實施單位，在編制和修訂項目建設規劃時，編制和及時修訂詳細的投資預算和籌資方案，便于政府及有關職能部門監管和考評，也便于財政部門及時籌集建設資金，保障項目建設順利進行。產生的績效評價報告反映問題的層次和深度還不夠深入，績效監督評價的結果還沒有與預算安排掛鉤，難以為政府監督和考核公共管理部門績效提供依據。

　　(二)開展績效監督評價的難點分析

　　早在xx 年4月財政部就下發了《中央級教科文部門項目績效考評管理試行辦法》，此后又下發了一系列制度辦法，開始探索建立財政支出的績效考評制度。從這幾年實踐情況看，績效監督工作的效果還不理想，主要是由于當前績效監督環境基礎還很不完善，存在現代財政觀念、績效監督法規制度和財政績效監督技術等因素的制約，實施績效監督評價還存在較多的難點。

　　1、績效監督法律法規不夠健全。我國目前還沒有一部全面系統規范財政監督活動的法律法規，相關的一些規定散見于《預算法》、《會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規之中，缺乏整體性、系統性。財政支出績效監督的法律規范更是明顯空白。有關財政支出績效監督主體、組織實施、工作程序、財政資金分配和使用效果的責任追究、跟蹤問效等方面均沒有相應法律規定，沒有形成制度化和系統化的監督工作機制，使整個績效監督工作缺乏法律約束與制度保障。當前一些關于績效監督工作的思考，在各地財政監督機構中進行，也出臺了部分框架性、原則性的規范文件，但大部分地區還沒有將績效監督列入當前實質性的工作部署中。

　　2、績效監督評價的氛圍還未形成。傳統計劃經濟體制下，政府資金的管理往往是粗放式的。在財政資金的監督審計和考核方面，有關財政支出績效監督的基本理論認識不清晰

　　并缺少基本共識，一些官員和民眾仍缺乏一種公共性、效率化的現代財政觀念。部分部門和單位對績效評價工作的重要性和意義沒有引起足夠的重視，還沒有形成績效評價的理念。

財政支出績效報告16

　　一、項目的公益性和建設必要性

　　1、項目的公益性根據《財政部發展改革委人民銀行銀監會關于貫徹國務院關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知相關事項的通知》（財預〔20xx〕412號）規定，“公益性項目”是指為社會公共利益服務、不以營利為目的，且不能或不宜通過市場化方式運作的政府投資項目，如市政道路、公共交通等基礎設施項目，以及公共衛生、基礎科研、義務教育、保障性安居工程等基本建設項目。按照《財政部發展改革委人民銀行銀監會關于貫徹國務院關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知相關事項的通知》（財預〔20xx〕412號）對公益性項目的定義，本項目具有公益性的特征，屬于公益性項目。

　　2、項目的必要性

　　（1）項目的建設符合國家產業政策本項目的建設屬于《產業結構調整指導目錄（20xx年本）》鼓勵類“第二十四條公路及道路運輸（含城市客運），屬第12項農村公路建設”、“第二十二條城鎮基礎設施，屬第9項城鎮供排水管網工程”符合國家產業政策。

　　（2）項目建設有利于改善投資環境，加快當地的發展本項目的.建設可以有效改善基礎設施，進一步改善投資環境，吸引工業區能力，提升的現代化水平。本項目建成后，為周邊入住企業、居民營造安全舒適的出行環境，切實提高周邊企業運輸能力和周邊居民生活的舒適度，提高居民生活質量，能夠為當地生態經濟帶來一個看得見的良性循環，為當地經濟的發展提供條件。

　　該項目的建設是完善片區路網功能的需要，是提高國土使用效益的需要，是自身建設發展的需要，是經濟發展對道路交通的要求，對于提高城鎮國土使用效益有重要意義。無疑對整個的建設有著推動作用，將為縣區經濟產業的發展、社會經濟結構的改變、提供有力的保障，尤其是對沿線的土地開發創造了良好的契機。有利于園區及沿線兩側的開發，完善縣區公用設施，提高該區域地塊價值。

　　（3）項目建設滿足當前及未來經開區不斷發展的需要原架設的線路嚴重影響儲備土地開發利用，同時原架設的線路沒有延伸到新引進的企業區域，而這些項目需及時用電。為此，擬遷改架設電力線路。項目實施后，使整個經濟開發區供電基礎配套設施做到供電不“卡殼”，為周邊入駐的企業備好生產條件，滿足當前及日后經開區不斷發展的需要。

　　二、項目經濟社會效益

　　本工程建成后，可大大削減當地的污染物排放量，減輕工業及生活污水對環渤海海域的污染，改善生態環境，提升居民生活和經濟發展環境，提高人民健康水平。

　　項目的建設可以有效提升開發區的基礎設施水平，進一步改善投資環境，打通開發區交通的“腸梗阻”，同時提高開發區供地條件及土地利用價值。項目建設對整個開發區的建設有著積極的推動作用，將為縣區經濟產業的發展提供有利的條件。

　　項目具有一定的經濟效益及較好的社會效益。

財政支出績效報告17

　　根據《關于開展xx年省級財政資金績效自評工作的通知》(粵財績﹝xx﹞13號)要求，我中心對xx年度省級財政資金決策咨詢專項費項目的支出情況進行了績效評價。現將有關情況報告如下：

　　一、項目基本情況及自評結論

　　（一）項目用款單位簡要情況。

　　省發展研究中心是省人民政府直屬決策與政策研究機構。主要職能是：組織和協調有關方面的研究力量,就全省發展中的重大問題以及熱點、難點問題進行研究，為省委、省政府提供決策咨詢和政策建議；組織協調有關方面的力量，起草省委、省政府重大決策性文件和其他重要文稿；組織專家學者和實際工作者，開展對省委、省政府重大決策的咨詢和跟蹤反饋，組織重大決策咨詢研究課題的招標管理工作；加強對全省農村改革試驗區試點的研究工作；收集、分析與我省改革開放和現代化建設有關的省際、港澳臺和國外有關的信息資料；承辦省委、省政府交辦的.其他事項。

　　（二）項目實施主要內容及實施程序。

　　項目實施的主要內容：一是完成重大決策咨詢課題立項、公開招標或委托研究工作；二是組織召開省長與專家座談會，并形成會議綜述材料和專家發言精要1冊；三是完成省委、省政府交辦的文件起草，領導講話稿等，并通過開展省內、省外、出國（境）調研，撰寫研究成果報告，以《研究報告》和《領導參閱》等形式呈報省領導參閱；四是組織決策咨詢委員專家調研、考察、座談會等，形成考察報告及政策建議；五是完成決策咨詢研究成果匯編和發展研究等內刊編輯出版工作。

　　為確保決策咨詢專項費項目保質保量地完成，我中心嚴格按照規定程序實施項目管理。一是在項目實施前后多次召開黨組會和專題會議，研究項目推進過程中出現的問題與困難，落實措施，提高項目質量。二是開展決策研究課題公開招標、委托工作，擇優選擇課題研究承接單位。三是積極落實項目跟蹤問效。四是加強項目財務管理，費用報銷嚴格按照省財政廳批復的費用項目預算金額和用途進行審核，確保資金使用規范。

　　（三）項目自評結果。

　　根據《xx年省級財政資金績效自評工作方案》規定，我中心自評認為，決策咨詢專項費項目績效目標設置完整、科學、合理，資金管理規范，實施程序合法合規，跟蹤監管到位，有效發揮了財政資金的使用效率，自評總分93分。具體如下：

　　1.績效目標設置情況。根據省財政廳有關編制xx年部門預算的要求，我們在編制決策咨詢專項費項目預算時，設置了績效總目標和階段性目標，績效目標明確、可量化，得分滿分20分。

　　2.績效監控情況。(1)資金管理方面：一是根據省財政廳批復的中心xx年度部門預算，決策咨詢專項費預算500萬元，實際撥付到位500萬元，資金到位率100%。xx年實際支出232.38萬元，支出率46.48%，結余結轉金額267.62萬元，資金支付情況不理想，結余結轉資金偏多，扣2分。二是嚴格按照批復的預算費用項目和用途安排支出，年度內沒有發生預算調整事項，但存在超范圍列支其他項目費用5.8萬元的問題，扣2分。三是項目實行輔助核算，收支明晰，財務核算規范。資金管理自評14分。(2)事項管理方面：一是修改完善了項目管理制度；二是依法依規組織實施決策咨詢研究課題公開招標、委托工作，實行合同制管理，組織實施程序規范；三是項目跟蹤管理到位，各處室分工協作，由業務對口研究處負責課題進度跟蹤，組織專家評審，決策信息處匯總項目相關資料審核、報批，辦公室審核項目費用實際支出金額并辦理經費撥付手續。事項管理自評滿分12分。

　　3.績效結果情況。一是項目預算控制得力，不存在超預算的情況，但是結余資金較多，項目款項支付進度偏慢，扣2分。二是項目完成質量、產出數量都達到目標設置要求，但是決策研究課題項目執行進度偏慢，結題驗收完成率不高，扣1分。三是部分決策咨詢研究成果轉化為省委、省政府領導決策，資金使用產生一定的社會經濟效益，促進廣東經濟社會發展。四是項目后續管理的人員機構安排、資金安排等已形成制度化，具備可持續性。績效結果自評47分。

　　二、績效表現

　　（一）資金使用績效。

　　xx年度決策咨詢專項費支出232.38萬元，其中：公開招標、委托、專項資助委托共23個決策咨詢研究課題（合同金額合計241萬元），實際支付金額52萬元（公開招標課題經費首期40%款項）；召開省長與專家座談會23.13萬元；研究人員辦公費、差旅費、圖書資料費等支出29.02萬元；組織決策咨詢顧問委員會專家調研費用1.75萬元；從事項目輔助工作人員支出46.19萬元；專家咨詢費及勞務費等35.76萬元；辦公設備購置費等項目管理費支出44.53萬元。

　　通過開展決策咨詢專項費項目，確保中心圓滿完成省委、省政府交辦的各項決策咨詢研究任務，決策咨詢研究工作取得明顯成效。xx年中心共完成研究成果343份，其中《研究報告》43期，《領導參閱》165期；向省委、省政府專報材料9份；起草省政府文件1份，其他文稿118份（含完成省人大和省政協提案建議及省直有關部門各類征求意見函78份）。全年共有67份研究成果獲得省領導104人次重要批示，被省委辦《每日匯報》、《廣東信息》采用稿件51篇，一批高質量研究成果轉化為省委、省政府決策和政策文件，為我省經濟社會發展和改革穩定做出了應有貢獻。

　　（二）存在問題。

　　項目績效自評中發現的主要問題：一是項目資金結轉結余較大，項目預算支出完成率不高 ；二是項目支出用途不夠規范；三是個別決策研究課題進度偏慢。

　　三、改進意見

　　針對項目管理中存在的問題，擬實施的改進措施如下：

　　一是進一步加強預算管理意識，切實提高項目預算編制的科學性、準確性，從源頭上抓好預算執行工作；二是加強預算執行管理，按照預算規定的費用項目和用途統籌安排支出，在預算金額內嚴格控制費用支出，控制超支現象的發生；三是加快推進項目實施進度，加強項目開展進度的跟蹤，開展項目績效評價，確保項目績效目標的完成。

財政支出績效報告18

　　為了規范和加強精神文明建設專項資金管理，提高專項資金使用和管理水平，現將20xx年專項資金績效評價情況報告如下。

　　一、項目基本情況

　　（一）項目概況

　　1、立項背景

　　這5大項目主要依據《全國文明城市測評體系》、《全國未成年人思想道德建設工作測評體系》、《江西省公共文明指數測評要求》（20xx版）以及中央文明辦等《關于舉辦第四屆中國青年志愿服務項目大賽暨20xx年志愿服務交流會的通知》、《關于支持和發展志愿服務組織的意見》以及省文明辦《關于組織實施20xx年“扶持示范性重點志愿服務項目”的通知》中所規定的必須開展的各項工作任務。

　　2、項目內容、實施期限

　　（1）項目主要內容：

　　為進一步深化全國文明城市創建，結合我市創建工作實際，及時調整市創建全國文明城市指揮部組織架構，進一步完善創建調度、巡查、信息報送、“市領導上路督導”等機制。出臺了《南昌市全國文明城市創建材料常態管理工作方案》、《南昌市市民巡訪團組建方案》和《南昌市城市創建考核獎懲暫行辦法》。牽頭組織籌劃了“五大文明提升行動”，對《全國文明城市（地級以上）測評體系操作手冊及責任分工》和《全國未成年人思想道德建設測評體系操作手冊責任分工》進行責任分解，舉辦創建工作業務培訓班，邀請了濟南市、杭州市、省統計調查隊的專家領導為大家授課。

　　（2）項目實施期限

　　20xx年1月至20xx年12月31日

　　3、資金使用情況

　　根據南昌市人民政府辦公廳抄告單，項目資金500萬元，其中：精神文明創建活動專項工作經費200萬元；精神文明創建指揮部開辦100萬元；創建指揮部綜合協調辦公室專項工作經費200萬元，其中：考核監督組工作經費40萬元。

　　（二）項目績效目標

　　1、年度總目標

　　大力培育和踐行社會主義核心價值觀，認真貫徹落實中央文明委、中央文明辦、省文明委部署安排，使全省精神文明建設水平有較大提升，各項文明創建工作取得新成效。

　　2、階段性目標

　　通過開展各項活動，在全國文明城市測評中各項指標達標。

　　二、績效評價工作開展情況

　　（一）績效評價的目的、對象和范圍。

　　1、通過專項項目績效評價，總結項目實施過程和資金使用過程的經驗和不足，提高專項資金的安全性、規范性和效益性，完善計劃項目經費管理辦法和項目管理辦法，為下年度的項目實施和資金分配提供依據。

　　2、通過文明創建，各類培訓班、組織的各類調研活動、項目的開展活動情況等。

　　（二）績效評價原則、評價指標體系（具體見附件2）、評價方法、評價標準等。

　　1、評價原則

　　評價本著公平、公正、公開，獎懲結合，客觀嚴格的原則，以項目執行情況、項目人員情況、項目經費情況、項目產出成果、直接經濟效益等方面指標體系綜合評價。通過項目中期檢查，書面材料與現場交流相結合的方式，評價年度計劃項目。

　　2、評價指標體系

　　針對項目在投人、過程、產出和效果等方面的實際情況，根據財政部《預算績效評價共性指標體系框架》等文件精神及本項目的具體特點，設置了合理可行的評價體系，包括產出指標（數量、質量、事效、成本等）效益指標、滿意度指標等（詳見附件2：《項目支出績效自評表》）。

　　3、評價方法

　　本項目績效評價主要采用對比，標準和產出對照，同時以訪談、研討等方法。

　　（三）績效評價工作過程

　　1、認真開展前期工作

　　組織了相關人員參加了市財政局組織的專項培訓工作，根據培訓會上下發的有關文件要求，我辦迅速向主要負責人報告有關情況。按照我辦主要領導的指示意見，我辦組建了績效評價工作領導小組，迅速開展前期各項準備工作。

　　2、精心制定評價方案

　　我辦按照文件要求，充分考慮績效評價指標與績效目標的關聯性、代表性和現實條件和可操作性，選擇最能反映評價要求的績效評價指標。

　　3、有序開展績效評價

　　辦績效評價工作領導小組多次召開協調會，多次討論研究，并把責任落實到具體處室具體人，確保按時高質完成績效評價工作。

　　三、綜合評價情況及評價結論（詳見《項目支出績效自評表》）

　　1、評價情況

　　該項目結合精神文明建設的特點，從項目決策、項目過程、項目產出三方面對專項支出績效評價體系進行完善，開展績效評價。本次績效評價通過數據采集及電話回訪對象等方式，對該項目績效進行了客觀、公正的評價，得分89分，達到了預期設定的項目績效目標。

　　2、評價結論

　　通過自我評價、綜合評定，我們認為文明創建、網絡文明傳播工作、全國文明城市創建工作、志愿服務工作、督導考核工作專項資金的管理使用規范，資金使用效益明顯，成效顯著，績效評價等次為“良”。

　　四、績效評價指標分析

　　（一）項目決策情況

　　為進一步深化全國文明城市創建，結合我市創建工作實際，圍繞加強項目的規范化、科學化管理、建立和完善科學的項目管理機制，切實提高項目管理和實際成效，我辦年初制定了文明創建專項計劃，并據該計劃設立了年度總目標和階段性目標，財政撥款資金到位500萬元。其中：辦綜合處168.73萬元、協調處92.42萬元、創建指導處32.12萬元、志愿服務處74.9萬元、督導考核處37.68萬元、宣教中心94.15萬元。

　　（二）項目過程情況

　　20xx年安排專項資金500萬元。其中道德模范學習宣傳168.73萬元、群眾性精神文明創建92.42萬元、創建全國文明城市主要工作32.12萬元，志愿服務工作74.9萬元、網絡文明傳播94.15萬元，督導考核工作37.68萬元。

　　我辦根據文明城市創建專項經費管理辦法，明確要求有關處室加強經費使用管理，切實提高資金執行率和使用效益，做到專款專用、單獨核算，做好檢查督促和過程管理工作；自覺接受財政、審計等部門和社會監督，保證經費的透明、合理、公正和公平；同時將專項資金使用管理情況作為年度檢查和階段評估的重要依據。

　　（三）項目產出情況

　　（1）網絡文明傳播工作。

　　今年“文明南昌”微信公眾號粉絲數已經達到 50w+，影響力在全市政務微信中名列前茅。

　　南昌文明網累計被中國文明網頭條、要聞及地方聯播等欄目采用稿件98篇，制作精神文明建設工作專題36個，文明南昌微信公眾號共發布信息800多條，通過微信公眾號開展了《南昌市文明行為促進條例》系列宣傳、文明校園巡禮、文明城市創建等專題宣傳活動，其中“第二屆南昌市文明校園巡禮活動”閱讀量達到23W+,“爭做文明好市民！為南昌點贊”閱讀量達到18w+。

　　（2）未成年人思想道德建設工作。

　　組織了109.9萬人參與“傳承紅色基因”教育活動。以“書香伴成長”為主題，組織廣大未成年人積極參加網上朗讀活動。開展“勞動最光榮”五個一勞動技能實踐、“我是光榮的勞動者”職業體驗 “新時代勞動小能手”勞動技能大賽及評比表彰活動，帶動全體學生養成“愛勞動”的良好習慣。結合新中國成立70周年之際，組織開展“向國旗敬禮”系列活動，參與人數達22.3萬余人，占全省參與人數的62%。

　　（3）志愿服務工作。

　　我市在江西志愿服務網注冊志愿者665596萬人，實施志愿服務項目50361個，總服務時長近20xx萬小時。建立了“文明實踐志愿服務數據庫”，搭建志愿者信息管理平臺，引導各級文明實踐志愿服務隊伍在信息平臺注冊，實行信息化管理, 在貫徹落實《志愿服務條例》的基礎上，結合我市實際，聯合市有關部門制定印發了《南昌市關于支持和發展志愿服務組織的實施意見》。為激勵廣大志愿者參與熱情，明確我市志愿者保障措施，出臺了《南昌市志愿服務激勵回饋辦法》, 認真貫徹落實《市委辦公廳關于印發<南昌市建設新時代文明實踐中心試點工作方案>的通知》（洪辦字〔20xx〕56號）精神，制定印發了《南昌市新時代文明實踐志愿服務工作方案》，開展了以“新時代文明實踐 文明新風進村社”為主題文明實踐志愿服務活動，組織志愿者深入到鄉村、社區開展新時代文明新風文藝匯演，發放移風易俗、垃圾分類宣傳單等，推動了新時代文明實踐中心工作。廣泛開展各類志愿服務活動。重點開展了 “溫暖還鄉人”、“愛心護考”、“贛江值守”、“南昌慈善日”等活動。繼續利用市級新聞媒體“學雷鋒志愿服務”專欄和“一網三平臺”廣泛報道我市各類志愿服務活動和先進典型。據統計，組織投搞1852篇（條），在南昌志愿服務網、志愿南昌微信公眾號、微博、今日頭條等新媒體推送、轉發志愿服務活動信息1200多個，6月《中國志愿》雜志專題報道我市志愿服務工作。招募組建首批南昌市志愿服務講師團，優化發展南昌市志愿服務聯合會43個團體會員單位、8個直屬志愿服務隊伍。舉辦全市志愿者骨干培訓班，共120多名志愿者骨干參加培訓。

　　（4）道德模范身邊好人學習宣傳工作。

　　不斷完善道德模范、身邊好人推薦、評選、宣傳機制，加大挖掘身邊好人、推薦身邊好人的`工作力度。今年，我市推薦的阿卜杜拉·吾拉西木榮獲第七屆全國道德模范提名獎，羅玉英和阿卜杜拉·吾拉西木被評為第六屆江西省道德模范；組織開展第六屆南昌市道德模范評選表彰工作，授予盧濤等27名同志“第六屆南昌市道德模范”稱號。上榜“中國好人”17人，上榜“江西好人”21人，在全省名列前茅。不斷加強道德模范和好人事跡宣傳，在《南昌日報》、《南昌晚報》和南昌電視臺開辟了“道德模范和身邊好人學習宣傳”專欄定期刊播，在中國文明網刊登好人工作經驗6篇，“好人365”故事2篇，好人微視頻1個。組織協調中央電視臺12頻道、北京電視臺及省、市媒體先后對中國好人伍學花、陳言人夫妻及宗友銀、鄭小惠等進行集中宣傳采訪。組織了道德模范阿卜杜拉·吾拉西木、羅玉英、胡建愛等到青山湖區湖坊鎮、西湖區繩金塔街辦、萬科社區等進行巡講，每次活動規模在200余人，制作了先進事跡展板80塊，在50多個社區（廣場）進行宣傳100多次，參觀人數達3萬人，同時精心制作了10萬張道德模范的海報，在全市公交站臺、地鐵站、社區、機關場所、廣場等進行張貼宣傳。

　　20xx年聯合市屬新聞媒體刊播公益廣告100多個整版（南昌日報、南昌晚報）、總時長約300小時（南昌電視臺、南昌電臺）；在全市共有20多個地鐵工地，200多個建筑工地利用圍擋設置公益廣告6000余塊，面積達8萬多平方米，全市超過25%的公交車刊播車體公益廣告。同時，我市還打造了25處社會主義核心價值觀公益廣告重點宣傳陣地，開展“講文明樹新風”公益廣告作品征集活動，征集的優秀作品列入我市公益廣告作品庫，將向中央文明辦和江西省文明辦推薦, 20xx年春節期間，全市各交通主干道共懸掛燈籠、中國結8000余個，設置大型主題節日景觀50余處，累計開展各類文化活動20xx余場次；清明期間，廣泛開展清明祭英烈活動、文明祭祀、節日民俗活動、清明志愿服務等活動，引導廣大群眾移風易俗、摒棄不文明祭祀陋習。各市屬新聞媒體開設了“我們的節日”專題專欄，刊發了清明文明祭祀倡議書等各類稿件500余篇。

　　在實際工作中，絕大部分工作符合考核要求。

　　（四）項目效益情況

　　（1）項目預期目標完成程度。

　　本項目預期目標按要求全面完成。第一，積極開展文明城市創建活動，不斷總結經驗，重視創建質量，力求資金使用效率最大化，達到預期效果。第二，對各市縣創建文明城市情況進行督促檢查和驗收，認為全面符合要求，良好完成了項目預期目標。

　　（2）項目實施對經濟和社會的影響。

　　第一，以“小資金”撬動“大投入”。市文明辦與市縣文明辦建立了廣泛而緊密的工作聯系，依靠政策引導，把握時機，充分發揮媒體的宣傳作用，帶動群眾乃至社會各界對文明城市創建的共建熱情和資金投入。

　　第二，文明城市創建是一項惠民工程，項目實施具有廣泛的社會影響。文明城市創建為龍頭工程，牽引帶動精神文明建設深入發展，建立了有效的領導機制和工作機制，堅持價值引領，突出道德內涵，匯聚推動社會發展的強大正能量，堅持創建為民，持續改善民生，不斷提升市民獲得感和幸福感，堅持生態為先，注重培育生態文化，在創建中推動生態文明建設，為社會經濟健康持續發展營造良好的環境，為下一輪文明城市創建打下良好基礎。

　　五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析

　　（一）項目實施經驗、做法

　　一是突出重點。《全國文明城市測評體系》涉及方面面面，共有八大環境建設和一個創建活動。我們在開展活動上著重把握重點突出，有的放矢。對占比分值大，會上多次強調的工作，我們重點投入；對有一定群眾基礎的，群眾喜聞樂見的活動，我們重點開展；對一些可能會丟分的薄弱項目，我們重點推進；確保把有限的專項資金用于刀刃上。

　　二是創新方式。以春節、清明節、端午節等傳統節日為載體，廣泛開展中華長歌行、經典誦讀、群眾文體活動等“我們的節日”主題文化活動。

　　志愿服務方面，今年我市還被列為全國第三批“志愿之城”試點城市。鳳凰洲志愿服務集散中心“黨建+志愿服務”經驗做法受到時任省委書記鹿心社同志表揚，并在全省推廣。

　　三是發動群眾。在創建過程中始終堅持“創建為民、創建惠民”的理念，讓群眾在活動中參與創建，支持創建。在開展各項活動中，堅持廣泛發動群眾，充分運用廣播、電視、報紙和網絡微信、微博進行全方位、多角度的宣傳，傳播正能量，弘揚新風尚。

　　（二）項目實施存在的問題

　　在開展精神文明建設工作中，一是活動開展的效果還有待彰顯和提高；二是績效評價工作中量化指標數量不夠完整且少數指標質量不夠高；三是預算資金的投向領域還不夠均衡。

　　六、項目后續工作安排和有關建議

　　1. 加強全辦對績效目標管理的認識，提升精神文件建設項目績效目標可量化性，在全辦上下逐步樹立以績效目標為導向的管理理念，在申請預算時即明確細化、量化的目標，以清晰掌握年度工作目標和方向，在目標的約束下開展工作。

　　2. 進一步梳理現有精神文件建設項目專項資金，按照資金使用方向的不同進行歸類，加強專項資金的整合力度，以便提升管理效率。

　　七、其他需要說明的問題

　　建立健全績效評價結果和部門預算安排相掛鉤機制，將部門預算績效管理工作開展情況和績效評價結果情況作為改進部門預算管理和安排以后年度部門預算資金的重要依據。對預算績效管理工作開展積極或績效評價結果較好的，在安排預算資金時可予以優先保障和重點支持。對預算績效管理工作開展不力或達不到績效目標、評價結果較差或對績效評價發現問題整改不力的，將嚴格控制該部門預算資金安排。

財政支出績效報告19

　　一、項目概況

　　（一）項目績效目標、績效指標設定或調整情況，包括預期總目標及階段性目標。（見附表1）

　　（二）項目基本性質、用途和主要內容、涉及范圍。

　　1、項目基本性質：常年項目。

　　2、項目用途：項目實施后能加強我縣農產品質量安全監管，保證安全的農產品進入市場，加快全縣農產品質量安全監管體系建設，提高我縣農產品質量安全水平，提升市場競爭力，促進農業經濟的發展和增加農民收入。

　　3、項目主要內容和涉及范圍

　　一是農產品質量安全示范鎮建設。涉及局市場信息科、春華鎮和金井鎮。

　　二是農業投入品保障體系建設。涉及局法規科和全縣鎮街。

　　三是農產品質量安全追溯體系建設。涉及局法規科、黃花、春華、高橋、路口等鎮。

　　四是農產品質量安全示范基地建設。涉及局市場信息科和全縣鎮街。

　　五是農產品基地自檢獎勵。涉及局市場信息科和全縣鎮街。

　　二、項目資金使用及管理情況

　　（一）項目資金安排落實分析（包括財政資金、自籌資金等）

　　落實縣財政項目資金180萬元，自籌777.4萬元，總投入957.4萬元。其中農產品質量安全示范鎮建設，縣財政投入20萬元，項目單位自籌95萬元；農業投入品保障體系建設，縣財政投入,10萬元，項目單位自籌25萬元；農產品質量安全追溯體系建設，縣財政投入49.2萬元，項目單位自籌32.4萬元；農產品質量安全示范基地建設，縣財政投入75.8萬元，項目單位自籌625萬元；農產品基地自檢獎勵，縣財政投入25萬元。

　　（二）項目資金實際使用情況分析（主要是指財政資金）

　　項目完成總投資180萬元，100%完成。

　　（三）項目資金管理情況分析（包括管理制度、辦法的制訂及執行情況）分析

　　項目資金按照財務制度專款專用，嚴格落實項目責任人制度，執行過程中未出現違規行為。

　　三、項目組織實施情況

　　（一）項目組織情況（包括項目招投標情況、調整情況、完成驗收等）分析

　　農產品質量安全追溯體系建設中長沙縣農業投入品監管追溯系統項目采用單一來源采購；農產品質量安全示范鎮建設項目經費為工作經費；農業投入品保障體系建設、農產品質量安全追溯體系建設、農產品質量安全示范基地建設經費為項目建設扶持資金；農產品基地自檢獎勵為獎勵資金。各項目12月均按時完成項目建設，并驗收。

　　（二）項目管理情況（包括項目管理制度建設、日常檢查監督管理等情況）分析

　　項目實行一把手責任制。局計審科、法規科和市場信息科成立項目督導檢查工作小組，不定期對項目執行單位進度情況進行督導檢查，對檢查過程中發現的`問題及時督促整改，確保了項目按時保質完成。

　　四、項目績效情況

　　（一）項目績效目標完成情況分析

　　20xx年農產品質量安全監管工作力度不斷加強，農產品質量安全責任制有效落實，日常監督管理不斷強化，整體工作水平不斷提升。20xx年農產品農殘檢測合格率99.6%，比20xx年農殘檢測合格率97.5%，同比提高2.1%；無公害、綠色食品和有機食品認證有效證書為177個，認證面積和數量位居全省首位；在全省率先建立農產品質量安全監管平臺，農產品質量安全溯源體系試點取得成效；“國家級出口食品農產品質量安全示范區”通過20xx年度復檢驗收；獲評“湖南省三品一標示范縣”；創建“長沙市農產品質量安全示范鎮”9個，全部通過驗收。群眾對農產品質量安全滿意度明顯提高，全年沒有發生農產品質量安全事故。

　　1、農產品質量安全示范鎮建設。春華鎮和金井鎮有創建方案、常年開展抽樣檢測、產業基礎好、基地按“三品”標準組織生產、各類生產檔案記錄齊全、全年無農產品質量安全事故等。春華鎮和金井鎮為市級示范鎮建設考核長沙縣排名前二名，同時春華鎮還是全縣鮮食水果樣板示范鎮。

　　2、農業投入品保障體系建設。項目實施單位（長沙創嘉農業技術服務有限公司）與42家農產品基地簽定了農業投入品購銷協議，銷往基地所有農業投入品價格采取低于市場價格10%~20%統一配送至基地。20xx年農業投入品基地配送額為 881830元。

　　3、農產品質量安全追溯體系建設。按計劃進度按時完成了農產品質量安全追溯平臺建設，并投入使用。項目單位（湖南中天凱順農業連鎖有限公司和長沙美豐農資連鎖有限公司）18家農藥經銷點全部完成追溯硬件安裝并參加了操作培訓，基本能熟悉軟件操作。

　　4、農產品質量安全示范基地建設。湖南回龍湖現代農業科技有限公司等13個項目實施單位均獲得“三品”認證或三品企業基地；近年來無農產品質量安全事故；近年來國省市檢和縣級例行監測均合格；開展農殘自檢或送檢；生產檔案記錄齊全；組織安全生產培訓；有自有品牌或包裝標識。全部完成項目建設任務。

　　5、農產品基地自檢獎勵。對長沙金明蔬菜專業合作社等17個農產品基地自檢達到200批次以上的予以獎勵。

　　五、綜合評價情況及評價結論（詳見附表2）。

　　項目資金落實，實施順利，管理規范，按時保質完成。

財政支出績效報告20

　　根據蕉城區財政局《寧德市蕉城區財政局關于做好20xx年區級部門預算績效管理有關工作的通知》寧區財績〔20xx〕5號要求，我局的辦公用房租賃及修繕經費項目20萬元納入20xx年度財政支出績效評價范圍，自評分數為100分，自評等級為優。現將自評情況報告如下：

　　一、項目概況

　　（一）項目單位基本情況

　　貫徹執行工商、質監、食品、藥械、化妝品相關行政許可、監管執法任務，依法對市場經營秩序、合同、商標、戶外廣告、質量工作、標準化工作、計量工作、特征設備相關工作、合格評定進行監管，依法承擔查處違法直銷和傳銷案件、食品安全監管綜合協調、消費者權益保護等責任。

　　（二）項目基本情況

　　根據市場監督管理局的單位職能，20xx年安排辦公用房租賃及修繕經費20萬元，該項目資金主要用于為各類業務工作開展提供便利、高效、整潔的辦公環境。

　　二、項目實施基本情況

　　（一）項目組織管理情況

　　1.合理編制績效目標

　　蕉城區市場監督管理局組織召開項目組、相關業務部室負責人座談會，對項目績效編制進行積極的探討、研究和論證，制定了切合實際、可量化、可考評的年度目標。

　　2.健全項目管理制度

　　為深入貫徹增收節支、廉潔高效的方針，進一步加強財務管理，提高資金使用效益，保障我局各項工作任務順利完成。根據財經法律、法規和省市局財務收支管理規定，結合本單位實際情況，建立了項目集體議事制、經審全程跟蹤制等，規范項目管理規章制度。尤其是涉及大額資金和重大事項時，堅持全部提交黨組會集體研究決定。經審干部全程參與項目的跟蹤審查審計，嚴肅項目資金列支。

　　3.監督項目執行、糾偏糾錯

　　財務裝備股是預算管理職能部門，負責本級預算管理工作，并對下級預算單位的預算管理實施監管，嚴格按照批復落實項目資金，實行項目資金責任追究制度，并對項目資金使用結果進行績效考評，考評結果與今后預算安排掛鉤。

　　4.開展績效動態監控

　　蕉城區市場監督管理局按季度開展項目支出績效監控工作，及時收集匯總季度目標完成情況，發現嚴重偏差，及時反饋，采取有效措施，重點跟蹤，及時糾偏，階段性任務能夠按計劃完成，全年性任務基本能夠按序時進度執行，基本保證了年度目標任務的完成。

　　（二）項目財務管理狀況

　　本項目累計安排資金20萬元。

　　三、項目績效分析

　　（一）項目績效評價工作開展情況

　　1.選用的評價指標和評價方法

　　本次評價主要采取成本效益分析法，輔之以公眾評判法進行評價，評價標準參照20xx年標準。

　　2.現場勘驗、檢查、核實的情況

　　我局高度重視辦公用房租賃及修繕經費績效自評工作，由財務股具體負責，組建自評小組，開展績效評價工作，考核資金的管理和使用成效。由于此項工作工作量大，政策性強，于6月底前開展現場核查。現場勘驗、檢查、核實，并對績效評價相關資料進行核查，年度績效目標總體完成較好，項目自評100分，自評優秀等級。

　　3.項目績效自評得分和自評等級

　　總分值100%，評價總分100分，經逐一核對績效指標，認真自我評價后項目立項3分，績效目標5分，資金投入7分，資金管理8分，組織實施7分，時效目標5分，成本目標5分，數量目標20分，質量目標10分，社會效益目標20分，服務對象滿意度10分，總得分100。評價等級：優。

　　（二）項目績效目標完成情況

　　1.產出目標完成情況

　　（1）時效目標目標1:項目完成時間績效目標值是20xx年12月，實際完成值為20xx年12月，目標完成率為100%。

　　（2）成本目標目標1:辦公用房租賃及修繕經費績效目標值是20萬元，實際完成值為20萬元，目標完成率為100%。

　　（3）數量目標目標1:辦公用房租用年限績效目標值是1年，實際完成值為1年，目標完成率為100%；目標2:租用廚房個數績效目標值是1間，實際完成值為1間，目標完成率為100%；目標3:租用會議室個數績效目標值是1間，實際完成值為1間，目標完成率為100%；目標4:租用辦公室個數績效目標值是3間，實際完成值為3間，目標完成率為100%；目標5:可容納辦公人數績效目標值是5人，實際完成值為5人，目標完成率為100%。

　　（4）質量目標目標1:預算執行率績效目標值是100%，實際完成值為100%，目標完成率為100%；目標2:修繕工程驗收合格率績效目標值是合格，實際完成值為合格，目標完成率為100%。

　　2.效益目標完成情況

　　（1）社會效益目標目標1:可容納辦公人數績效目標值是5人，實際完成值為5人，目標完成率為100%；目標2:辦公用房修繕受益人數績效目標值是20人，實際完成值為20人，目標完成率為100%。

　　3.滿意度目標完成情況

　　（1）服務對象滿意度目標1:問卷調查方式辦公人員的滿意度績效目標值是90%，實際完成值為90%，目標完成率為100%。

　　（三）項目績效分析

　　1.決策（15%）指標體系得分15分，其中：

　　（1）項目立項滿分3分，得3分。立項依據充分性本項目滿分3分，得3分，得分原因為：立項依據充分，符合評分標準，得滿分;

　　（2）績效目標滿分5分，得5分。績效目標合理性本項目滿分3分，得3分，得分原因為：績效目標合理，符合評分標準，得滿分；績效指標明確性本項目滿分2分，得2分，得分原因為：績效指標明確，符合評分標準，得滿分;

　　（3）資金投入滿分7分，得7分。預算編制科學性本項目滿分4分，得4分，得分原因為：預算編制科學，符合評分標準，得滿分；資金分配合理性本項目滿分3分，得3分，得分原因為：資金分配合理，符合評分標準，得滿分;

　　2.過程（15%）指標體系得分15分，其中：

　　（1）資金管理滿分8分，得8分。資金使用合規性本項目滿分3分，得3分，得分原因為：資金使用合規，符合評分標準，得滿分；資金到位率本項目滿分3分，得3分，得分原因為：資金到位率100%，符合評分標準，得滿分；預算執行率本項目滿分2分，得2分，得分原因為：預算執行率100%，符合評分標準，得滿分;

　　（2）組織實施滿分7分，得7分。管理制度健全性本項目滿分4分，得4分，得分原因為：管理制度健全，符合評分標準，得滿分；制度執行有效性本項目滿分3分，得3分，得分原因為：制度執行有效，符合評分標準，得滿分;

　　3.產出目標指標體系得分40分，其中：

　　（1）時效目標滿分5分，得5分。項目完成時間本項目滿分5分，得5分，得分原因為：實際完成月份不晚于20xx年12月，按照評分標準，得滿分;

　　（2）成本目標滿分5分，得5分。辦公用房租賃及修繕經費本項目滿分5分，得5分，得分原因為：辦公用房租賃及修繕經費投入達到20萬元，按照評分標準，得滿分;

　　（3）數量目標滿分20分，得20分。租用辦公室個數本項目滿分4分，得4分，得分原因為：租用辦公室個數達到3間，按照評分標準，得滿分；可容納辦公人數本項目滿分4分，得4分，得分原因為：可容納辦公人數達到5人，按照評分標準，得滿分；租用廚房個數本項目滿分4分，得4分，得分原因為：租用廚房個數達到1間，按照評分標準，得滿分；辦公用房租用年限本項目滿分4分，得4分，得分原因為：辦公用房租用年限達到1年，按照評分標準，得滿分；租用會議室個數本項目滿分4分，得4分，得分原因為：租用會議室個數達到1間，按照評分標準，得滿分;

　　（4）質量目標滿分10分，得10分。修繕工程驗收合格率本項目滿分5分，得5分，得分原因為：修繕工程驗收合格率達到合格，按照評分標準，得滿分；預算執行率本項目滿分5分，得5分，得分原因為：預算執行率達到100%，按照評分標準，得滿分;

　　4.效益目標指標體系得分20分，其中：

　　（1）社會效益目標滿分20分，得20分。辦公用房修繕受益人數本項目滿分10分，得10分，得分原因為：辦公用房修繕受益人數達到20人，按照評分標準，得滿分；可容納辦公人數本項目滿分10分，得10分，得分原因為：可容納辦公人數達到5人，按照評分標準，得滿分;

　　5.滿意度目標指標體系得分10分，其中：

　　（1）服務對象滿意度滿分10分，得10分。問卷調查方式辦公人員的滿意度本項目滿分10分，得10分，得分原因為：問卷調查方式辦公人員的滿意度達到90%，按照評分標準，得滿分;

　　四、項目存在問題和改進措施

　　（一）項目存在的問題

　　公共財物、水電設施的管理和維護工作還需要進一步加強，在水電能耗方面還有改進的空間；

　　辦公樓環境衛生可以更進一步，尤其是在禁煙方面，可以探索一些新思路、新做法；

　　對于水電、消防、機房、保密場所等重點部位的'防控力度還需要進一步加強，確保辦公大樓安全。

　　（二）項目改進措施

　　有計劃的逐步更換現有非節能產品，厲行節約，強化水電能耗控制力度；

　　積極按照區委區政府關于開展無煙機關創建工作的有關要求，迅速落實，建立健全控煙工作制度，大力開展吸煙有害健康的宣傳教育，努力營造出全局共同參與控煙工作的良好氛圍；

　　進一步強化對于水電、消防、機房、保密場所等重點部位的防控，積極落實機關大樓安防制度有關要求。

　　五、下一步改進工作的意見和建議

　　進一步規范辦公用房租賃及修繕經費使用，嚴格按照財經紀律加強經費管理，切實落實好專項經費專款專用規定，建議財政部門提高公用經費保障。

財政支出績效報告21

　　根據《懷化市財政局關于開展20xx年度市級財政資金績效自評工作的通知》要求，我局對市本級20xx年度部門支付整體績效進行了自評。現就本單位的部門支出整體績效自評報告如下：

　　一、部門概況

　　1、機構人員構成

　　懷化市住房和城鄉建設局（以下簡稱“市住建局”）為正處級行政單位，依照“三定方案”局機關屬于全額撥款行政單位。局機關下設辦公室、人事科、機關黨委、計劃財務科、城鎮建設科、政策法規科、行政審批服務科、村鎮建設科、監察室、房建開發科、科技與設計管理科等12個科室及4個納入預算的事業單位。即：懷化市建設工程造價管理站、懷化市燃氣管理辦公室、懷化市城鄉建設檔案館、懷化市城市建設管理監察支隊。市住房和城鄉建設局機關行政編制為52名。市本級住建局現有在編48人，離退休58人，共計106人。

　　2、主要職能

　　懷化市住房和城鄉建設局是負責對全市建設工作進行綜合管理的市政府工作部門，其主要職責：

　　(一)承擔牽頭推進新型城市化戰略的日常工作。擬訂全市推進新型城市化、城鄉建設、住房保障、工程建設、建筑業、住宅房地產業、勘察設計咨詢業的規范性文件以及相關的發展戰略、中長期規劃及年度計劃并指導實施。進行行業管理。

　　(二)承擔規范、監督和管理房地產開發市場的責任。牽頭組織擬訂房地產開發市場監管政策并監督執行，提出房地產開發建設行業發展計劃;負責指導、協調、監督各縣(市、區)房地產開發市場的管理。

　　(三)承擔城鎮低收入家庭住房保障的責任。負責編制城鎮保障性住房發展規劃及年度計劃并監督實施;負責經濟適用住房建設和管理。

　　(四)承擔建立科學規范的工程建設標準體系的責任。組織貫徹執行工程建設實施階段的國家標準、全市統一定額和行業標準及其相關的管理制度，制定和發布我市工程建設地方標準、市級工程建設辦法、地方定額及其具體實施辦法和管理規定并監督執行，指導監督各類工程建設標準定額的實施和工程造價計價，負責發布工程造價信息，指導建設項目可行性研究評價方法、經濟參數的實施。

　　(五)負責監督和管理全市建筑活動。貫徹國家和省有關建筑業、勘察設計咨詢業法律、法規，制訂建筑行業改革方案并指導實施，擬訂規范建筑市場各方主體行為的規章制度并監督執行。組織實施房屋和市政工程建設項目招投標活動的監督執法，負責建設工程報建，負責建筑市場準入、工程招投標、勞保統籌、工程監理、合同管理工作，組織協調建筑企業、勘察設計咨詢企業參與省外和國際工程承包、建筑勞務合作。承擔全市房屋建筑和市政工程質量安全監管的責任;負責建設工程質量、安全生產和竣工驗收備案工作，組織或參與工程重大質量、安全事故的調查處理，負責實施各類房屋建筑及其附屬設施和城市市政設施的建設工程抗震設防工作，指導城市地下空間的規劃、勘察設計、工程質量安全及其開發和利用。

　　(六)負責建筑施工企業、勘察設計企業、房產開發企業等建設類企業的資質管理。

　　(七)負責國家、省、市重點建設項目施工階段的綜合管理、組織協調工作。

　　(八)負責市本級城市基礎設施的建設和一定規模的城市擴建和改建工程;負責市本級規劃區內風景名勝區建設和城市綠化建設，綠章的管理;負責市本級規劃區內和指導縣(市、區)燃氣管理;負責市本級和指導縣(市、區)建設檔案管理。

　　(九)承擔規范和指導村鎮建設的責任。落實國家、省、市村莊和小城鎮建設政策并指導實施，指導農村住房建設，指導小城鎮和村莊人居生態環境的改善工作，指導省、市重點鎮的建設。

　　(十)承擔推進全市建筑節能與建設科技進步的責任。組織制定全市建筑節能政策、規劃并監督實施，組織實施重大建筑節能項目。制定建設行業科技發展規劃和技術政策，組織重大科技項目攻關和新技術開發利用，負責管理行業科技成果。

　　(十一)負責市本級并指導縣(市、區)城市建設執法和房建開發執法工作;承擔權限內全市住房和城鄉建設行政復議職責。

　　(十二)負責城建資金使用監督和管理，負責市本級城市基礎設施配套費等建設行業行政規費的征收。

　　(十三)負責全市建筑裝飾裝修行業質量安全監督和管理，負責裝飾裝修行業的執業資格的審核。

　　(十四)擬訂行業人才發展規劃，指導建設行業人才隊伍建設。負責建設系統職工隊伍的培訓和繼續教育工作，承辦專業技術職稱考評和行業職業資格管理的有關工作。負責全行業安全生產培訓和崗位技能鑒定工作。指導開展全市住房和城鄉建設方面的對外交流與合作。

　　(十五)負責局機關和所屬事業單位的宣傳教育、機構編制、干部人事、紀檢監察、計劃生育、社會治安綜合治理、精神文明和法制建設工作;指導建設系統各行業學會、協會工作;負責管理下屬事業單位。

　　(十六)組織實施農村危房改造工作的職責。

　　(十七)貫徹執行國有土地上房屋征收的法律、法規和政策、擬定國有土地上房屋征收與補償的中長期規劃、年度征收工作計劃；擬定房屋征收補償工作相關配套辦法；負責房屋征收法律法規政策的宣傳、培訓工作；負責實施市人民政府承擔的市管項目及國家、省重點項目在懷化市區范圍內國有土地上房屋征收與補償工作；負責組織、協調、監督國有土地房屋征收與補償的評估價格專家委員會工作；負責鶴城區項目征收補償方案的備案工作；對各縣（市、區）的國有土地上房屋征收與補償工作實施指導。

　　(十八)承辦市人民政府交辦的其他事項。

　　二、部門整體管理及使用情況

　　為了維護財經紀律，加強財務管理工作，規范財務行為，根據《會計法》、《預算法》、《行政單位財務規則》、中央、省、市財政部門的有關規定及通知要求，先后制定了《懷化市住房和城鄉建設局接待管理制度》、《懷化市住房和城鄉建設局財務制度》、《懷化市住房和城鄉建設局收支管理制度》、《懷化市住房和城鄉建設局內部控制制度》，明確了經費審批權限及程序，經費預算管理、財務經費管理、資產購置與處置、財務監督等。針對“三公”經費探索建立公用經費標準定額體系。上述制度規定基本執行到位。

　　（一）基本支出

　　自實行會計集中核算后，本單位除在支付局設立銀行存款賬戶和經批準保留的存款賬戶外，不再開設其他任何帳戶。原則上統一使用公務卡刷卡消費公務支出業務，在縣級及縣級以上地區不具備刷卡條件場所所發生，且單筆金額在1000元（含）以下的公務開支可暫不使用公務卡結算而使用現金結算。

　　基本支出系保障我局機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括用于在職和離退休人員基本工資、津貼補貼等人員經費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經費。20xx年度全年收入2906.56萬元，20xx年度全年收入3220.17萬元，與上年相比減少313.61萬元，減幅9.7%，主要原因是退休人員的工資由社保發放。20xx年度全年支出2625.99萬元，與上年相比減少43.68萬元，比上年減少1.6%。主要原因是嚴控支出。年末結轉和結余2923.36萬元，上年數1,946.27萬元，比上年增加977.09萬元，增幅50.20%。主要是20xx年因為并帳導致結余結轉資金增加。

　　（二）專項支出

　　項目支出是在基本支出之外為完成其特定的行政工作任務而發生的支出，主要用于業務工作專項、運行維護專項等。20xx年我科室共爭取財政專項經費639.15萬元，具體為歷史遺留辦工作經費5萬元，筑博會工作經費40萬元，施工圖審查服務費500萬元，“氣化湖南”燃氣專項整治經費10萬元，《懷化市古村落保護條例》立法專項業務費20萬，裝配式建筑專題培訓費14.62萬，拆除主城區長期停工房建項目建筑機械設備及設施專項工作經費40萬元，兩新組織基層黨建經費9.53萬。共計947.15萬元，更好的保障了我局相關工作的順利開展。

　　（三）嚴控“三公經費”

　　按照厲行節約、降低行政成本，提高資金的使用效率的原則，嚴控“三公”經費支出，20xx年度“三公”經費支出16.01萬元,與上年36.59萬元相比，減少萬20.58元，降低56.24%，主要原因是嚴格實行厲行節約、加強三公經費的管理。其中：因公出國（境）費0萬元，與上年保持一致。公務用車購置及運行維護費13.59萬元，與上年27.25萬元相比減少13.66萬元，降低50.13%；公務接待費2.42萬元，與上年9.14萬元相比減少6.72萬元，降低73.52% 。20xx年度因公出國（境）組（參）團0個；公務用車購置0輛；國內公務接待批次37次，接待人次305人。

　　三、部門專項組織實施情況

　　本單位無專項建設資金，僅專項工作經費。專項資金專款專用。

　　四、資產管理情況

　　為確保來年更好實施新的政府會計制度，經黨組會議研究通過后，聘請會計師事務所對我單位的資產及往來賬進行全面清查，為確保確保新舊制度有效銜接做好準備。

　　本單位嚴格執行資產管理制度。對單位確需購置的`固定資產，由使用部門提出申請，分管部門的副局長簽署“擬同意購買”或“擬不同意購買”的意見后，報局長審批或由局黨組集體討論決定。對屬于政府采購的項目必須執行政府采購。采購與驗收實行專人負責。對大宗、貴重物品，局領導必須親自參與驗收。

　　對除房屋、建筑物以外的固定資產實行“誰使用、誰維護”的原則；將責任落實到科室，對故意或者失職造成財產物資毀損的，應照價賠償，情節嚴重的，另處被損財產價值的1到3倍的罰款。

　　處置固定資產時，由財務人員到財政部門領取并填寫《國有資產處置審批表》一式四份，同時提供被處置資產的有關資料（包括被處置資產原始憑證復印件及有關證明等），按權限報分管副局長、局長審批或局黨組集體討論決定，并經財政部門審批批準后進行處置。對固定資產以外的財產物資，由相關責任人員提出意見，報計財科審核后，按金額大小分別報分管副局長、局長審批。

　　1、部門預算控制較好。財政供養人員控制在預算編制以內，編制內在職人員控制率100%。“三公”經費未超本年預算和上年決算支出，“三公”經費實際執行控制良好。除積極主動壓縮“三公”經費外，我局20xx年還嚴控打印費等辦公經費。

　　2、資產管理方面，建立了資產管理制度，定期進行了盤點和資產清理，總體執行較好。

　　3、預算管理方面，制度執行總體較為有效，為完成年度工作任務提供了有效保障。

　　五、存在的不足

　　1、建設工作點多面廣，近年來，市財政對建設工作給予了大力支持，但預算執行基本圍繞保人員工資，保基本運轉進行。城鄉建設檔案館收費減標，由252元/卷降至100.8元/卷。市建設工程造價管理站取消收費。工作經費不能保證日常開支。

　　2、差旅費開支偏多，20xx年差旅費支出50.87萬元。

　　3、培訓費投入較少。我單位專業技術人員日趨老齡化，對青年干部的專業技術培訓缺乏。

　　4、資產管理方面，對除車輛外其他資產的報廢、維修方面未制定切實可行的制度。

　　六、下一步工作打算

　　1、加大資金投入，建立無紙化辦公系統，提高現有設備的使用效率。制訂計劃，采購服務器、辦公軟件，建立局域網。

　　2、加強財務管理，嚴格財務審核。在費用報賬支付時，按照預算規定的費用項目和用途進行資金使用審核、列報支付、財務核算，杜絕超支現象的發生。

　　3、適當調整資金流向，適當加大差旅費、培訓費等投入，加強對縣市區住房城鄉建設工作的指導和服務。

　　4、持續抓好“三公”經費控制管理。嚴控“三公”經費，進一步細化“三公”經費的管理，合理壓縮“三公”經費支出。

財政支出績效報告22

　　為進一步推進我省城市社區衛生服務體系建設，建立穩定的社區衛生服務籌資、投入機制和規范的收支運行管理機制，提高財政資金投入的經濟性、效率性和效益性，根據省財政廳和衛生廳關于開展《城市社區衛生服務財政項目支出績效評價工作的通知》要求，我市財政和衛生部門通力協作、明確職責，切實開展城市社區衛生服務財政支出績效評價工作，現將評價工作情況報告如下：

　　一、工作背景

　　（一）開展社區衛生服務財政支出績效評價的目的意義

　　在全省開展城市社區衛生服務財政支出績效評價，是貫徹落實省委、省人大確定的全省經濟社會發展總要求和奮斗目標的需要，也是全面完成省政府重點工作任務的需要，更是對各級政府貫徹落實國務院、省政府關于發展和加強城市社區衛生服務工作的指導意見，建立完善的城市社區衛生服務體系工作目標實現度的一次檢驗。

　　通過開展城市社區衛生服務財政項目支出績效評價工作，了解我市城市社區衛生服務事業發展的狀況，掌握城市社區衛生服務中心建設和開展公共衛生服務的情況，以及財政投入資金使用的效益和效率；推進以城市社區衛生服務為基礎，社區衛生服務機構、醫院和預防保健機構三方分工合理、協作密切的新型城市衛生服務體系建設；維護居民健康、構建和諧社區，更好地為居民提供安全、有效、便利和價廉的醫療衛生服務。

　　（二）市城市社區衛生服務基本情況

　　市建城區面積約209.12平方公里，主要包括市經濟技術開發區和玉山鎮范圍，下轄11個街道辦事處，常住人口68.98萬人，其中戶籍人口31.35萬人。截止底，已建成城市社區衛生服務中心3家，社區衛生服務站40家，社區衛生服務機構房屋面積17685.77平方米，有病房床位40張，觀察床位157張，輸液椅525張。有工作人員396人，其中衛技人員337人，衛技人員占比85.1%，衛技人員中有高級職稱9名，中級職稱56名，初級職稱207名。城市社區衛生服務中心完成門急診93.57萬人次，住院3959床日，實現收入7832.76萬元，其中財政補助收入2518.22萬元，業務收入5314.54萬元，業務收入中藥品收入4104.06萬元，藥品收入占比77.22%。

　　二、過程方法

　　本次社區衛生服務財政支出績效評價工作由市財政局負責，市衛生局協助開展，于9—11月間完成，具體分以下幾個階段：

　　（一）工作布置階段

　　1、9月中旬，參加省財政廳組織的績效評價工作會議，接受績效評價指標體系、《績效綜合評價表》和《績效評價基礎表》的填報、評價軟件應用及計算機網上數據填報操作技術培訓。

　　2、成立由市財政局、衛生局分管領導、相關科室人員、相關單位分管領導、財務人員組成的工作班子，討論確定玉山、兵希和蓬朗3家社區中心為本次績效評價對象。

　　3、10月上旬，召開三家城市社區衛生服務中心相關人員會議布置任務，并開展績效評價業務培訓。

　　（二）基礎數據表填報、復核和匯總階段

　　1、10月25日前，三家城市社區衛生服務中心按《基礎數據采集系統》要求，按時完成評價基礎數據填報，經計算機校驗后上報市財政和衛生部門。

　　2、10月31日前，市財政和衛生部門按《基礎數據采集系統》要求，負責完成本級有關基礎數據表的填報、城市社區衛生服務中心上報基礎數據的接收、審核匯總，經計算機校驗后上報省財政廳。

　　3、11月上旬，市財政局和衛生部門按時完成“居民與職工兩個滿意率”問卷調查工作。

　　（三）數據匯總分析、綜合評價和提交報告階段

　　11月底前，完成自評價工作，市財政和衛生部門在完成全市數據填報、核查、審核、匯總及問卷調查工作的基礎上，按照省財政廳提供的全省統一評價標準，組織有關人員對本市社區衛生服務財政支出績效進行自評價，出具自評價報告。

　　三、基本結論

　　隨著我市財政對社區衛生服務投入的持續增加，城市社區衛生服務機構建設不斷加強，社區衛生服務人才結構不斷優化，社區衛生服務能力水平不斷增強，社區居民滿意度不斷提高。突出表現在以下三個方面：

　　一是社會綜合效益明顯提升。市、鎮兩級財政加大了對城市社區衛生服務機構建設、設備配置、藥品補貼、人員經費等方面的投入，極大改善了社區衛生服務機構硬件水平，有效降低了醫療衛生總費用，社會綜合效益明顯提升。

　　二是資源利用效率明顯提升。市衛生局有效整合城市醫療資源，將市一院、市中醫院、市二院等單位社區門診部統一劃歸轄區社區衛生服務中心管理，城市社區衛生服務機構用較少的人員和設備，完成了較大的基本醫療和基本公共衛生服務工作量，資源利用效率明顯提升。

　　三是社區工作效益明顯提升。城市社區衛生服務中心切實履行職能，積極開展融醫療、預防、保健、康復、健康教育和計劃生育技術等“六位一體”服務，社區衛生服務工作效益明顯提升。

　　四、主要成效

　　完善政策體系，加大財政投入。一是明確社區衛生服務機構性質和人員編制。政府舉辦的`社區衛生服務機構為公益性事業單位。社區衛生服務中心衛生技術人員數量原則上按照服務人口8名/萬的比例配置。二是落實社區衛生服務人員補助經費。從起，根據城鄉社區衛生服務機構實際人員數，實行每人每年1.5萬元的財政補助，由各區鎮財政預算安排，以后隨經濟社會發展情況逐步提高補助標準。三是建立基本建設和基本設備專項資金。市、區鎮兩級財政部門根據新、改擴建機構建設計劃，將社區基本建設和基本設備配置經費列入財政預算。原則上基本建設和基本設備資金由市、區鎮、村按4：4：2比例負擔，經濟薄弱村由市、區鎮兩級財政各50%比例負擔。四是建立社區衛生服務人員培養經費政府補助機制。對應聘至社區工作的醫學院校應屆畢業生實施定向脫產培訓，培訓期間每年每人補貼3萬元。對籍全科醫學生，每年每人補貼1萬元。對公立醫院下派到社區衛生服務機構工作的人員按職稱實行經費補助政策，補助標準平均每人每年約1.5萬元。五是完善社區衛生服務惠民政策。起，市級財政按城鎮職工與居民醫保參保實際人員數實行人均20元標準，對社區常用藥品實施補貼。對社區基本公共衛生服務項目實行政府補貼，為人均23元。

　　（二）規范建設標準，推進機構建設。一是完善設置規劃。我市按照經濟社會發展規劃要求，制訂了社區衛生服務機構設置規劃。到，全市將規劃設置城市社區衛生服務中心9家，社區衛生服務站46家。原則上城市建成區建制街道(約3～5萬人)設社區衛生服務中心1家，人口規模大于10萬人的增設1家，在服務半徑大、人口較多、中心難以覆蓋的社區，適當設置一定數量的社區衛生服務站。鄉鎮每5萬人左右設社區衛生服務中心1家，每3000—5000人左右設社區衛生服務站1家。二是統一建設標準。根據國家、省社區衛生服務機構建設標準，結合我市實際，制訂了《市社區衛生服務中心建設標準（試行）》以及《市社區衛生服務站建設標準（試行）》，加強全市社區衛生服務機構基本功能、基本設施、基本設備、科室設置及人員配備等規范化建設。原則上，社區衛生服務中心業務用房面積不少于1500平方米，社區站業務用房面積不少于150平方米；社區中心基本設備配置標準為300萬元，社區站基本設備配備為10萬元。三是推進機構建設。按照三年時間，完成社區衛生服務機構建設任務要求，，我市實施新改擴建城市社區衛生服務中心2家，社區衛生服務站9家，實施設備標準化配置中心3家，社區站27家。市鎮兩級財政直接投入城市社區衛生服務機構建設和設備配置資金約1685萬元。

　　（三）加強隊伍建設，提高隊伍素質。我市重點建立和完善了“五個一批”人才培養機制。一是提升一批。一方面組織在職社區醫生參加全科醫學規范化培訓，已完成社區醫師、護士、鄉村醫生全科規范化培訓214人次。另一方面，開展鄉村醫生中專學歷補償教育工作，共有33名鄉村醫生參加省鄉村醫生中專學歷補償教育。二是引進一批。我市加大了社區人才引進力度，，面向全國公開招聘實用型衛生技術人員和醫學院校應屆畢業生37名。三是培養一批。我市積極組織參加全科規范化培訓工作，已選派8名本科畢業生參加位于蘇州市立醫院和市一院的全科規范化培訓基地為期三年的培訓。四是資助一批。從今年開始，我市將每年定向資助一批籍的全科醫學生，畢業后定向分配到全市社區衛生服務機構工作。今年已與31名全科醫學專業本科學生簽約，每年將資助學費1萬元。五是下派一批。全面推行城市醫生下基層社區工作制度，今年已有15名市級醫療衛生機構人員到城市社區工作。同時，對下派人員實行補助。

　　（四）加強制度建設，提高惠民程度。一是實施社區常用藥品政府補貼制度。7月1日起，在全市社區衛生服務機構中，全面實施居民常用社區藥品政府補貼制度。補貼對象為參加本市城鎮職工基本醫療保險和居民基本醫療保險的參保人員。補貼的藥品目錄為847個品規，社區基本藥物價格在國家規定的現行價格的基礎上平均下浮19%。二是推進社區基本公共衛生服務政府補貼制度。對兒童計劃免疫、傳染病管理、慢性病管理、婦女衛生保健、兒童衛生保健、健康教育管理、衛生應急管理、衛生信息管理等8大類45項基本公共衛生項目實行政府補貼。三是擴大社區衛生服務機構醫保定點范圍。勞動和社會保障部門將符合基本醫療保險條件的社區衛生服務機構納入到醫保定點單位，今年6月，我市結合社區藥品政府補貼制度的實施，將社區衛生服務站全部納入了城鎮職工醫保定點單位。

　　（五）強化功能建設，提升服務能力。一是順利完成老年居民免費健康體檢工作。為切實加強健康體檢工作的組織管理，確保蘇州市政府實事項目任務的全面完成，進一步營造尊老、敬老、愛老的社會氛圍，我市于四月份就部署了相關工作，60歲以上老年居民已建立健康檔案38605份，建檔率88.47%。二是切實加強預防保健工作。城市社區掌握并管理高血壓患者7981人，糖尿病1164人，其它慢性病879人，孕產婦系統管理3845人，0—6歲兒童系統管理人數20932人，全年預防接種807932人次。三是全面推進社區健康教育工作。建立健全社區衛生服務機構健康教育工作考核評估標準，明確各單位健康教育職能，制訂健康教育人員的工作規范。以農村衛生現代化建設、示范社區衛生服務機構創建、億萬農民健康促進行動、衛生城鎮和健康鎮村建設等為載體，切實開展形式多樣的健康教育與健康促進活動，全面提升健康教育工作水平。

　　五、存在問題

　　我市城市社區衛生服務體系建設雖然取得了一定的成績，但在建設過程中還存在著許多困難和問題。一是城市建成區機構規劃建設難度較大。城市建成區范圍內，由于種種因素，社區衛生服務機構設置較少。到底要完成9個社區中心和46個社區站的規劃建設，基本建設任務十分繁重。二是社區衛生服務隊伍建設任務艱巨。我市提出到，社區衛生服務機構中，鄉村醫生占比降到20%以下。目前城市社區衛生服務隊伍存在人員不足、業務素質不高、結構不合理等問題，，雖然我市己經采取了很多促進社區衛生服務隊伍建設的辦法和措施，但是離我們提出的到具有國家法定執業資質人員比例達80%的目標還有一定差距，隊伍建設任務非常艱巨。三是社區衛生機構信息化建設進程亟待加快。雖然我市社區衛生服務機構已由全面普及信息化建設，實行刷卡看病，但信息化管理水平不高，離上級要求還有較大差距，信息化建設進程亟待加快。

　　六、相關建議

　　一是進一步加快推進社區衛生服務機構建設。要以社區衛生服務機構建設列為市政府年度實事工程為契機，加快推進城市社區衛生服務機構標準化建設。完成規劃建設的中華園、蓬朗、長江、城中、城南、江浦、楓景苑等7家中心和19家社區衛生服務站的施新改擴建及設備標準化配置任務。在加快社區機構建設的同時，完成省市示范社區衛生服務機構創建工作。

　　二是進一步加強社區衛生服務人才建設。要繼續做好引進、提升、資助、下派、培養“五個一批”的社區衛生服務人才培養機制，進一步優化我市社區人才隊伍結構，繼續做好鄉村醫生中專學歷教育及定向培養人員的規范化管理工作，尤其是要做好籍全科醫學生資助培養工作，繼續落實社區衛生服務人員各項經費政策，穩定和吸引優秀人才加入社區衛生服務隊伍行列。

　　三是進一步加強社區衛生服務功能建設。要以社區藥品政府補貼制度、免收掛號費、診療費減半等惠民政策為抓手，切實提高居民到社區衛生服務機構就診比例。要以高血壓、糖尿病等慢性非傳染性疾病規范化管理為重點，全面提高社區預防保健和健康教育等基本公共衛生服務項目質量。要在城市社區衛生服務中心建立全科團隊服務，充分發揮社區衛生主動服務和連續服務的優勢，提高社區衛生服務居民滿意度。

　　四是進一步加強社區衛生服務制度建設。在社區居民常用藥品政府補貼制度上，要開展社區藥品政府補貼制度運行的分析研究，結合省市社區衛生服務機構藥品目錄要求，調整社區藥品政府補貼的藥品目錄品規，保證社區藥品供應。在社區基本公共衛生服務政府購買制度上，我市將修訂并印發《市社區衛生服務專項資金使用管理辦法》，制訂基本公共衛生服務考評細則，加強基本公共衛生服務項目管理和評估管理，規范市、鎮兩級社區衛生服務專項資金管理，提高資金使用效益。

　　五是進一步加強社區衛生服務基礎管理。要加強社區衛生服務質量管理，嚴格執行各項診療規程，規范各種醫療文書書寫。要加強社區衛生服務經費管理，建立市、鎮兩級社區衛生服務項目管理臺帳，實行對社區經費的專帳管理、專項考核，保證社區衛生服務專項資金專款專用，切實提高資金使用效益。要加強社區衛生服務信息管理，要盡快開發社區衛生服務基本醫療以及居民健康檔案信息管理系統，提高社區衛生服務信息化管理水平。

　　年三月三十日

財政支出績效報告23

　　根據《曲靖市財政局關于20xx年度市本級預算支出績效財政評價情況的通報》（曲財績﹝20xx﹞15號）要求，曲靖市退役軍人事務局高度重視，對績效評價發現問題的整改進行安排部署，嚴格對照《曲靖市退役軍人事務局20xx年度部門整體支出績效評價報告》存在問題，認真研究，扎實整改。現將整改情況報告如下：

　　一、整改情況：

　　（一）針對部門整體績效目標設立簡單，績效目標制定不明晰，定性指標居多，量化指標偏少等問題。

　　整改：加強績效目標意識，提高績效目標申報的規范性。績效目標是財政預算資金計劃在一定期限內達到的產出和效果，是預算績效管理的基礎，是整個預算績效管理系統的前提。因此在20xx年年初申報項目時，針對績效目標填報問題，我局專門開展了績效管理目標培訓，提升績效指標設置合理性，使部門整體績效考核具有可操作性。進一步加強預算編制管理，提高年初預算績效目標制定的可行性、科學性，梳理全年重點工作，制定切實可行的項目執行績效目標，確保績效目標如期完成。

　　（二）政府采購執行率不高的問題。

　　整改：20xx年年初預算項目網絡通信及設施設備采購經費130萬元，因我局20xx年和市民政局在同一辦公樓辦公，新的辦公地點尚未確定，所以會議設備設施未采購，導致執行率不高。我局20xx年4月已搬遷到曲靖市軍用飲食供應站大樓，相關設施設備已全部采購，執行率100%。今后加快資金支付進度,盡可能避免造成資金滯留;強化健全資金績效評價機制，切實提高預算資金使用效率。

　　（三）固定資產管理工作不到位，固定資產管理意識尚需提高。

　　整改：20xx年因和市民政局在同一辦公樓辦公，未進行固定資產盤點，今后將根據《曲靖市退役軍人事務局固定資產管理辦法》（曲退役[20xx]47號）要求，提高資產管理意識，加強固定資產管理工作，定期進行固定資產清查，做到賬賬、賬證、賬實相符，規范固定資產管理，提高固定資產使用效益。

　　二、下一步工作打算

　　（一）及時完善相關管理制度。結合單位實際，進一步健全完善單位內部管理制度，制定單位預算績效、政府采購、合同管理、內部控制等管理制度，確保工作開展程序化、規范化。

　　(二)加強績效管理工作。根據部門主要職責、年度主要、重點工作為內容進一步完善、細化、量化績效目標，強化全過程績效管理，將績效管理貫穿于項目實施的每一個環節，及時發現并糾正績效管理過程中存在的問題，提高資金使用效率。

　　我校在各級黨委、政府與教育主管部門的領導下，以科學發展觀為指導，全面貫徹黨的`教育方針，進一步完善學校管理、加強隊伍建設，推進教育教學改革，提高教育質量，彰顯辦學特色，有效地推進了學校各項工作健康、有序、和諧發展。但通過這次自評自查，發現了在工作中仍然存在不少問題，當前，我們亟需處理和解決的困難和問題主要是：

　　1.外出務工子女教育帶來新問題。外出務工子女在學習基礎上參差不齊，如何加強管理，依法保障外出務工子女更好地接受教育產生了一些新問題，積極探索并實踐有效的管理辦法拷問著教育的智慧。

　　2.辦學條件相對落后。目前，師生生活與行政辦公用房緊張，學校基礎設施配備不足，尚需加大資金投入，進一步改善辦學條件。

　　3．教師自身素質現狀（年齡老化）在一定程度上影響素質教育深入實施。

　　4.硬件建設還要進一步完善，教學設施利用率偏低。

　　5.評價體系不完善。

　　6.教育科研力量還不夠，經驗不足。

　　今后的工作思路：

　　1.多渠道籌措資金，完善學校配套設施。要繼續依靠政府、爭取社會、發動企業家來關心和支持學校建設，完成學校建設規劃，不斷完善學校內部設施，建立和健全設備管理與維護體系，提升現代裝備水平。

　　2.健全民主議事制度，做好校務公開和民主評議工作。要繼續落實黨風廉政責任制，做好校務公開工作，及時公布和反饋教育教學管理情況，在財務管理、教職工獎懲等方面實行公開，提高教職工民主監督水平；健全民主評議制度，抓好以師德、師風、收費問題為重點的行風評議工作，爭取讓師生放心，讓群眾滿意，保持學校的良好形象。

　　3.進一步完善績效考核評價體系，使績效考核更加合理化、透明化。

　　4.加大教育科研投入，通過校本教研和小課題等活動，提高教師的教育科研的能力。

　　總之，我們將繼續創新工作方式，求真務實，開拓進取，研究新情況，解決新問題，強化管理措施，努力辦好讓人民滿意的教育，繼續譜寫我校教育燦爛輝煌的美好篇章，為我縣教育事業的發展做出更大的貢獻。

財政支出績效報告24

　　為深入推進全過程預算績效管理，進一步提高財政資金使用效益，按照《岳陽市20xx年度預算績效管理工作方案》部署的要求，市財政局委托第三方中介機構對部分20xx年度財政安排資金實施了重點績效評價，現將有關績效評價有關情況予以公開如下。現報告如下：

　　一、主要績效情況

　　（一）強化了民生保障

　　1.部分低收入人群居住條件得到有效改善。試點以政府投資績效評估方式開展的洛王春和家園保障房項目，完成廉租住房1164套、公共租賃房1020套、棚改安置房136套，共計2320套建設；建成了近26000平方米商業用房和配套用房，包括小區商業、醫療、托兒、物業等；建成了新和路、欣豐路和2個城市主排水箱涵工程等市政配套項目；不僅解決了部分低收入人群和住房困難戶安居問題，同時方便了小區居民生活、出行和就業，有效提升了生活品質和幸福指數，社會效益凸顯。

　　2.計劃生育家庭實際困難得到部分緩解。至20xx年，我市享受農村計劃生育家庭獎勵扶助20628人，享受計劃生育家庭特別扶助3439人（其中獨生子女傷殘1100人，獨生子女死亡2339人），鑒定手術并發癥910人，發放獨生子女保健費55290人，確認符合條件的城鎮獨生子女父母獎勵94335人。計劃生育利益導向項目產生了良好的社會效益。

　　3.城市居民醫療保障能力得到全面提高。至20xx年，全市（含縣市區）按常住人口數統計，城鎮居民醫保綜合參保率達到98%；近年來，政策范圍內住院報銷比例穩步上升，20xx年度達到75.6%；各級財政對城鎮居民醫保補助標準不斷提高，從20xx年的人均40元提高到20xx年的380元。有效地保障了城鎮居民基本醫療需求，減少和避免了“因病致貧、因病返貧”現象發生。

　　4.幼兒教育引領示范作用得到積極發揮。新建市一幼兒園招生規模擴大一倍，從一定范圍上緩解了城區“入園難、入園貴”的實際問題；不僅其硬件設施在市區各大小幼兒園中領先，其“發展孩子、成就教師、攜手家長、引領同行”的辦園宗旨及教學質量在目前條件下得到了更好的發揮。近3年來接待全省各地同行來園學習交流800余人次。作為示范性幼兒園，為全市幼兒教育事業發揮了較好的示范輻射作用。

　　（二）助推了產業發展

　　1.有助于農業示范園區建設。農業產業化發展專項資金的投放使用，促進了屈原區、華容縣、君山區現代農業示范區發展；促進了農產品的生產、流通，在一定程度上，保證農產品的供應，解決了基本民生問題。

　　一是屈原區現代農業示范區建設形成糧食、生豬、高效經濟作物三大特色板塊，促進經營田地向大戶集中，全區大戶種植率達42.3%；創建了1個萬畝高產示范片和5個千畝示范區，早稻畝產達567.2公斤，晚稻突破600公斤，居全省首位。農業機械化綜合水平達到94.3%，機耕、機收、機運率達到100%，居全省縣市區首位。在20xx年全國現代農業示范區綜合水平測評中，屈原區現代農業示范區進入全國前18名，湖南省第一名。

　　二是華容縣現代農業示范區建設在農業增效、農民增收等各項工作中取得明顯成效。新型農業經營主體迅速壯大，家庭農場達到578家，省級示范性家庭農場124家；農民專業合作社達到360家，種養大戶達到2924家；全面推廣“龍頭企業+合作社+農戶”的訂單模式，主要農產品糧棉油訂單農業面積比重達到37%以上。

　　三是君山區現代農業示范區建設專項資金，持續按年度預算投入，呈現明顯效果。20xx年通過對君山銀針黃茶產業園建設補助，建成集黃茶研究中心、黃茶文化中心、生產加工中心、物流配送中心、商務信息平臺、生活服務中心于一體的黃茶產業園。20xx年示范區建設專項資金用于扶持發展糧食生產和柳林洲鎮新農村建設項目，實現“壓單擴雙”1.06萬畝，雙季稻比例提高10%以上。20xx年示范區建設專項資金用于解決國家農產品質量安全縣創建工作經費、扶持發展糧食生產專項經費及扶持休閑農莊與鄉村旅游示范區建設資金，提高了農產品品牌質量，提升了競爭能力。

　　2.有助于專業合作社發展。20xx-20xx期間，農業產業化發展專項資金完成84家合作社發展扶持，經過深入的宣傳和大范圍的培訓，提高了農民對專業合作社的了解和認同，積極成立專業合作社組織，實現了抱團發展。20xx年末，屈原區農民專業合作社由原來的13個增加到126個；華容縣新增合作社116家，達到360家。

　　3.有助于科技創新引領實施。科技研究與開發財政補助資金取得良好成效。一是組建了工程技術研究中心8個、院士工作站5個、重點實驗室2個，實現專利申請2172件、授權量1594件，向上爭取政策性資金6508萬元、科學技術進步獎勵30項，實現高新技術產值增加520億元。二是第一批項目實施，累計申請專利181件，授權專利156件；累計培養各類科技創新人才621名，帶動增加就業1637人；新增銷售收入15.6億元，新增利潤4.5億元，納稅總額3.9億元。

　　（三）促進了生態改善

　　1.環境保護監控能力建設實施。一是完善了全市環境質量監測網絡。城區環境空氣質量達標率達到74.6%，污染物PM10、PM2.5年均濃度同比下降29.77%、8.62%；地表水達標率達到90.9%，同比提高9.9個百分點；城鎮集中飲用水源地水質達標率達100%。二是實現了污染減排。全市主要污染物化學需氧量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物分別削減0.89%、6.06%、15.6%、8.65%。三是加強了環境監控。發現查處環境違法案件334起，其中責令企業停建7家、停產15家、限期治理73家、關停取締1家。

　　2.環保藍天工程實施。截止20xx年底累計完成中心城區171家246臺燃煤鍋爐、大灶取締和清潔能源改造。20xx度全市36個項目單位涉及的50臺鍋爐共計135.5蒸噸實施了節能技術改造。

　　3.應用新型墻體材料項目實施。大力推廣使用新型墻體材料，從源頭做好“限粘禁實”工作。我市中心城區截至20xx年底共有實心粘土磚生產企業48家，關停實心粘土磚生產企業31家；20xx年-20xx年對17家生產、推廣、應用新型墻體材料和散裝水泥的生產企業進行專項資金扶持。

　　（四）完善了城市功能

　　1.提高了城區防御外湖洪水的能力。南津港大堤配套項目是一條南北向一線防洪大堤，護坡工程完成后大大提高防御外湖洪水的能力，保護內湖旅游設施、沿湖工農業生產及沿湖居民的生命財產安全。南津港大堤景觀型護坡的修建亦拉動沿岸待開發土地的深度開發，改善擁擠的交通條件，促進城市市政建設的快速擴展。

　　2.確保了兩湖汛期電排正常運行。吉家湖電排改造、東風湖電排更換及電排高壓區維修按預定時間完成。城區四座電排汛前進行全面檢修，汛期故障問題也及時進行處理，確保了電排機組正常運行。四座電排20xx年共開機5289小時，排水5198萬立方米；20xx年開機3452小時，排水3657萬立方米。

　　3.中心城區防洪大堤的行政執法取得成效。為汛期防洪工作打下了良好基礎。堤防管理站將15.7公里防洪大堤分段到人，確保堤防執法無缺漏、無死角。

　　（五）夯實了人才基礎

　　人才開發和培訓專項啟動實施成效較明顯。選拔科技創新創業團隊13個，選拔巴陵青年英才10人，選拔名師名醫39人，選拔文藝岳家軍20人，選拔扎根基層優秀人才支持計劃20人，引進高層次創新創業人才42人，引進各類人才1000人，舉辦專題培訓班11個，農村實用人才“一人學一技”培訓班12期，市政府特殊津貼專家90人，科技特派員44人，選派優秀干部和科技人員進企業65人。

　　二、主要問題及建議

　　（一）項目決策有待進一步優化

　　1.績效目標編制問題

　　一是科技研究與發展專項資金分配較為零散。補貼資金涉及的企事業單位眾多，對質地優良、發展前景看好、科技含量較高的優良企業未能集中最大化專項資金扶持。建議強化項目績效目標的評審決策，盡量避免財政資金安排過于分散，集中財力辦大事，解決重大科技創新涉及資金瓶頸問題；對上年度配套資金是否到位、績效目標是否完成，納入項目評審決策，作為下一年度補貼評審的重要依據；對項目財政補貼資金按先驗收后補助或以獎代補方式實施。

　　二是科協科普經費預算績效目標不夠清晰。依據《中華人民共和國科學技術普及法》相關規定，科普經費應主要用于科普宣傳、展示、青少年科技教育、學術交流及表彰獎勵等。但有些項目資金分散用于了日常經費開支。

　　三是環境保護監控能力建設專項資金分類不明確。未按年度部門預算“專項商品采購和服務”明細進行財務專賬核算；列入該專項經費的相關入賬原始憑證未進行專項資金歸屬分類；項目資金無年度預算績效目標。

　　四是城市防洪體系未形成閉合圈，整體防洪能力不足。如中心城區關門湖、月形湖堤防無外平臺；磚瓦廠堤防外側未護坡無外平臺；韓家灣至南岳坡2.4公里段地墊低洼無堤防，如重現1998年洪水，該段城區會受淹造成損失；城陵磯防洪墻內部部分待回填。建議逐步強化城市堤防防洪薄弱環節，對城市防洪大堤存在的主要安全隱患進行摸底調查，逐步解決城市防洪薄弱環節，形成城市防洪體系的閉合圈。

　　2.預算執行偏差問題

　　一是人才開發與培訓計劃外項目占比較多。20xx年人才開發與培訓經費項目財政預算指標額為1，999.33萬元，市委組織部實際收到財政下撥資金為1，845.75萬元，實際使用1，547.93萬元，項目結余結轉金額297.83萬元，項目結余結轉資金占實際收到財政資金16.14%。部分預算設立項目尚未實施，新調整了3項計劃外培訓項目。

　　二是統計局項目經費進行預算追加和調整較多。20xx-20xx年度財政撥入2，599.87萬元，追加預算撥款861.74萬元，追加率達33.15%。

　　三是新型墻體材料資金結余占比較大。20xx年至20xx年預算安排扶持基金462萬元，實際使用365萬元，結余97萬元，結余率21%。建議根據往年資金結余情況適度調整預算資金。

　　四是人防疏散基地項目停工未相應調整預算。人防疏散基地因京珠高速連接線收費站遷移中途停工和規劃調整而處于停工狀態，財政預算未及時調整導致形成資金沉淀。截止20xx年底，項目資金結余984.16萬元。

　　（二）管理機制有待進一步加強

　　1.招投標和政府采購問題

　　一是南津港大堤配套項目勘察、設計合同未進行招投標。《岳陽市建設工程招標投標管理辦法》規定，項目投資額超過了500萬，單項合同必須進行招投標。

　　二是保障性住房安居工程除主體工程外，部分附屬工程沒有實行招投標和政府采購，而是將項目承包給所在地居委會（村委會），再由居委會（村委會）委托具有資質的建筑公司承建。項目設計、監理等中介機構的委托也未通過公開招投標方式確定，導致績效評價評分降低。

　　三是環衛部分大額工具的購買未實行政府采購程序。如：掃把、垃圾清運板車。

　　四是市九中實驗樓項目和十中實驗樓項目購買中介服務程序欠規范。項目單位只采用了比較選定的方式確定審計、監理等中介機構，未通過公開招投標方式確定中介機構或政府采購入庫，也未將中介機構的選定結果報招監委備案。

　　2.財務管理問題

　　一是計劃生育專項經費未實行專賬核算，財務科目設置不夠合理。市計生委將計劃生育專項經費和行政運行經費在同一帳套下進行核算，未對專項經費進行專賬核算。

　　二是城鎮居民醫療保險基金未按規定計提風險調劑金。根據《岳陽市城鎮居民基本醫療保險試行辦法》第十九條：醫療保險經辦機構逐年提取城鎮居民基本醫療保險基金的3%建立風險調劑金，主要用于調節和彌補城鎮居民基本醫療保險基金所出現的虧損。醫保處自城鎮居民醫保項目運行以來，沒有計提風險調劑基金。

　　三是人才開發與培訓專項資金管理與實際存在偏差。項目結余資金143.93萬元，其中原定開班人數與實際開班人數變化形成差額134萬元，結余項目資金用于補充其他項目以及經費開支不足，未根據《行政單位財務會計制度》規定上繳財政進行再分配。

　　四是九中和十中實驗數項目竣工結算未實行財政投資評審。依據岳陽市人民政府辦公室下發的《岳陽市財政投資評審管理辦法》（岳政辦發〔2012〕18號），要求投資變更項目結算實行財政投資評審復審，項目建設單位應全程實施財政專項預算管理和資金管理。

　　五是九中和十中實驗樓建設項目尚未建立一套完整的投資支出財務記錄。對于實驗樓主體工程相關支出，市教建投單獨設立會計科目核算，但其他相關服務性收費、報建費等并未單獨核算，建設單位管理費的分攤也沒有及時進行賬務處理。教體局資產中心只有對市教建投建設資金款項撥付記錄，沒有項目主體工程和其他相關支出財務記錄，導致教體局無法對項目實際支出進行有效監管。

　　六是人防疏散基地項目超標準支付項目管理費。人防疏散基地項目管理費按工程總概算的0.8%標準的規定，管理費應為56.18萬元，工程項目實際支付管理費及其他費用83.92萬元，超標準支付27.74萬元，主要支付基地聘請專家勞務、購置基地零星辦公用品、食堂開餐業務費等。

　　七是帳務處理不規范造成有些經費超支。市旅游外事20xx年“三公經費”中公務用車運行維護費預算20.00萬元，實際支出29.70萬元，超支9.70萬元，主要是由于旅游節會等重大專項活動租車費用。

　　八是統計局部門整體支出未嚴格控制經費支出。20xx-20xx年整體支出超支181.87萬元，超支出10.81%。主要是統計信息化管理與升級、群眾滿意度調查等項目支出超財政預算支出。

　　九是環衛經費未進行專款專項核算，環衛臨聘工人工資發放時有部分工資未通過銀行轉賬，并存在代簽字代領現象。

　　3.項目管理問題

　　一是城區內湖流域建設和管理由多個部門共同承擔，造成多部門權利職能交叉，城區內湖流域的建設和管理沒有形成統一協調機制，建設缺乏統籌安排。如內湖及其小流域分屬樓區、經濟技術開發區、南湖風景區管轄，城市排污由城建部門負責，內湖排澇由長江修防處負責。

　　二是新型墻體材料推廣調控手段未到位有待加強，存在未使用新型墻體材料現象。市政工程尤其是未征收“兩金”的拆遷還建、保障性住房、舊城改造項目未帶頭使用新型墻體材料。建議建立部門聯動監督工作機制，定期協商，聯合執法，形成監督工作的合力。

　　三是一幼兒園教學樓及配套樓于20xx年8月底驗收投入使用，但截止績效評價日尚未辦理相關產權證，不利于政府對投資項目的管理。

　　四是環保藍天工程配套造項目無竣工驗收證明材料。根據《岳陽市財政局岳陽市環境保護局關于印發〈岳陽市環境保護專項資金管理辦法〉的通知》（岳市財建〔20xx〕5號）相關規定：市級環保專項資金撥款金額在20萬元以上的由市環保局、市財政局組織竣工驗收，并填寫《市級環保專項資金項目竣工驗收報告表》。

　　（三）支出績效有待進一步提升

　　1.洛王春和家園保障房項目超概算較多。根據岳發改審〔20xx〕151號調整洛王潘家保障性安居工程項目建設內容及規模，該項目估算總投資3.2億元。至20xx年6月30日止，項目已實際支付約4.36億元，預期投資總額將達到5億元左右。建議按程序及時取得投資變更批復，在批復下達前，根據相關文件暫停支付項目資金。

　　2.洛王春和家園保障房項目后續管理問題。一是物業維修、設施設備維護經費壓力大。保障性住房建設時間越長，維修維護量將越來越大。每戶平均面積按50㎡計算，所能收取的租金（我市現行廉租房價格為1.2元/月·㎡）每戶全年收入僅為720元，完全是“租不抵修”。如果維修維護不及時，將造成住戶拒交房屋租金，保障性住房物業管理將進入惡性循環。

　　二是物業管理費缺口大。物管費按多層0.54元/月·㎡、高層0.80元/月·㎡收取，每年全額收取物管費收入僅為82萬元，而根據物業提供數據，該小區全年物業管理成本就需156.5萬元，管理費缺口達74.50萬元。

　　三是社區工作理順難。新建設的保障性住房小區，沒有按照屬地管理的原則納入當地的社區管理。如果納入當地社區的.話，要增加幾千人甚至上萬人，而且對象中的“困難戶、殘疾人、兩勞人員”多，給當地社區在戶籍管理、環境衛生、計生管理、社會治安、社會保險等方面會增加了很大的壓力。

　　四是安全隱患大。隨著時間的推移，保障房居住的人口，絕大部分將會是老弱病殘，這樣的群體，抵抗人為的和自然的災禍的能力很差，會成為事故的多發區。同時，貧困戶集中到一起，也就等于把日常生活的種種不順集中到了一起：一戶不交房租和物業管理費，可能有百戶仿效；一戶找政府部門的麻煩，可能引發群體效應。

　　建議：一是進一步完善保障房的準入和退出機制。通過信息手段，保證分配公平。通過戶籍、地籍、房籍、收入、財產等信息集中聯網，建立完整數據庫，作為防止騙租、騙購的信息依據。二是加強貨幣補貼方式的力度，有效規避實物配置帶來較大財政支出、工程建設和后續管理壓力。

　　3．市一幼收費與市場價格存在較大價差，造成市場供需矛盾突出。目前市一幼每月的收費是750元/月（按照市物價局文件執行），而市區范圍的其他民辦幼兒園，硬件條件稍好的每月收費高達1500元/月-3000元/月之間。根據市一幼20xx年財務報表顯示，20xx年全年收入539.72萬元（其中財政預算撥款收入539.57萬元，其他收入0.15萬元），支出521.82萬元，當年結余17.9萬元。根據目前在園學童524人，按照全年繳費9個月，750元/月計算，全年教育收費約353.70萬元，財政全年撥款539.57萬元，減去當年結余的17.9萬元，仍產生差額約168萬元，相當于政府補貼約三成的教育費用。以低廉的價格提供優質的服務，容易造成“僧多粥少”及教育資源分配不公的情況。建議以價格手段解決教育資源分配公平問題，合理調整收費標準，縮小與市場價格之間的價差。

　　4.市一幼招生有待更加公開透明。市一幼在對外招生中，明文規定了學位數量、入園要求、報名程序、登記注冊等內容，并在學校官方網站及對外張榜進行了公示；但在錄取環節沒有客觀錄取標準且標準模糊，主觀選擇對錄取起決定作用。建議考慮采取公開搖號等相對公平的方式，減少人為因素的影響。

　　5.城市泵站設備老化，不適應城市發展要求。南湖、吉家湖、東風湖電排站都是90年代修建，泵站建成時間長、設備老化嚴重，有的設備配件原廠家已不生產，排漬效率降低，如南湖電排開機24小時僅能降低南湖水位0.06～0.08米，而降一場100毫米的暴雨，往往需排十多天甚至更長時間。現有排澇泵站排澇裝機容量，不具備搶排功能，已不適應城市建設發展要求；湖濱關門湖尚無排漬機組。

　　6.隨著城鎮獨生子女父母獎勵政策正式出臺，市級財政配套資金壓力較大。20xx年8月湖南省正式出臺城鎮獨生子女父母獎勵政策，從20xx年1月1日起，對符合獎勵條件的城鎮獨生子女父母，每人每月發放獎勵金80元，直至亡故。20xx年市財政撥付市社保中心使用的獨生子女父母獎勵經費1000萬元，20xx年2500萬元；根據市社保中心發放城鎮獨生子女父母獎勵人數的統計，20xx年為25064人，20xx年為29314人，年增加4250人，隨著每年符合獎勵條件人數增加，市級財政配套資金每年必須增加，資金壓力較大。建議鼓勵、引導社會資金投入，建立多渠道籌資體制。鼓勵企業、社會團體和個人投入人口和計劃生育事業，鼓勵按照國家有關規定設立人口和計劃生育公益基金。積極運用項目合作機制，吸引社會資金，形成一個政府、社會、企業三者聯動的良性模式。

　　7.人防疏散基地投資綜合效益有待考證。人防疏散基地項目投資規模大，地處偏遠。按投資建設方案，后期管理成本無法預計，主體工程即將完工，在凸顯社會效益、戰備效益基礎上，怎樣開發利用，獲得較好的經濟效益是各級相關部門需待解決的問題。建議解決好基礎設施綜合運用的問題，爭取做到戰時能應急安置，平時能以基地養基地。

財政支出績效報告25

　　根據宿州市財政局《關于做好市直預算單位項目支出績效評價工作的通知》（宿財績﹝xxxx﹞37號）文件精神，我鎮結合工作實際，對全鎮整體項目個數不低于30%進行績效評價工作，現將有關工作情況報告如下：

　　一、項目概況

　　（一）項目單位基本情況

　　單位主要職責：

　　1、制定和組織實施經濟、科技和社會發展計劃，制定資源開發技術改造和產業結構調整方案，組織指導好各業生產，搞好商品流通，協調好本鎮與外地區的經濟交流與合作，抓好招商引資，人才引進項目開發，不斷培育市場體系，組織經濟運行，促進經濟發展。

　　2、制定并組織實施村鎮建設規劃，部署重點工程建設，地方道路建設及公共設施，水利設施的管理，負責土地、林木、水等自然資源和生態環境的保護，做好護林防火工作。

　　3、負責本行政區域內的民政、衛生健康、疫情防控、文化教育、體育等社會公益事業的綜合性工作，維護一切經濟單位和個人的正當經濟權益，取締非法經濟活動，調解和處理民事糾紛，打擊刑事犯罪維護社會穩定。

　　4、按計劃組織本級財政收入和地方稅的征收，完成國家財政計劃，不斷培植稅源，管好財政資金，增強財政實力。

　　5、抓好精神文明建設，豐富群眾文化生活，提倡移風易俗，反對封建迷信，破除陳規陋習，樹立社會主義新風尚。

　　6、完成上級政府交辦的其它事項。

　　（二）項目基本情況

　　1、項目數量:xxxx年部門全部項目的`30%，5個項目進行部門評價。分別是：

　　（1）xxxx年扶持村級集體經濟發展資金80萬元，

　　（2）xxxx年省財政銜接推進鄉村振興補助資金（產業園鋼構廠房）391.04萬元。

　　（3）xxxx年省財政銜接推進鄉村振興補助資金（張王莊村一號梨園）472.99萬。

　　（4）xxxx年中央財政專項扶貧資金（溝河整治）57.48萬元。

　　（5）新增一般債券資金用于鞏固脫貧攻堅成果（扶持村集體經濟）42萬。

　　2、項目工程總成本1043.51萬元。

　　3、工程起止時間：xxxx年1月1日至xxxx年12月31日

　　4、項目工程總體目標是：xxxx年底全部完成各個項目工程，合格率達到100%。資金使用完全符合財經法律法規的有關規定。

　　（三）項目組織管理情況

　　1、xxxx年扶持村級集體經濟發展資金項目，總投資80萬元，：截止xxxx年12月中旬項目已全面完成并通過第三方評估驗收工程合格率達100%。

　　2、xxxx年省財政銜接推進鄉村振興補助資金（產業園鋼構廠房），總投資391.04萬元。截止xxxx年12月中旬項目已全面完成并通過第三方評估驗收工程合格率達100%。

　　3、xxxx年省財政銜接推進鄉村振興補助資金（張王莊村一號梨園）472.99萬。截止xxxx年12月中旬項目已全面完成并通過第三方評估驗收工程合格率達100%。

　　4、xxxx年中央財政專項扶貧資金（溝河整治）57.48萬元。截止xxxx年12月中旬項目已全面完成并通過第三方評估驗收工程合格率達100%。

　　5、新增一般債券資金用于鞏固脫貧攻堅成果（扶持村集體經濟）42萬。截止xxxx年12月中旬項目已全面完成并通過第三方評估驗收工程合格率達100%。

　　以上項目支出均嚴格執行中央“八項規定”、新預算法、會計基礎工作制度及財務管理制度等相關制度實施。項目進行前進行集體研究討論，項目進行時有負責人及時跟蹤項目實施情況，并及時提出意見和建議，物資設備購置全都通過政府采購辦審批后采購。

　　（四）項目資金使用狀況

　　資金按財政預算計劃分期分塊使用，并跟蹤落實到位。

　　1.項目資金到位情況分析。xxxx年項目工作經費2294.89萬元分別來自中央、省、市財政，資金到位率100%，分別按用款計劃分期分批撥付。

　　2.項目資金使用情況分析。截止報告期末，項目共支出經費2294.89萬元，項目主要用于日常工作正常運行的費用，資金使用與項目內容高度吻合。

　　3.項目資金管理情況分析。項目經費嚴格按照新預算法、會計基礎工作制度、單位的財務制度和預算支出范圍使用。按照項目計劃安排和實際工作情況開支，做到了專款專用，經費均按照宿州市財政局印發有關文件、通知精神執行，做到合法、合規使用資金。

　　二、評價過程及績效分析

　　（一）項目績效評價工作開展情況

　　本項目采用成本效益分析法，按“財政支出績效評價指標體系”對投入、業務管理、產出與效益等指標進行綜合評價，“工作經費”績效自評得100分，自評等級為“優”,各項評分結果詳見“財政項目支出績效自評表”。

　　（二）項目績效目標完成情況

　　根據項目支出后的實際狀況與年初績效目標對比，從項目的量化指標完成情況、經濟社會效益和可持續影響等效益指標的完成情況進行具體分析。

　　1.項目的量化指標完成情況分析。

　　（1）項目開工數量。xxxx年實現開工5個，完成目標任務的100%。

　　2.項目的經濟社會效益分析。

　　（1）項目成本（預算）控制情況；項目支出項目主要用于日常工作正常運行的費用，所有資金使用嚴格按照有關財務制度執行。

　　（2）項目成本（預算）節約情況。項目支出過程中均按照厲行節約原則完成。

　　（3）項目實施對經濟和社會的影響。項目的實施可增加財政收入、促進了社會的文明、和諧與經濟發展。

　　3.項目的環境影響分析。項目的實施無污染，不造成環境影響。

　　4.項目的可持續影響分析。從現有的資金和人力資源來看，要全力推進項目建設還需要大量投入資金，建立可行的優惠政策，才能使我鎮經濟保持可持續發展。

　　（三）項目績效分析

　　充分發揮項目辦職能、凝心聚力、主動作為，扎實推進新能源項目建設，按工作計劃全部完成目標任務并按“財政支出績效評價指標體系”進行綜合評價，績效自評得分100分。

　　1.投入指標得分。我鎮能按年初制定的績效目標時限及時完成各項任務，并抓好項目資金的落實，成本控制率、資金到位率、資金使用率等各項指標均達到100%，投入指標評價得10分。

　　2.過程指標得分。嚴格按照有關財務制度做好項目資金管理、制定相應的業務管理制度、項目資金管理辦法，確保項目資金合規性、安全性，做到項目會計核算相關資料完整、規范，過程指標評價得10分，

　　3.產出與效益指標得分。項目產出數量超額完成年初績效目標，產出質量也按要求完成，但經濟效益、可持續效益等方面貢獻率較不明顯，按評分標準自評扣5分，產出與效益指標評價得40分。

　　4、滿意度指標評價10分。

　　對評價主體、評價范圍、評價方法、評價指標、評價結論等進行簡要分析。

　　三、一些問題

　　1.加強與項目前期有關部門及鄉鎮的溝通與協調工作，著力化解項目落地的主要制約因素，為項目落地提供強有力保障。

　　2.強化與各部門對接，督促各部門采取更加扎實有效措施，著力破解項目實施過程中遇到的各種難題，全力加快能源領域項目建設步伐。

　　3.加強督查通報本領域項目落實推進情況、困難問題的協調解決情況。

　　四、有關建議

　　1.鎮（園區）縣直單位要建立績效管理工作定期匯報分析制度，及時發現工作中存在的問題，研究提出解決問題的措施和辦法。

　　2.要密切跟蹤檢查績效目標完成情況，對于不能按時保質完成任務的，要加強督辦，逐項落實。

　　3.建立健全財政績效評價指標體系，加強工作人員的業務培訓和財政績效管理信息化建設，加大績效評價結果的運用。

　　4.繼續按中央“八項規定”、新預算法、會計基礎工作制度等進一步加強業務經費的使用管理；對各項任務的完成認真跟蹤落實；按責任分工到人，使有限的工作經費發揮最實在的效益。

財政支出績效報告26

　　一、基本情況

　　（一）項目一：20xx年校園安保經費51000元

　　1.項目概況：20xx年度聘請保安人員4名，采購保安服務人員1名，每月產生約13000元不等的勞務費支出，財政撥款51000元，不足部分用我園辦公經費補充支付。

　　2.項目績效目標：建設安全校園。

　　（二）項目二：20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓課改等經費補助）5500元

　　1.項目概況：20xx年度有1名教師被評選為優秀教師，獎勵500元、1名教師被評選為骨干教師，獎勵5000元，資金為全額財政撥款，已足額發放至個人。

　　2.項目績效目標：做好本部門人員、公用經費保障，按規定落實干部職工各項待遇，支持部門正常履職。

　　（三）項目三：20xx年學前教育家庭經濟困難學生補助4050元

　　1.項目概況。20xx年度上報并審批通過的困難學生人數為27人（其中建檔立卡戶全覆蓋），按標準每人每學期補助150元，資金為財政全額撥款，已足額補助至幼兒家庭。

　　2.項目績效目標：加大對家庭經濟困難幼兒資助力度，保障家庭經濟困難幼兒接受學前教育的權利。

　　（四）項目四：公辦幼兒園20xx年秋季學期營養改善計劃補助資金6468元

　　1.項目概況。20xx年秋季學期在冊搬遷戶幼兒人數71人，按照每生3元的/天標準進行伙食補助，資金為財政撥款，按考勤統計后撥入食堂專戶用于補足搬遷戶幼兒伙食費差額部分。

　　2.項目績效目標：對搬遷戶幼兒進行伙食費差額補助

　　（五）項目組織管理情況

　　各項目均有專門的負責人，并建立了個項目的管理制度，各項工作均進行了職責分工，并按時有序開展。

　　二、績效評價工作開展情況

　　（一）績效評價目的`、對象和范圍

　　1.績效評價目的

　　了解各項目資金使用情況和取得的成效，總結項目資金管理經驗，進一步加強和規范項目資金管理，完善項目和資金管理辦法，為指導預算編制和申報績效目標、優化財政支出結構提供決策參考和依據。

　　2.績效評價對象

　　本次績效評價涉及項目4個，其中：市級財政支出項目3個，上級轉移支付項目1個。

　　3.績效評價范圍

　　本次績效評價涉及項目4個，其中：一般公共預算支出項目4個，政府性基金預算支出項目0個，社會保險基金預算支出項目0個、國有資本經營預算0個，政府投資基金項目0個、政府和社會資本合作（PPP）項目0個、地方政府債務項目0個。

　　（二）績效評價工作過程

　　為使績效再評價工作順利開展，由開遠市第二幼兒園財務室牽頭，成立績效評價工作小組，負責績效評價的組織管理和實施工作。

　　前期準備：一是評價工作組收集整理項目相關資料；二是組織績效評價（自評）工作。

　　組織實施：開展項目自評工作。組織填報資金使用情況表、績效目標完成情況表和撰寫項目績效報告，并將績效評價報告和資料報績效評價工作組。

　　三、評價情況及評價結論

　　（一）績效自評結論

　　部門開展績效自評項目數量4個，評價結果為“優”4個，“良”0個，“中”0個，差0個。

　　（二）績效目標實現情況

　　1.項目1（20xx年校園安保經費51000元）績效目標的實際實現情況：建設成了安全校園

　　2.項目2（20xx年獎勵性績效（教體局20xx年各種獎勵及師訓課改等經費補助5500元）績效目標的實際實現情況：做好了本部門人員、公用經費保障，按規定落實了干部職工各項待遇，部門正常履職。

　　3.項目3（20xx年學前教育家庭經濟困難學生補助4050元）績效目標的實際實現情況：對家庭經濟困難幼兒進行了資助，保障家庭經濟困難幼兒接受學前教育的權利。

　　4.項目4（公辦幼兒園20xx年秋季學期營養改善計劃補助資金6468元）績效目標的實際實現情況：對全園搬遷戶幼兒進行了伙食費差額補助。

　　四、主要經驗及做法

　　無。

　　五、存在的問題及原因分析

　　無。

　　六、有關建議

　　無。

　　七、其他需要說明的問題

　　無。

財政支出績效報告27

　　一、項目概況

　　（一）項目基本性質、用途和主要內容、涉及范圍。

　　1.項目基本性質

　　該項目屬于財政全額撥款，根據工委年度工作計劃和組織工作安排，開展黨員干部教育培訓工作，完成省直機關黨代表選舉工作，以及加強對省直機關和各市縣直機關黨建工作的指導。

　　2.用途和主要內容、涉及范圍

　　（1）機關黨務干部教育培訓工作。根據《中國共產黨黨和國家機關基層組織工作條例》、《中共中央組織部關于對基層黨組織書記進行集中輪訓的通知》精神，按照《xx－xx年省直機關黨務干部培訓規劃》、多層次、多渠道、高質量地開展黨員干部教育培訓工作，并加強對省直機關和各市縣直機關、黨建工作的指導。通過集中培訓、輪崗交流、實踐鍛煉等途徑，深入學習貫徹黨的十九大、省第七次黨代會精神，提升各市縣工委書記、省直部門各級基層黨組織書記的思想政治素質、領導水平和管黨治黨能力，使機關黨務干部理想信念更加堅定、黨性修養切實增強、工作作風明顯改進、德才素質和履職能力不斷提升,進一步提高機關黨建科學化水平。

　　（2）省直機關黨代表選舉工作。推薦海南省出席黨的十九大代表和出席省第七次黨代會代表選舉工作，選舉產生57名代表出席省第七次黨代會，省直機關1名基層黨代表出席黨的十九大。

　　（二）項目績效目標。

　　“省直機關黨建”項目是是經常性項目，我們的目標一是通過干部教育培訓，達到使廣大干部理想信念更加堅定、黨性修養切實增強、工作作風明顯改進、推動科學發展能力和科學文化素養顯著提升。二是通過黨建工作經驗交流，探索新形勢下圍繞中心，建設隊伍，大力加強黨建工作科學化水平的新途徑。

　　1.按工作計劃在鄭州大學舉辦機關黨務干部培訓班2期，主要培訓機關黨委專職副書記、市縣工委書記共150人參加；與省委組織部聯合舉辦省直機關黨務干部深入學習貫徹黨的十九大精神示范培訓班，174多名專職副書記和機關紀委書記參加；貫徹學懂弄通做實十九大精神要求，省直機關各單位基層黨組織書記及班子成員接受輪訓2669人次，舉辦培訓班590次，參加集中學習的黨員達38900多人，舉辦省直機關深入學習貫徹省第七次黨代會暨“兩學一做”常態化制度化推進培訓會，專職副書記、市縣工委書記150人參加；規范黨員發展程序，把好入黨關口，舉辦2期黨員發展對象培訓班，發展黨員630名。舉辦培訓班次及參加培訓人才均達到績效目標優秀等次。各項培訓課程設置、授課水平、教學管理取得較好成效，參訓人員滿意度100%。通過干部教育培訓，達到使廣大黨員干部理想信念更加堅定、黨性修養切實增強、工作作風明顯改進、機關黨建工作質量明顯提高。

　　2.嚴謹細致開展省直機關推薦海南省出席黨的十九大代表和出席省第七次黨代會代表選舉工作，組織機關38000多名黨員和3200多個黨組織，參選代表比例符合《中國共產黨地方組織選舉工作條例》相關規定，嚴格按照《黨的地方和基層組織選舉工作流程》進行選舉。先后召開兩次省直機關黨代表會議，選舉產生57名代表出席省第七次黨代會，省直機關1名基層黨代表出席黨的十九大，圓滿完成省直機關黨代表選舉工作。

　　二、項目資金使用及管理情況

　　（一）項目資金到位情況分析

　　xx年省財政安排“省直機關黨建”項目經費預算61.272萬元，按年度工作計劃和預算經費撥付，資金到位率100%。無其他自籌資金。

　　（二）項目資金使用情況分析

　　xx年“省直機關黨建”經費預算61.272萬元，實際支出61.272萬元，無結余。其中鄭州大學機關黨務干部培訓班費用41.14萬元，第一期入黨發展對象培訓班費用5.06萬元，組織省七次黨代會代表選舉工作費用6.48萬元，編印黨組織和黨員學習、組織生活會、黨費收繳管理等記錄本（樣本）等其他費用8.592萬元。

　　（三）項目資金管理情況分析

　　“省直機關黨建”項目經費在使用過程中，始終秉乘“管好、用好、效益最大化”的原則，嚴格執行中央、省委和工委相關財務管理規定，嚴格執行年度工作預算，明確項目各項工作任務管理和實施的'具體責任部門和責任人，所有資金實行專款專用，經費始終按照項目計劃撥付，根據實際工作情況開支，資金撥付嚴格審批程序，使用規范，會計核算結果真實、準確。同時強化資金使用的監督，包括經費使用前預算和計劃的審核審批，經費使用過程中預算執行情況和程序的監督，經費使用后支出內容真實、合理、合法性的審核監督等確保了資金的使用效率和項目的順利實施。

　　此次績效評價過程中未發現有截留、擠占或挪用項目資金的情況。

　　三、項目組織實施情況

　　（一）項目組織

　　為保證項目順利實施，確保項目實施成效，工委嚴格按照工作計劃，按時按量完成工作任務，并以合同協議為基準，對項目完成情況與質量進行嚴格驗收，各項工作任務成效達到預期目標。在培訓方面，工委與培訓機構多次聯系協調，了解辦學機構情況，協調各項費用標準，做好課程設計，編制培訓計劃和經費預算，與培訓機構簽訂合同。在課程設計中注重結合當前黨建新形勢以及干部教育的需求，量身訂做，有理論提高，有業務輔導，有經驗交流。在黨建工作指導方面，分工安排課題組到省直機關單位和市縣進行調研。培訓工作和理論研討、市縣指導工作取得了很好的成效。在推薦海南省出席黨的十九大代表和出席省第七次黨代會代表選舉工作方面，制定工作方案，編制經費預算，做好動員部署、會議籌備等各項工作。

　　（二）項目管理

　　“省直機關黨建”項目的實施和管理由工委辦公室、組織部負責，所有項目活動計劃和預算均通過書記會研究決定。通過制定工作計劃、工作方案、工作任務細化分解、督導合同協議執行等方式，不斷完善項目管理制度，確保項目管理科學化、高效化。

　　四、項目績效情況

　　（一）項目績效目標完成情況分析。

　　1.項目的經濟性分析。

　　（1）項目成本（預算）控制情況。

　　“省直機關黨建”項目經費始終遵循嚴格控制成本的原則，按照有關財務制度執行，嚴格控制各項費用支出，較好的控制了成本，財政支出總預算61.272萬元，實際支出為61.272萬元。

　　（2）項目成本（預算）節約情況。

　　“省直機關黨建”項目始終遵循厲行節約原則，涉及大宗采購或購買社會服務時，都由工委采購小組進行集中采購和辦公室審核后再簽訂合作協議，經費始終按照項目計劃撥付，根據實際工作情況開支，較好的落實厲行節約要求。

　　2.項目的效率性分析。

　　“省直機關黨建”項目教育培訓、指導黨建工作及黨代會代表選舉工作等，均按照年初制定的詳細計劃，工作方案和經費預算，按既定的工作步驟逐步推進實施，各項工作任務均有序高效完成，得到各市縣工委、省直各機關單位全體黨員干部的肯定。

　　3.項目的效益性分析。

　　（1）項目預期目標完成程度。

　　xx年舉辦的機關黨務干部培訓班，分級分類大規模、高層次、系統性培訓機關黨務干部，舉辦培訓班次、參加培訓人員、教育覆蓋面均達到預期績效目的，績效標準為“優”。 同時學習借鑒外省先進單位的做法，有力推進了“機關黨建示范點”創建，推動機關黨建工作標準化規范化。在黨代會代表選舉工作方面，代表參選比例符合相關規定，嚴格按照“兩上兩下”、“三上三下”程序參與選舉過程，各項工作任務也都有序開展，并高質量完成。

　　（2）項目實施對經濟和社會的影響。

　　“省直機關黨建”項目緊緊圍繞中央、省委決策部署要求，以落實黨建工作責任制為抓手，組織開展教育培訓等各項工作，由于培訓組織措施得力，課程設計合理，師資力量雄厚，授課水平好，得到了全體參加培訓的學員好評。召開的全省機關黨建工作研討會，機關黨建調研座談會，加強了與省直機關和各市縣工委的交流學習。各項工作的開展，提高了黨務干部黨性修養，增長了做好黨務工作的本領，穩步推進機關黨的建設，實現了預期效益。

　　4.項目的可持續性分析。

　　“省直機關黨建”項目是常規性年度工作項目，各項工作任務已經成為工作品牌與有效手段，具有較高的可持續性，通過不斷創新和完善各項工作任務，有效鞏固和深化宣傳教育效果，將實現持續為黨員干部職工及時有效的學習宣傳貫徹黨的創新理論新知識提供有效服務的總目標。

　　五、綜合評價情況及評價結論。

　　“省直機關黨建”項目責任部門認真履行職責職能，嚴格按照財務規定和制度使用、管理項目經費，成效明顯。省直機關教育培訓等各項工作緊緊圍繞著中央和省委有關精神的安排與部署，大膽開拓創新，充分發揮宣教作用，較好完成各項工作任務，實現了預期目標，按“財政支出績效評價指標體系”進行綜合評價，本項目綜合得分98分，評價等次為“優”。各項評分結果見“項目基本信息”表。

　　六、主要經驗及做法、存在的問題和建議。

　　1、經驗。一是部門項目始終以中央和省委有關工作要求為依據開展各項工作任務，省委領導和省直機關工委領導的高度重視，省直各機關單位領導的大力支持，確保了項目目標的實現和超預期效果。二是嚴格按照項目管理要求開展各項工作任務，在工作規劃、計劃、方案、項目管理和經費預算使用等方面，做到按規矩辦事、按計劃實施，項目得以順利完成。

　　2、不足。一是項目部分工作任務需根據中央、省委部署要求開展，經費預算執行存在偏差。二是與學習宣傳貫徹十九大精神時間相沖突，且部門工作任務需與其他單位共同謀劃開展，影響整體工作進度，導致未能按預定計劃開支經費。

　　3、建議。一是加大支持省直機關黨建工作力度，特別是部分常規性工作品牌項目和媒體輿論宣傳工作，在經費預算和支出方面給予支持。二是針對部分跨年度實施工作任務經費開支，給予支持，確保進一步提高項目資金使用效率。

財政支出績效報告28

　　一、項目支出基本情況

　　（一）主要職能職責

　　1、組織貫徹執行國家財稅法律、法規和方針政策，擬定全市財政政策、改革方案草案并監督執行；參與制定各項宏觀經濟政策；提出運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議；擬訂市與區、縣（市）人民政府與國有企業的分配政策草案并執行，完善鼓勵公益事業發展的財稅政策。制訂財政科學研究和教育規劃。

　　2、執行財政、財務、會計、國有資本金基礎管理的制度及辦法；執行《企業財務通則》。

　　3、負責編制年度市本級預算草案并組織預算執行；匯編全市財政收支預算，匯總全市財政總決算；受市人民政府委托，向市人大報告市本級預算及執行情況，向市人大常委會報告決算；組織制定市本級經費開支標準、定額草案，承擔審核批復部門（單位）的`年度預決算責任，根據市人民政府授權，依法對各區、縣（市）人民政府的預算執行情況實施監督。

　　4、承擔政府非稅收入管理責任，按規定管理政府性基金；承擔審核市級行政事業性收費項目和標準責任，參與制定、調整行政事業性收費標準；管理財政票據，承擔彩票監督管理工作。

　　5、組織制定國庫管理制度、國庫集中支付制度，指導和監督本級國庫業務，按規定開展國庫現金管理工作；制定政府采購相關制度并監督實施。

　　6、承擔控制社會集團購買力責任；管理財政預算內行政機構、事業單位和社會團體的非貿易外匯。

　　7、會同有關部門管理市本級行政事業單位國有資產。

　　8、負責審核部門預算項目支出和政府投資項目決算；推行重點工程項目的報賬管理；承擔農業財務、財政支農有關專項資金和農業綜合開發責任。執行社會保障資金的財務管理制度。

　　9、貫徹執行政府內外債務管理的政策、制度和辦法，防范財政風險；承擔統一管理市人民政府內外債責任。按規定管理外國政府和國際金融組織貸（贈）款；承擔財稅領域交流與合作的具體工作。

　　10、負責管理全市的會計工作；指導財會人員培訓；指導和監督注冊會計師和會計師事務所的業務，指導和管理社會審計，負責對國有資本營運機構委派財務監督員。

　　11、監督財稅方針政策，法律、法規的執行情況；組織實施本級財政支出績效評估工作。

　　12、負責履行市級國有金融資本管理相關職責。

　　13、負責牽頭編制國有資產管理有關情況報告。

　　14、負責全面實施預算績效管理相關工作。

　　15、負責牽頭擬定政府購買服務政策并組織實施。

　　16、承擔地方政府債務核查、監督等相關職責。

　　17、將農業綜合開發項目管理職責劃入市農業農村局。

　　18、將預算執行情況和其他財政收支情況的監督檢查職責劃入市審計局。

　　19、承辦市委、市人民政府和上級主管部門交辦的其他事項。

　　（二）機構設置

　　根據編委核定，長沙市財政局本級內設處室27個，所屬事業單位4個。內設處室分別是：辦公室、綜合處、稅政法規處、預算處、國庫處、行政政法處、科教處、文化處、經濟建設處、自然資源和生態環境處、農業農村處、社會保障處、企業處、對外經濟貿易處、債務管理處、金融發展處、資產管理處、會計處、績效管理處、鄉鎮財政管理處、財政監督局、發展規劃處、政策研究室、人事教育處、政府采購處、機關黨委（機關紀委）、離退休人員管理服務處。

　　所屬事業單位分別是長沙市財政科學研究所、長沙市財政信息管理中心、長沙市資產評估管理中心，所屬事業單位因財務未獨立核算，納入長沙市財政局本級核算。

　　二、績效運行監控工作開展情況

　　我單位按照國家相關法律法規，收入、支出全部納入本單位財務部門統一核算，嚴格遵循先有預算、后有支出的原則，確保預算編制完整，執行經費預算和資產配置標準嚴格。預計全年的績效目標任務都能夠按照年初制訂的計劃和指標全部完成，部門支出績效和項目支出績效都能按照年初制訂的目標任務完成。

　　三、績效運行監控情況

　　（一）項目支出預算執行情況

　　20xx年具體實施的項目主要包括：會計管理及會計職稱考試專項、財政綜合改革專項、預決算管理及編審等資料印刷經費、派駐紀檢監察組辦公經費、財政信息化建設及維護經費、績效評價管理專項經費。20xx年項目年初預算金額2733萬元，20xx年1-6月預算執行金額883.49萬元，1-6月執行率32%。

　　（二）項目支出績效目標完成情況

　　項目績效目標任務有序推進，資金嚴格按照規范程序申請、管理和使用。1-6月部門預算項目支出總計883.49萬元，完成全年預算32%，其中：會計管理及會計職稱考試專項預算710萬元，1-6月支出91.88萬元，完成全年預算12.94%；財政綜合改革專項預算268萬元，1-6月支出100.63萬元，完成全年預算37.55%；預決算管理及編審等資料印刷經費預算92萬元，1-6月支出33.37萬元，完成全年預算36.27%；派駐紀檢監察組辦公經費預算3萬元，1-6月支出0.12萬元，完成全年預算4%；財政信息化建設及維護經費預算460萬元，1-6月支出181.81萬元，完成全年預算39.52%；績效評價管理專項經費預算1200萬元，1-6月支出439.41萬元，完成全年預算36.62%。

　　四、存在問題及其原因

　　預算績效監控未形成常態化意識；預算績效管理的專業水平有待進一步提高。

　　五、有關建議及工作措施

　　（一）強化績效觀念。加強宣傳引導，逐步建立并完善預算績效管理機制。

　　（二）加強專業培訓。加強業務交流等措施，加強隊伍建設，幫助和促進單位財務人員提高政策理論水平和實際工作能力。

　　（三）優化績效監控流程。加強財務系統之間的取數，簡化績效監控報表和報告填報流程，減少監控的工作量。

財政支出績效報告29

　　一、部門概況

　　（一）機構、人員、車輛情況。

　　通川區雙龍鎮人民政政府下屬二級單位4個，其中行政單位1個，其他事業單位3個。

　　（1）雙龍鎮政府

　　（2）雙龍財政所

　　（3）雙龍社會事務中心

　　（4）雙龍鎮規建辦

　　20xx年末通川區雙龍鎮人民政府實際在職人員84人，其中行政32人，機關工勤2人，事業人員50人。

　　無公務用車

　　（二）單位主要職責

　　通川區雙龍鎮人民政府在通川區黨委政府的領導下，依據各項法律、法規和規章的規定行使行政管理職責，負責本轄區各項行政管理工作。主要職責是：

　　（1）落實政策。宣傳、落實好黨的路線、方針、政策和國家的法律、法規，堅持依法行政，推進黨務公開、政務公開、居務公開。

　　（2）促進發展。科學制定發展規劃，加強市場監督，搞活市場流通，加強村（社區）勞務開發和居民自動工作，不斷提高社會主義新型村（社區）建設水平。

　　（3）維護穩定。堅持“立黨為公，執政為民”，加強和鞏固基層政權建設和民主法制建設，加強社會治安綜合治理，加強對突發事件的預警和處理，建立、健全各種應急機制，切實保障居民合法權益，維護社會穩定。

　　（4）加強管理。強化民政、教育、科技、文化、衛生、人口計生、安全生產、勞動保障和社區規劃等社會管理，負責轄區城鎮面貌的巡查，加強村（社區）工作的`指導，督促居民實現院落管理有序、環境整治優美，空地植樹補綠等工作，不斷提高轄區人口素質和居民生活質量。

　　（5）提供服務。進一步發展和完善農村社會化服務體系，引導各類協會和社會專業合作經濟組織發展并充分發揮其作用，發展村（社區）公益事業。加強農村基礎設施服務，增加公共產品，提供政策、科技、市場信息和社會救濟、求助服務，及時向上級黨委、政府反映社情民意，進一步密切黨和政府與人民群眾的關系。

　　（6）建立應急體系。負責制定轄區突發公共安全事件預警、應急預案并組織實施；村（社區）黨組織、村（社區）居委會、村（社區）公共服務站以及轄區單位等相關資源，建立街道應急處置隊伍；協助開展應急常識宣傳，組織應急知識與應急技能相關內容培訓；負責及時報告轄區內傳染病、食品安全、自然災害以及環境污染事故等突發性公共安全事件，并啟動轄區應急預案，協助相關部門做好應急處置工作。

　　二、部門整體預算及執行情況

　　（一）部門預算情況

　　1.部門預算收入。20xx年度收入總計5502.06萬元（本年收入5321.96萬元，上年結轉180.10萬元）。

　　2.財政非稅收入計劃數。無

　　3.部門預算支出。20xx年總支出合計4979.2萬元，其中：基本支出1587.1萬元元，占31.9%；項目支出3392.1萬元，占68.1%。

　　4.部門三公經費預算情況。無三公經費

　　（二）部門預算執行情況

　　1.部門實際收入。20xx年度收入總計5502.06萬元（本年收入5321.96萬元，上年結轉180.10萬元）。

　　2.財政非稅收入完成數。無

　　3.部門實際支出。20xx年總支出合計4979.2萬元，其中：基本支出1587.1萬元元，占31.9%；項目支出3392.1萬元，占68.1%。

　　項目主要為松材線蟲除治勞務費及監管人員補助、重點項目征地及拆遷補償、重點項目工作經費、新冠疫情防控一線工作者補助等，資金均已按進度足額撥付，保證工作有序推進。

　　4.部門三公經費實際支出情況。無三公經費

　　5.部門年度預算執行情況對比分析。

　　本年度人員成本為884.76萬元，其中：工資、津補貼537.24萬元、社會保險144.64萬元、住房公積金138.88萬元、伙食補助42萬元、工會福利22萬元。

　　辦公成本為45.57萬元，其中：辦公費44.58萬元、印刷費0.99萬元。

財政支出績效報告30

　　一、項目基本情況

　　（一）項目概況

　　1.項目立項情況。

　　根據《國務院辦公廳關于印發推行行政執法公示制度執法全過程記錄制度重大執法決定法制審核制度試點工作方案的通知》，《住房城鄉建設部關于印發推行執法全過程記錄制度試點實施方案的通知》，《城市建筑垃圾管理規定》《中華人民共和國城鄉規劃法》，《國務院城鎮燃氣管理條例》、《中華人民共和國固體廢物污染環境防治法》、《城市道路管理條例》依法行使市容環境衛生、城市規劃管理、城市綠化管理、市政設施管理(供水、污水、城市排水、供熱、燃氣、道路、橋梁、城市照明、全部運行管理職責)、公用事業管理、工商行政管理、公安交通管理(城市管理領域)方面法律、法規、規章規定的全部或部分行政處罰權。

　　（二）項目績效目標

　　依法行使市容環境衛生、城市規劃管理、城市綠化管理、市政設施管理(供水、污水、城市排水、供熱、燃氣、道路、橋梁、城市照明、全部運行管理職責)、公用事業管理、工商行政管理、公安交通管理(城市管理領域)方面法律、法規、規章規定的'全部或部分行政處罰權。

　　二、績效自評結論

　　（一）總體結論

　　1.強化市容管理，助力創城迎檢。今年以來，圍繞不同階段市容的重點工作，采取集中和專項整治相結合措施，對重點區域存在的流動攤販、燒烤攤點、騎路市場等市容“頑疾”，持續開展整治。共整治29條背街小巷，出動執法隊員3萬人次，執法車輛4500余臺次，清理違章占道、亂堆亂放2.4萬余處，清理無證無照流動攤點2.2萬余個，規范非機動車占道停放1萬余起，轄區市容環境面貌得到了明顯改觀。

　　2.做好行政服務審批工作。20xx年共計受理門頭店招審批材料504份；對轄區內申請占用區管道路進行施工的個人、單位進行審核，發放道路占用施工許可證，共受理申請62次，發放城市道路占用施工許可證61張。

　　3.認真做好拆違工作。按照省市“兩治三改”工作部署和要求，建立有效的防控拆違機制，發現新生建筑，及時制止，要求鄉鎮街道對轄區內違法建筑逐一排查，掌握違法建筑業主信息和違建情況，根據實際情況制定強拆預案，20xx年共拆除違建約1561.9平方米，其中鄉鎮1314平方米，市區247.9平方米。

　　4.穩步推進垃圾分類工作。在全區推進垃圾分類示范片區建設工作，將朝陽街道設為垃圾分類工作示范片區，目前觀瀾瑞公館、新日化小區已實施定時定點投放，為819戶居民提供生活垃圾分類四分類運行管理服務。督導員按時在崗在位，做好分類投放引導。

　　5.有條不紊，數字化管理工作有序進行。20xx年，我區數字化城市管理系統共派遣35574條案件，其中視頻采集案件378件，媒體曝光案件3件，事件類30560件，主要涉及綠地臟亂、道路不潔、非法小廣告、亂堆物堆料等，部件類5014件，主要涉及雨水井蓋、行道樹、垃圾箱等。

　　（二）自評結果

　　經自評，文明創建、創城、違建拆除費用項目績效自評綜合得分為99分，自評結果為“優”。

　　三、指標分析

　　文明創建、創城、違建拆除費用項目專項經費項目績效自評指標體系共設置3個一級指標，8個二級指標，9個三級指標，各項指標評分情況分析如下：

　　（一）產出指標（滿分50分，實得50分）

　　1.數量指標（滿分13分，實得13分）。

　　2.質量指標（滿分13分，實得13分）。

　　3.時效指標（滿分12分，實得12分）。

　　4.成本指標（滿分12分，實得12分），年度設定的成本指標為50萬元；實際完成情況20xx年該項目成本為47.9萬元。

　　（二）效益指標（滿分30分，實得30分）

　　1.經濟效益（不涉及）

　　2.社會效益（滿分10分，實得10分）

　　3.生態效益（滿分10分，實得10分）

　　4.可持續影響（滿分10分，實得10分）

　　（三）滿意度指標（滿分10分，實得10分）服務對象滿意度100%，得分10分

　　四、存在問題

　　通過自評發現，文明創建、創城、違建拆除費用項目專項經費項目實施雖取得了一定的成效，但還存在一些問題和不足，主要表現在：

　　一是績效意識不足。自評單位的績效意識不強，認識和重視程度不夠，對績效管理工作缺乏系統認識，績效管理水平有待提高。

　　二是績效自評目標不夠規范。項目績效目標指標設定的合理性不夠。

　　三是項目資金的管理不夠完善。預算執行率有待進一步提高。

　　五、意見和建議

　　為進一步提高專項資金使用效益，針對存在的問題，提出如下建議：

　　1、細化預算編制工作，認真做好預算的編制。進一步加強內設機構的預算管理意識，嚴格按照預算編制的相關制度和要求進行預算編制。

　　2、加強財務管理，嚴格財務審核。加強單位財務管理，健全單位財務管理制度體系，規范單位財務行為。在費用報賬支付時，按照預算規定的費用項目和用途進行資金使用審核、財務嚴格核算，杜絕超支現象的發生。

　　六、自評依據

　　《禹會區財政局關于印發〈禹會區區級項目支出績效評價管理暫行辦法〉的通知》（禹財績〔20xx〕3號）

　　七、附件

　　1.項目支出績效自評表（附后）

財政支出績效報告31

　　一、基本情況

　　(一)項目概況

　　1、立項背景

　　根據《南昌市財政局關于批復20xx年市本級部門預算的通知》文件安排20xx年度辦公租房專項資金83萬元，設立本項目。

　　2、主要內容及實施情況

　　(1)項目主要內容

　　辦公租房專項資金使用范圍:主要用于辦公場所的租金，辦公場所物業管理費、公共能耗費及中央空調費，其他公用設施維護費。

　　(2)項目實施情況

　　辦公租房專項資金的使用，切實可行地保障了日常辦公的穩定和進行，有計劃對現有辦公場所進行維護，改善辦公環境，努力為職工營造良好的工作環境。

　　3、資金投入和使用情況

　　根據《南昌市財政局關于20xx年預算的批復》，項目預算資金為83萬元，實際支出83萬元，資金使用率為100%。

　　(二)項目績效目標

　　1、總體目標

　　辦公租房項目經費主要用于支付房租，為支隊正常開展工作提供場所保障，保證文化市場監管活動的順利進行，促進文化市場健康有序發展。

　　2、階段性目標

　　20xx年度市文化市場綜合執法支隊辦公租房專項經費83萬元，該項目是年初下達項目資金預算時同時下達的，截止到20xx年12月31日資金全部到位。項目所有資金實行專款專用。項目支出均授權審批，資金撥付嚴格審批程序，使用規范，會計核算結果真實、準確。

　　二、績效評價工作開展情況

　　(一)績效評價目的、對象和范圍

　　1、績效評價目的

　　通過對20xx年南昌市文化執法支隊辦公租房專項資金的績效評價，進一步提高財政資金使用效益，合理分配財政資金。通過項目資金績效自評，全面、客觀地反映我支隊20xx年辦公租房專項工作執行情況，綜合評價項目資金支出效率和效果，同時總結經驗，分析存在的問題及原因，提出對策建議。

　　2、績效評價的對象和范圍

　　20xx年度辦公租房安排投入83萬元專項資金的使用情況以及項目實施效果等。

　　(二)績效評價原則、評價指標體系(附表說明)、評價方法、評價標準

　　1、績效評價原則

　　整個績效評價工作遵循“合法依規、科學客觀、全面評價、提升績效”的十六字原則，組織開展項目支出績效評價工作。

　　2、評價指標體系

　　根據財政部《預算績效評價共性指標體系框架》等文件精神及本項目的具體特點，設置了合理可行的評價體系，包括投入指標(資金落實和使用指標)、產出指標(產出數量、產出質量、產出時效、產出成本指標)、效益指標(社會效益和可持續影響指標)、滿意度指標等，具體詳見項目績效評分表。

　　3、評價方法

　　本項目績效評價主要采用的是結果比較法，即數據對比，標準和產出對照，同時輔以訪談、研討、審計等方法。

　　4、評價標準

　　采用計劃標準作為20xx年度南昌市文化市場綜合執法支隊辦公租房專項資金項目支出績效評價標準，即以《20xx年度南昌市文化市場綜合執法支隊辦公租房專項資金績效目標申報表》設定的績效目標和我支隊20xx年工作計劃及20xx年度辦公租房專項資金項目預算作為評價標準，對20xx年度辦公租房專項資金績效指標完成情況進行比較。

　　(三)績效評價工作過程

　　1、前期準備

　　(1)為完成此次績效評價工作，我支隊成立了20xx年專項資金項目支出績效評價工作小組，統一布置、協調和落實此次績效評價工作的開展。

　　(2)組織項目實施部門深入學習財政部《關于印發<預算績效評價共性指標體系框架>的通知》(財預【20xx】53號)、市政府《關于印發<南昌市財政支出績效評價管理辦法(試行)>的通知》(洪府發【20xx】8號)、中共南昌市委南昌市人民政府《關于全面實施預算績效管理的實施意見》(洪發[20xx]13號)和《南昌市財政局關于開展20xx年度市級部門財政項目支出績效評價工作的通知》(洪財辦〔20xx〕10號)文件，認真研究同時結合專項的實際，以及市財政局提出的績效評價指標設計要求，制定專項資金績效評價指標體系、分類績效評價個性指標及評價標準。

　　2、數據采集和自評階段

　　各項目相關部門認真做好基礎資料和相關數據的收集、整理工作，根據收集的數據資料，詳細填報自評有關報表，并在5月10日前完成數據填報、收集、匯總工作，及時報至支隊專項資金支出項目績效評價工作小組。

　　3、績效評價段

　　項目績效評價工作小組對項目相關部門報送的資料進行仔細審核、歸類、整理、統計，并抽查部分銀行憑單、會計憑證、成果文件等，對確認后的數據、資料、圖冊、文件進行分析綜合，撰寫部門績效評價報告。按照要求及時報送主管局。

　　4、整改落實階段

　　部門績效評價工作結束后，及時對專項資金項目實施中存在的問題進行梳理，形成匯總分析報告，督促相關問題的整改。

　　三、綜合評價情況及評價結論

　　根據《20xx年度市支隊財政專項資金績效評價工作實施方案》，通過資金落實和使用指標、項目產出、項目效果、項目滿意度指標等方面項目實施進行了評價:自評得分為97分。

　　四、績效評價指標分析

　　(一)項目決策情況

　　1、項目立項分析

　　南昌市文化市場綜合執法支隊預算的編報工作，由辦公室組織實施，相關科室協助配合。項目經費預算的編報和實施，結合相關科室業務職能或專項工作，本著立項有據、發展需要和財力可能的原則，依規編報項目支出預算和項目支出績效目標申報表，項目支出預算批復后，專款專用。市支隊有明確的預算編制流程，確保預算工作的合理性、合規性。

　　2、績效目標分析

　　該專項資金于20xx年12月編報了《南昌市文化市場綜合執法支隊辦公租房資金績效目標申報表》，并通過了市財政績效管理辦公室的審核。項目設定的績效目標主要依據是我支隊20xx年工作要點。項目績效目標與我支隊20xx年工作要點中的工作內容具有較強的相關性。項目預期產出的效益和效果與項目完成后產生的正常業績水平接近。預算確定的項目投資資金83萬元。該項目績效目標已分解為具體的績效指標，并通過清晰、可衡量的指標值體現出來，與項目目標任務數相對應。

　　3、資金投入分析

　　項目預算編制通過了科學論證，即通過了專家評審。項目預算內容與項目內容相匹配，預算確定的項目投資資金量與工作任務相匹配。

　　(二)項目過程情況

　　1、資金管理分析

　　(1)資金到位率:資金實際到位83萬元，預算資金83萬元，資金到位率100%。

　　(2)預算資金執行率:實際支出資金83萬元，實際到位資金83萬元，預算資金執行率100%。

　　(3)資金使用合規性:嚴格按照文件規定使用資金，做到專款專用。

　　2、組織實施分析

　　建立了較為完整的財務、資產管理和內部審核制度，依據事業單位會計準則的規定，依法設置會計賬簿、進行會計核算。確立了財務管理活動在單位負責人的領導下，實行“統一領導、集中管理、分級授權”的財務管理體制。具體而言，財務管理工作如下。

　　(1)制度建設方面。市支隊制定了《南昌市文化市場綜合執法支隊資產管理制度》、《南昌市文化市場綜合執法支隊預算管理制度》、《南昌市文化市場綜合執法支隊項目管理制度》、《南昌市文化市場綜合執法支隊收支管理制度》、《南昌市文化市場綜合執法支隊合同管理制度》、《南昌市文化市場綜合執法支隊政府采購管理制度》等制度，著力抓好部門預算、資金使用、資產管理，嚴格遵守財經紀律，有效使用資金，為支隊工作的正常運轉和長遠發展提供堅實支撐。

　　(2)預算管理方面。首先，將預算資金合理地分配到使用部門掌握使用，實行經費開支由使用部門按權限審批。其次，樹立了以全面預算管理、績效評價管理、審批制度管理和審核制度管理為主要內容的管理理念，使支隊的財務工作從單純的申請資金、記賬、出納為主的報賬型的工作方式，逐步轉向事前參與決策、事中管理控制、事后績效評價的新型財務管理模式。

　　(3)財務職責方面。辦公室對項目資金進行財務監管，項目會計核算真實、準確和規范，各類會計核算資料提供及時;嚴格執行支出審批制度，已完成項目及時進行決算與審計，項目形成的固定資產及時登記入賬等情況。

　　(三)項目產出情況

　　項目實施過程中，切實可行地保障了日常辦公的穩定和進行，有計劃對現有辦公場所進行維護，改善辦公環境，努力為職工營造良好的工作環境。

　　1、產出質量指標情況分析

　　20xx年，圍繞辦公租房費用實施質量指標方面，對相關租房合同中規定使用項目資金預算支出達到的實際值均與原有制定預期值略有差距，優良率、滿意率為90%，日后會加強與出租方溝通協調，在電梯、空調、網絡使用等方面保障日常工作所需。

　　2、產出時效指標情況分析

　　因專項經費項目屬于日常公用經費支出范疇，主要評價是否按預算安排組織實施并且常年性業務能正常開展，實施時效為20xx年1月1日至12月31日，全年各項支出均能保證常年性業務正常開展。

　　3、產出成本指標情況分析

　　按成本預算控制，設置預期預算使用率100%，在保持相同預算資金支出數額情況下，盡可能擴大產出，實際使用率為100%。

　　(四)項目效益情況

　　1、社會效益指標情況分析

　　主要圍繞從整體工作環境和基礎設施建設上保證了支隊執法、培訓、教育等活動的正常開展，是否保障了支隊日常監督檢查工作的開展。

　　2、可持續影響指標情況分析

　　支隊的文化市場監管工作與市場其他參與主體密不可分，為企業、商家進行更健全的監管、更完善的法規教育，是文化市場健康發展的有利保障，要保障相關涉案企業的后續整改到位率，鞏固執法成果。

　　五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析

　　(一)項目實施經驗及做法

　　1、進一步加強了預算管理，加大預算執行力度，確保實現預算管理的科學化、公開化、透明化。在妥善使用財政資金的同時，開源節流，在爭取多渠道籌措資金的基礎上，樹立節儉辦公意識，科學合理有效地使用資金，為項目經費使用工作提供堅實的支撐。

　　2、全面提升了我支隊日常公用經費的使用績效，強化了對各類業務費用支出的`財務管理，有利于不斷改善支隊的辦公設施，優化執法隊伍，提升執法水平，不斷提高辦公租房經費使用質量。

　　3、樹立了以全面預算管理、績效評價管理、審批制度管理和審核制度管理為主要內容的管理理念，使支隊的財務工作從單純的申請資金、記賬、出納為主的報賬型的工作方式，逐步轉向事前參與決策、事中管理控制、事后績效評價的新型財務管理模式。

　　(二)存在的問題及原因分析

　　1、在目標設定方面，針對專項資金的目標實現，由于項目本身屬于日常公用經費類的資金，涉及難以量化的因素，部分定性與定量指標匹配缺乏可衡量性和時效性。項目支出運行實踐經驗還欠缺，相關人員配備還顯不足。

　　2、在資金分配方面，項目資金預算的結構與實際支出的結構有一定的差異。

　　3、盡管我支隊希望增強項目的經濟效益，但受項目單位性質所限，按照要求進行文化市場監管工作，因而難以體現經濟效益。

　　六、有關建議

　　1、進一步完善績效管理制度，強化績效管理意識。提升項目資金管理人員的業務能力，配備相關人員專門負責項目支出運行管理。

　　2、在資金分配方面，項目資金預算的結構與實際支出的結構有一定的差異。因此，應根據項目活動、項目開支范圍、成本定額等有關資料來更精確的進行項目經費預算，加強各部門的溝通聯系。

　　3、業務管理方面，繼續加強業務學習，按季度對項目進行績效評價工作;加強落實問責機制，將項目工作完成情況作為部門績效考核的評價依據，以提高部門工作的效率和效果。

　　因我支隊既是用款單位又是績效評價單位，用款單位績效報告主要簡述項目的預算安排、績效目標實現情況和自評情況等內容。逐步擴大績效管理范圍。在績效目標管理方面，繼續探索實施單位整體支出績效目標管理，施行整體支出評價。在項目績效評價方面，逐步增加評價項目數量和項目支出數額占比。建立績效評價結果的反饋與整改、激勵與問責制度，進一步完善績效評價結果的反饋和運用機制，將績效結果向社會逐步公布，進一步增強我支隊績效管理工作的責任感和緊迫感。將評價結果作為安排以后年度預算的重要依據，將一些績效評價結果不好的項目取消，對執行不力的單位的預算要進行相應削減，切實發揮績效評價工作的應有作用。

　　七、其他需要說明的問題

　　無其他需要說明的問題

財政支出績效報告32

　　根據工作要求，現將20xx年度財政支出績效自評報告如下：

　　一、老舊小區改造補助資金

　　（一）績效目標分解下達情況

　　根據《保山市財政局保山市住房和城鄉建設局關于下達20xx年中央財政城鎮保障性安居工程補助資金預算的通知》（保財綜〔20xx〕11號）、《施甸縣財政局施甸縣住房和城鄉建設局關于下達20xx年中央財政城鎮保障性安居工程補助資金預算的`通知》施財綜〔20xx〕5號文件下達縣住建局老舊小區改造資金81.00萬元，并同時分解下達了績效指標，資金已全部撥付完畢。

　　（二）績效指標完成情況分析。

　　1.產出指標：

　　（1）數量指標。改造面積1.8萬平方米、改造戶數300戶、改造樓棟數56棟、改造小區數19個；

　　（2）質量指標。工程質量符合標準；

　　（3）時效指標。開工項目完成率100%。

　　2.效益指標：社會效益指標。群眾居住條件得到改善；

　　3.滿意度指標：老舊小區滿意度≥80%。

　　二、保障性住房租賃補貼

　　（一）績效目標分解下達情況

　　根據《保山市財政局提前下達20xx年中央保障性安居工程資金的通知》（保財綜〔20xx〕48號）、《施甸縣財政局關于下達20xx年部分中央財政城鎮保障性安居工程補助資金的通知》（施財綜〔20xx〕2號）下達縣住建局租賃補貼補助資金96萬元。共發放租賃補貼400戶，資金已全部支付完畢。

　　（二）績效指標完成情況分析

　　1.產出指標：

　　（1）數量指標。共發放租賃補貼400戶；

　　（2）質量指標。驗收合格率100%；

　　（3）時效指標。補貼發放目標完成率100%；

　　2.效益指標：已保家庭戶數占應保家庭戶數比率100%；

　　3.滿意度指標：城鎮低收入住房困難家庭滿意度≥80%。

　　三、鄉村少年宮運轉補助資金

　　（一）績效目標分解下達情況

　　根據《保山市財政局關于下達20xx年省級專項彩票公益金第一批項目資金的通知》（保財綜〔20xx〕12號）、《施甸縣財政局關于下達20xx年省級專項彩票公益金第一批項目資金（鄉村學校少年宮運轉補助資金）通知》施財綜〔20xx〕6號，下達施甸縣20xx年省級專項彩票公益金資助鄉村學校少年宮項目12萬元，其中：擺榔民族小學3萬元、木老元鄉中心學校3萬元、舊城鄉中心學校3萬元、姚關鎮中心學校3萬元，并同時分解下達了績效指標，資金已全部撥付完畢。

　　（二）績效指標完成情況分析

　　1.產出指標：

　　（1）質量指標。項目進度≥100%；

　　（2）時效指標。年度開展計劃活動100%。

　　2.效益指標：

　　（1）社會效益指標。受益于該項目的青少年人數100%；

　　（2）可持續影響指標。項目建成后可持續使用時間≥3年。

　　3.滿意度指標：受益服務對象（家長和學生）對該項目的滿意度達98%。

　　自評結果將作為下一步申報項目及申請各級資金的依據。自評結果將在門戶網站進行公開。

財政支出績效報告33

　　一、基本情況

　　（一）部門（單位）基本情況

　　1、職能職責

　　(1)負責全縣住房保障管理工作，貫徹執行國家、省、市住房保障工作的法律、法規和政策，具體負責住房保障工作的實施。

　　(2)負責全縣城鎮物業管理工作；負責監督檢查物業管理企業的經營活動，負責指導、協調、監督全縣住宅共用部位、共用設施設備維修基金的歸集、使用及管理工作；指導房屋維修養護。

　　(3)負責全縣房屋的白蟻預防和滅治工作。

　　(4)負責全縣國家直管公房的管理、維修和經營工作。

　　(5)管理本單位機關及所屬單位人事勞資、保險、福利等有關工作，負責擬定干部職工教育培訓規劃并組織實施。

　　(6)承辦縣委、縣政府交辦的其他事項。

　　2、機構設置和在職人員情況

　　根據上述職責，江永縣住房保障服務中心機關內設辦公室、住房保障股、白蟻防治股三個職能股室。核定全額撥款事業編制13名，20xx年末有在職干部職工人員18人。

　　（二）部門（單位）年度整體支出績效目標，省級專項資金績效目標、其他項目支出（除省級專項資金以外）績效目標

　　1、保障單位正常運轉。

　　2、加強棚戶區改造，鞏固創衛成果。

　　3、落實好困難群眾的惠民政策，及時發放房屋租賃補貼。

　　二、一般公共預算支出情況

　　20xx年支出決算數為92.64萬元，詳細情況如下：

　　（一）基本支出情況

　　20xx年基本支出92.64萬元，主要用于單位人員工資、社保費、辦公費、水電費、差旅費、車輛運行維護費等。

　　（二）項目支出情況

　　20xx年我單位無項目支出。

　　三、政府性基金預算支出情況

　　我單位20xx年度政府性基金預算支出70萬元，主要用于解決單位編制外人員的工資、社保費。

　　四、國有資本經營預算支出情況

　　我單位20xx年度無國有資本經營預算支出。

　　五、社會保險基金預算支出情況

　　我單位20xx年度無社會保險基金預算支出。

　　六、部門整體支出績效情況

　　（一）運行成本方面

　　我單位嚴格按照財政批復的預算支出，無超預算項目支出。

　　（三）管理效率方面

　　我單位按照縣財政批復的用款計劃支付報賬資金，積極與縣財政國庫協調資金支付業務，極力優先保障單位重點資金支付。

　　（三）履職效能方面

　　1.機構改革全面完成

　　（1）職能劃轉情況：20xx年，根據巡察整改要求，我中心將房屋征收與補償、房產測繪職能劃轉至縣自然資源局，房地產市場監管、老舊小區改造、物業管理職能劃轉至縣住房和城鄉建設局，相關工作人員也按要求全部劃轉至縣自然資源局與縣住房和城鄉建設局，我中心承擔棚戶區改造、公共租賃租房的運營與管理、白蟻防治、房屋維修資金的.歸集使用及管理工作。20xx年12月6日，縣住房和城鄉建設局與我中心召開會議，通過集體討論，同意由縣住房和城鄉建設局委托我中心行使物業管理職能。

　　（2）人員變動情況：按照《關于江永縣部分事業單位機構編制調整的通知》（江永編發[20xx]3號）文件，我中心由原有的全額撥款事業編制27名核減編制13名，其中6名劃轉至縣住房和城鄉建設局信息中心，4名劃轉至鄉鎮不動產登記中心，3名劃轉至縣土地和房屋征收補償事務中心，調整后我中心編制14名。20xx年末，我單位在編在崗人員11名。

　　2.強基礎、棚改注入新活力

　　20xx年度，省市下達我縣棚戶區改造開工任務64套，項目名稱為江永縣建筑公司片區棚改項目，安置方式為貨幣安置。我縣嚴格按照《湖南省住房和城鄉建設廳湖南省發改委湖南省財政廳湖南省國土資源廳湖南省農業委員會〈關于規范棚戶區界定標準和審批程序的通知〉》（湘建保[20xx]138號）的規定，對擬改造的區域，經過入戶調查、征詢意見等程序，符合條件的方納入棚改范圍予以改造。經過城鎮棚戶區改造項目指揮部協調調度，項目實施單位縣永明集團與縣建筑公司簽訂資產收購協議，并撥付了安置補償資金，縣建筑公司已與78戶拆遷戶簽訂安置補償協議并撥付安置補償款，所有拆遷戶已完成搬遷安置。

　　3.租賃補貼發放惠民生

　　20xx年度，省市下達我縣租賃補貼發放任務為80戶，我縣實際完成租賃補貼發放82戶。其中：發放一季度租賃補貼81戶，金額21330元；發放二季度租賃補貼82戶，金額21450元；發放三季度租賃補貼81戶，金額20490元；發放四季度租賃補貼77戶，金額20610元。

　　4.公租房信息系統建設穩步推進

　　按照省住建廳文件精神及市住建局、住房保障中心關于落實公租房信息系統錄入會議精神，我中心召開會議，成立了以楊運良同志為組長、張建勛同志為副組長、張強弧、何維為成員的落實公租房信息系統錄入的領導小組。明確了要求、時間、及進度要求。積極主動對接江永建設銀行取得技術支持，同時還對非直管公租房（鄉鎮、教育、醫院）進行了數對據采集，到目前為止，我縣公租房房源2544套已全部錄入，錄入率百分之百，配租人員信息錄入率百分之九十。

　　5.公共租賃住房管理井然有序

　　（1）公租房分配公平、公正：我中心嚴格按照《湖南省公共租賃住房管理辦法》、《江永縣保障性住房分配和運營管理暫行辦法》（江永政辦發【20xx】8號）、《關于江永縣定向公共租賃住房租金標準的批復》（江永發改價【20xx】3號）確定保障對象、申請與審核、分配方案、租金標準、退出機制，并嚴格按照文件進行動態管理，抓好落實；嚴格按照相關管理辦法及文件精神對公租房申請對象做到依法依規審核，做到應保盡保，對房源、申請對象在江永縣人民政府網進行公示，做到公平、公正、公開、陽光審核、陽光服務。目前已完成配租1876套，今年已收取租金92.9萬元。

　　（2）運營管理機制獲省、市好評：一是我縣在公租房小區管理過程中實行“五納入管理”機制（小區環境衛生納入城管局集中外包管理，安全文明納入社區網格化管理，小區文化納入紅色黨建文化管理，小區物業納入自我管理，公租房維修維護納入日常監管），收效明顯，全縣公租房小區環境整潔、管理井然有序。二是根據永州市文件公租房大清查的要求，我中心對所有公租房進行了清查，下發騰退、追繳租金通知76份，少部分尚處于整改之中。公租房維護，我們做到對申請住戶及時核實、及時維護，及時保障了住戶的使用安全。管理中存在的問題：主要是部分住戶租金追繳困難，部分應騰退的住戶不愿騰退，所依據的退出管理辦法強制力不足。

　　6、房屋維修資金管理日臻完善

　　一是采用信息化管理，進一步方便了群眾。20xx年7月房屋維修資金系統管理正式投入使用，房屋維修資金管理工作又提升了一個新高度，做到實時查詢進賬款項額度，提高了工作效益，降低了資金管理風險，縮短了業務辦理時間，極大的方便了廣大業主。截至目前，累計歸集維修資金3208萬元，20xx年度歸集770萬元，核準使用維修資金2.36萬元，已劃撥2.36萬元，受益業主113戶。

　　二是進一步合理規范房屋維修資金歸集標準與永州市同步，江永住建聯發[20xx]1號《關于規范江永縣物業專項維修資金交存和管理的通知》明確了我縣新的繳存標準，電梯房（含非住宅）70元每平方米，樓梯房（含非住宅）50元每平方米。

　　（四）社會效應方面

　　我單位主管的棚戶區改造項目，徹底解決了城市老舊住宅區和城中村房屋安全隱患嚴重、住房功能不全，環境臟亂差、設施不配套的問題，完善了城市基礎設施和公共服務功能，改善了棚戶區居民的住房條件，優化了城市布局，提升了城市形象和城鎮化質量，為城市注入新活力。

　　（五）可持續發展能力方面

　　20xx年，在縣委縣政府的關心支持下，我單位順利完成了機構改革，精簡了職能、人員，為我單位今后更好地履行職能打下了良好的組織基礎。

　　（六）服務對象滿意度方面

　　我單位房屋維修資金系統管理正式投入使用后，房屋維修資金管理工作又提升了一個新高度，做到實時查詢進賬款項額度，提高了工作效益，降低了資金管理風險，縮短了業務辦理時間，極大的方便了廣大業主。經對來我單位辦事的50名群眾進行問卷調查，群眾對來我單位辦事的服務滿意度為95%。

　　七、存在的問題及原因分析

　　我縣近幾年棚戶區改造范圍廣、體量大，而我縣財力薄弱，財政資金籌集困難，導致棚戶區改造補償安置資金籌措壓力過大，制約了棚戶區改造進程。

　　八、下一步改進措施

　　積極向上爭取棚改資金，緩解我縣財政困難，有序推進我縣棚改進程。

　　九、績效自評結果擬應用和公開情況

　　根據縣財政規定，我單位將在江永政府網公示20xx年度績效自評結果，接受社會各界的監督。

　　十、其他需要說明的情況

　　無。

財政支出績效報告34

　　一、項目概況

　　介紹項目基本情況，重點說明以下內容：

　　（一）項目資金申報及批復情況。

　　達州市達川區環衛處辦公用房一年租金共計19.54萬元，按年度進行申報，資金及時批復到位，符合資金管理辦法等相關規定。

　　（二）項目績效目標。

　　該項目主要用于環衛處辦公用房，為環衛處日常辦公提供固定場所。

　　（三）項目資金申報相符性。

　　該項目申報內容與具體實施內容相符、申報目標合理可行。

　　二、項目實施及管理情況

　　（一）資金計劃、到位及使用情況

　　1、資金計劃及到位。環衛處辦公用房租賃費于20xx年12月已全部到位，全部為財政撥款。資金預算18.27萬元，實際到位19.54萬元。

　　2、資金使用。截止評價時點項目資金的實際19.54萬元，已全部用完，主要用于：租賃費。

　　（二）項目財務管理情況

　　環衛處辦公用房租賃費采取財政直接支付形式，由財政局年初擬定用款計劃，嚴格按照項目資金管理辦法對資金進行計劃申請、劃撥、使用，及時、規范對收支進行賬務處理和會計核算。

　　（三）項目組織實施情況

　　環衛處辦公用房租賃費主要由達川區環衛處年初一次性付給房東。

　　三、項目績效情況

　　（一）項目完成情況。

　　環衛處辦公用房租賃費于20xx年3月一次性付給房東。

　　（二）項目效益情況。

　　該項目在資金管理上，嚴格按照規定，實行專項支出管理，確保的`辦公用房租金的繳納，滿意度100%。

　　四、問題及建議

　　（一）存在的問題

　　房租租金每年上漲，年初預算不足。

　　（二）相關建議。

　　建議財政部門能夠加大本項目資金的預算力度，確保工作順利進行。

財政支出績效報告35

　　一、項目基本情況

　　（一）項目概況

　　1.項目立項背景

　　根據xx市婦女兒童發展規劃（xx—20xx年），xx市婦女兒童活動中心將以xx女子書院為陣地，通過開展系列活動及課程，弘揚中華優秀文化，豐富婦女業余文化生活，提升藝術修養，弘揚匠人精神，增強居家幸福感，提升現代女性的綜合素質。

　　2.項目實施情況

　　xx年全年，“xx女子書院”累計舉辦20場手工制作花饃、香囊、刺繡、油畫、酒鑒等內容多樣的活動，服務全市婦女700多人次。

　　3.經費來源和使用情況

　　本項目年度預算6萬元，全部為財政撥款，本年實際支出6萬元。開支范圍主要為：培訓過程中所需的專用耗材及培訓老師勞務費、資料費、培訓設備租賃等。

　　（二）項目績效目標

　　二、績效評價工作情況

　　（一）績效評價設計過程

　　xx女子書院培訓項目由市婦女兒童活動中心組織實施，根據年初財政批復的預算指標測算培訓的班次人數和時間，通過前期廣泛征求意見確定培訓內容等，提高考評可行性、客觀性、全面性。

　　（二）績效評價框架，包括績效評價原則、評價指標體系、績效標準和評價方法等

　　根據財政部門有關文件要求，圍繞主要指標進行績效評價，設計關鍵指標。

　　1．績效評價原則

　　績效評價結合培訓工作實際情況，按照設定的.績效目標，運用合理的評價方法、對照標準，進行客觀、公正地評價。

　　2．評價指標體系

　　指標主要根據財政部門設置的指標、績效評價管理制度及單位職能職責、發展規劃、年度工作計劃、年度績效目標制定，選取科學、靈活，具有可操作性，貼近實際。其中：

　　產出（一級指標）60分，分為4個分指標（二級指標）。

　　效果（一級指標）20分，分為1個分指標（二級指標）。

　　服務對象滿意度指標20分，分為1個分指標（二級指標）

　　3．績效標準

　　堅持客觀、符合實際原則，根據項目設置分值，評價打分。

　　4．評價方法

　　采用最直接比對方法，對比績效指標完成情況評分，在此基礎上進行評價

　　（三）證據收集方法

　　1．著重資料的搜集，包括開展培訓的方案、培訓材料，培訓過程、成果展等照片；

　　2．學員回訪情況材料

　　（四）績效評價實施過程

　　評價工作由活動宣傳部、財務部負責。據項目績效目標進行，一是前期了解基本情況、設計指標體系；二是收集信息資料，三是數據分析、評價，形成報告。

　　三、績效分析及評價結論

　　（一）績效分析

　　1.投入

　　項目資金共6萬元，全部按時足額撥付到位，

　　2.過程

　　項目支出嚴格按相關規定處理，手續完備，及時收集有關資料并歸檔，確保項目實施規范化。

　　3.產出

　　xx年xx女子書院培訓項目共開展了20場培訓，受訓婦女人數700名。參加培訓的婦女掌握了所培訓的技能 ，經費支出成本控制在6萬元。

　　4.效果

　　xx年3月成立xx市“xx女子書院”，拓寬活動渠道，優化活動項目，積極打造的女性“美育”基地，通過開展系列活動及課程，弘揚中華優秀文化，提升現代女性綜合素質，今年以來，中心積極總結經驗，著力將中心目前的品牌活動打造成為可持續性、可訂制性、可優化性的活動。一是“xx女子書院”不斷豐富書院活動內容、創新書院活動形式，凸顯書院的品牌效應，走入各中小院校、市直機關單位開展職工培訓，面向社會提供訂單式優質服務

　　xx日報、xx晚報生活報等主流媒體以及今日頭條刊登了活動相關的信息。

　　5.績效目標完成情況分析。

　　（1）培訓人數績效目標為600人，實際培訓700人。

　　（2）培訓學員技能掌握率績效目標為100%，實際為100%。

　　（3）培訓時間績效目標為年內完成，實際完成時間為年內完成。

　　（4）經費控制目標為6萬元，實際支出為6萬元。

　　（5）學員抽樣滿意度目標為90%，實際為90%

　　（二）評價結論

　　1．評分結果：100分

　　2.主要結論

　　該項目工作與經費管理規范，按計劃完成，社會效益較好，項目可持續性強，服務對象總體較滿意。

　　四、主要經驗及做法、存在的問題和建議

　　（一）主要經驗及做法

　　xx市婦女兒童活動中心整合多方資源，xx女子書院還走出中心，將服務送到各行各業，滿足婦女的精神文化需求。通過狠抓活動質量，突出活動特色，以“xx女子書院”為活動載體，積極打造家庭教育示范基地的亮麗名片。根據全市婦女兒童群眾以及家庭需求，充分整合優勢資源，豐富活動形式和內容，打造中心特色活動和課程，為建設美麗xx、提升xx女性“美”貢獻力量。

　　（二）存在的問題

　　目前項目處于普受惠階段，僅滿足參訓人員的基礎需要，培訓內容的深度還不夠，項目的部分成果無法用指標形式表示。

　　（三）改進措施

　　下一步將根據需要設計課程，打造成有影響力的精品課程。

財政支出績效報告36

　　一、項目基本情況

　　（一）項目概況

　　1.項目立項背景

　　xx年以來，市人民政府陸續出臺了《xx市沿邊金融綜合改革試驗區建設加快金融業發展扶持政策》（南府辦〔xx〕107號）、《xx市鼓勵和扶持企業上市（掛牌）若干規定》（南府辦〔xx〕80號）等促進金融業發展相關政策文件，明確規定了專項資金扶持和獎勵的范圍及標準。xx年，為了更好提升扶持政策的針對性，提高扶持資金使用效率，市人民政府對南府發〔xx〕107號、南府辦〔xx〕80號進行修訂，制定出臺了《xx市沿邊金融綜合改革試驗區建設加快金融業發展扶持政策》（南府規〔xx〕12號）、《xx市鼓勵和扶持企業上市（掛牌）若干規定》（南府規〔xx〕13號），重新規定了專項資金扶持和獎勵的范圍及標準。

　　2.項目實施情況

　　xx年，經市金融辦審核、公示，并報市政府同意，市財政局以授權支付方式共撥付專項資金4532.26萬元。其中：①新設機構獎勵3家；②保險公司分支機構設立獎勵5家；③證券公司分支機構設立獎勵2家；④信用擔保風險補償金獎勵5家；⑤新增貸款獎勵18家；⑥涉農和小微貸款獎勵4家；⑦發行債券獎勵5家；⑧新三板掛牌獎勵8家；⑨并購補助1家。

　　3.經費來源和使用情況

　　（1）經費來源

　　xx年9月，市財政局印發《xx市財政局關于印發xx市金融產業發展專項資金管理辦法》（南財金〔xx〕3號），規定專項資金由xx市本級財政預算安排，專項用于扶持、促進全市金融業發展，分為獎勵資金和補助資金，由市財政局負責專項資金的預算安排管理工作，市金融辦負責專項資金的業務管理工作。

　　（2）使用情況

　　xx年度金融產業發展專項資金分配表如下：

　　（二）項目績效目標

　　xx年度，專項資金年初預算5000萬元，根據市財政局的統籌安排，專項資金預算調整為4532.26萬元。擬通過“金融產業發展專項資金”項目，對符合條件的金融機構等相關企業給予獎勵和補助，促進金融組織體系進一步完善，推動跨境金融業務的開展，構建多層次資本市場體系，支持涉農、小微企業貸款，改善金融生態環境，促進地方金融產業發展，為xx市經濟發展提供支持。

　　二、績效評價工作情況

　　（一）績效評價設計過程

　　按照市財政局關于預算績效管理評價的要求設計過程，根據金融產業發展專項資金的特性，開展項目績效的評價設計。

　　1.對項目的功能進行梳理，包括資金性質、預期投入、支出范圍、實施內容、工作任務、受益對象等，明確項目的功能特性。

　　2.依據項目的功能特性，預計項目實施在一定時期內所要達到的總體產出和效果，確定項目所要實現的總體目標，并以定量和定性相結合的方式進行表述。

　　3.對項目支出總體目標進行細化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標預期實現程度的關鍵性指標，并將其確定為相應的績效指標。

　　（二）績效評價框架，包括績效評價原則、評價指標體系、績效標準和評價方法等

　　1.績效評價原則：

　　①科學規范原則。績效評價應當嚴格執行規定的成效，按照科學可行的要求，采用定量與定性分析相結合的方法。

　　②工作公開原則，績效評價應當符合真實、客觀、公正的要求，依法公開并接受監督。

　　③分級分類原則。績效評價由各級財政部門、各預算部門根據評價對象的特點分類組織實施。

　　④績效相關原則。績效評價應當針對具體支出及其產出績效進行，評價結果應當清晰反映支出和產出績效之際的緊密對應關系。

　　2.評價指標體系：

　　我辦根據預算目標設置了項目決策、項目管理、產出指標、效益指標和服務對象滿意指標，并將指標進一步分解和細化，制定了四級績效目標體系。其中：項目決策分為項目目標、決策過程、資金分配等三個指標；項目管理分為資金到位、資金使用、組織實施、績效管理等四個指標；產出指標分為數量指標、質量指標、時效指標和成本指標等四個指標；效益指標分為經濟效益指標、社會效益指標和可持續影響指標等三個指標；服務對象滿意度指標分為直接受益對象滿意度和間接受益對象滿意度等兩個指標。

　　3.績效標準

　　我辦根據預算目標設置了產出指標、效益指標、服務對象滿意度指標，并將指標進一步分解和細化，其中：產出指標細化為數量指標、質量指標、時效指標、成本指標等四個二級指標。

　　4.評價方法

　　績效評價方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。

　　①成本效益分析法。是指將一定時期內的支出與效益進行對比分析，以評價績效目標實現程度。

　　②比較法。是指通過對績效目標與實施效果、歷史與當期情況，綜合分析績效目標實現程度。

　　③因素分析法。是指通過綜合分析影響績效目標實現、實施效果的內外因素，評價績效目標實現程度。

　　④公眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調查等對財政支出效果進行評判，評價績效目標實現程度。

　　⑤其他評價方法。

　　績效評價方法的選用應當堅持簡便有效的原則。評價主體應根據評價對象的具體情況，采用一種或多種方法進行績效評價。

　　（三）證據收集方法

　　金融機構等相關企業的申報資料；專項資金獎勵公示；報市人民政府的請示文件；市人民政府的相關批復。

　　（四）績效評價實施過程

　　1.制定績效評價工作方案。了解項目概況，確定績效評價的目的、評價對象及范圍、評價依據等。

　　2.建立績效評價指標體系。績效評價指標是衡量績效目標實現程度的考核工具。根據財政部制定的《項目支出績效評價共性指標體系框架》，結合單位實際，設計具體的個性績效評價指標，明確評價標準，形成較科學的績效評價指標體系。

　　3.收集、核實績效評價相關資料。一是根據績效評價指標體系，設計基礎數據表并收集相關資料；二是根據收集到的資料，進行整理分析，制定現場評價工作方案。

　　4.綜合分析評價。根據確定的評價指標體系和評價方法，綜合分析信息資料，撰寫評價報告，形成評價結論。

　　（五）本次績效評價的局限性

　　在實際考評過程中，受益企業數量龐大，收集相關受益企業的稅收、從業人數的數據存在較大難度。在個性指標的設計上更加注重指標的可操作性，以便更好地評價項目的績效。

　　三、績效分析及評價結論

　　（一）績效分析

　　1.投入

　　xx年，共撥付專項資金4532.26萬元。

　　2.過程

　　xx年，專項資金年初預算安排5000萬元，根據財政預算調整為4532.26萬元。截止12月31日撥付資金4532.26萬元。其中：多層次資本市場方面2165萬元，銀行保險行業方面735.51萬元，小貸擔保行業方面1631.75萬元。

　　3.產出

　　在金融業發展扶持政策激勵機制的推動下，我市金融機構組織體系不斷完善，多層次資本市場得到有效培育，在一定程度上緩解了我市小微企業和“三農”融資難、融資貴問題。獲得專項資金的企業在稅收、就業等方面成效明顯。全市金融業增加值不斷上升，對經濟發展的貢獻明顯增加。

　　xx年，xx市金融業增加值為450.57億元，同比增長7.7%。

　　4.效果

　　（1）在銀行保險行業方面

　　①通過設立銀行業金融機構新設機構獎勵，我市銀行業金融機構不斷增加。xx年，我市新增銀行業金融機構4家，全市銀行機構達到41家。

　　②通過設立銀行業金融機構新增貸款獎勵，我市金融機構人民幣存貸款余額逐年增加。截至xx年末，同比增長8.3%。

　　③通過設立保險業分支機構設立的獎勵，我市保費收入明顯增長，對xx市的金融市場經濟貢獻不斷擴大。xx年同比增長25.08%。

　　④接受扶持獎勵機構對社會貢獻率明顯增大。大部分企業接受扶持獎勵的機構在稅收、增加呈逐年增長的態勢，xx年接受扶持獎勵的企業的稅收、就業人數比xx年有所提高。

　　（2）在資本市場行業方面

　　①通過設立企業上市掛牌的.相關獎勵，我市企業上市（掛牌）培育工作穩步推進。xx年，我市共新增11家新三板掛牌企業。全市上市公司共15家，上市公司通過資本市場累計股票直接融資371.23億元；新三板掛牌企業26家，累計股權融資5.6億元。順利完成自治區對我市企業上市（掛牌）工作的績效考評任務。

　　②通過設立證券公司一級分支機構的相關獎勵，不斷完善我市金融組織體系。xx年全市證券分公司共23家，其中年內新增6家。

　　③通過設立發行債券的相關獎勵，積極發展新型債券市場。xx年全市企業（含區直企業）通過債券市場融資770.5億元。

　　④受扶持獎勵企業對社會貢獻率明顯增大。近年來，接受扶持獎勵的大部分企業在稅收、增加就業人數等方面成效明顯，企業發展業績呈現明顯增長態勢。

　　（3）在小額貸款和融資性擔保行業方面

　　通過設立小額貸款公司“三農”和小微貸款年平均余額獎勵，全市小額貸款公司支農支小呈增長趨勢，xx年，我市小額貸款公司貸款余額、當年累計發放貸款等指標分別占全區的74%、73%，行業發展明顯優于區內其他地市。

　　5.績效目標完成情況分析

　　xx年，金融產業發展扶持資金年初預算5000萬元，根據財政預算調整為4532.26萬元；年末完成獎補資金4532.26萬元，完成率100%。

　　（二）評價結論

　　1.評分結果

　　優秀。

　　2.主要結論

　　我市相關資金扶持獎勵政策的實施，對地方金融業及相關企業的發展起到了應有的積極作用。該項目績效目標完成情況較好。

　　四、主要經驗及做法、存在的問題和建議

　　（一）主要經驗及做法

　　xx年，我辦制定和修訂了金融業發展扶持獎勵政策，主要按如下原則進行：

　　（1）堅持“突出重點，扶大扶強”原則，集中財力辦大事，堅持以我市產業發展重心為導向，側重支持與產業重點方向一致且可以形成規模效應的金融業部分領域，著力解決“撒胡椒面”問題。

　　（2）貫徹落實國家、自治區近年來出臺的重點扶持的金融業相關領域的文件精神。

　　（3）貫徹落實中央、自治區關于供給側改革和穩增長中減輕企業負擔、降低企業融資成本相關政策措施。

　　（4）維護政府的公信力，確保政策修訂合法合規，推動我市金融產業持續健康發展。

　　（5）避免重復原則，取消多頭獎勵的政策。

　　（6）嚴格按程序組織申報和審核。對申請補助獎勵的金融機構，嚴格按照《xx市金融產業專項發展資金申報指引》中的要求進行申報，由市金融辦對受理的申報材料進行審核查驗，市財政局按規定進行資金撥付，保證項目從申報立項到執行結束的監管過程嚴格規范、程序合規。

　　（二）存在的問題

　　xx年金融產業專項發展資金總額4532.26萬元，獎補企業數為51家，部分單位獎勵資金較少，激勵作用有限。

　　（三）建議和改進措施

　　1.政策建議

　　持續加大我市金融業發展扶持獎勵工作力度，確保扶持獎勵政策的延續性和穩定性，對加快我市金融業健康、有序發展尤為重要。

　　2.改進措施

　　建立健全專項資金獎補審核和協調機制，為申報單位提供服務與支持；強化對申報材料的審核和相關企業業務經營情況的監督管理，以有利于我市小額貸款公司的健康發展；及時制定專項資金獎補的有關政策實施細則，以利于規范審批程序和標準；盡快建立科學的效益性評價體系，定期對專項資金的績效進行評價，為市政府調整和完善政策的提供重要參考依據。

　　五、其他需說明的問題

　　無

財政支出績效報告37

　　為加強財政支出績效管理，提高財政資金使用效益，根據中共中央國務院《關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔20xx〕34號）、《湖南省預算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔20xx〕7號）等文件精神，受常德市武陵區財政局委托，湖南里程有限責任會計師事務所對20xx年-20xx年學前教育幼兒資助資金開展績效評價。現將評價情況報告如下：

　　一、基本情況

　　（一）項目概況

　　1.項目背景

　　為貫徹落實《財政部、教育部關于加大財政投入支持學前教育發展的通知》（財教〔20xx〕405號）和《財政部、教育部關于建立學前教育資助制度的意見》（財教〔20xx〕410號）精神，進一步完善國家資助政策體系，積極推進學前教育發展，切實解決家庭經濟困難幼兒入園問題，湖南省財政廳、湖南省教育廳于20xx年12月頒布了《關于建立學前教育資助制度的通知》（湘財教〔20xx〕75號，以下簡稱通知），《通知》指出，實施學前教育資助制度，實現資助政策在各類教育的全覆蓋，是落實科學發展觀、建設教育強省的客觀要求，是優化教育結構、加快發展學前教育的有效手段，是健全公共財政服務體系、保障教育公平的重要舉措。《通知》對建立學前教育的原則及主要內容進行了明確，對資助制度的實施提出了工作要求。

　　為做好學生教育資助工作，20xx年武陵區設立了學前教育幼兒資助專項資金，成立了學生資助管理中心，承擔資助家庭經濟困難學生相關工作，項目主管單位為武陵區教育局。

　　2.項目主要內容

　　設立家庭經濟困難幼兒園入園補助金，用于資助家庭經濟困難的在園幼兒。實施范圍為武陵區內公辦幼兒園和經縣級以上教育行政部門審批設立的普惠性民辦幼兒園。

　　平均補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學期，每生每期500元。

　　3.項目實施情況

　　（1）家庭經濟困難幼兒的認定

　　家庭經濟困難幼兒的認定分為直接認定和審核認定兩種情形。

　　①直接認定

　　對建檔立卡脫貧戶學生（原扶貧部門認定）、農村或城市低保（民政部門認定）、家庭經濟困難殘疾學生（殘聯認定）、特困供養學生（孤兒）事實無人撫養兒童（民政部門認定）、邊緣戶子女（原扶貧部門認定）五類幼兒（以下簡稱“五類幼兒”）提供相關部門認定證明資料交幼兒園進行直接認定；

　　②審核認定

　　對上述五類幼兒以外的其他家庭經濟困難幼兒按照個人或監護人到所在幼兒園申請，經幼兒園認定、結果公示、公示無異議后幼兒園將家庭經濟困難幼兒名單按要求格式匯總造冊，上報區教育局學生資助中心，同時將困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。

　　（2）資助資金的發放

　　補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個學期，每生每期500元。20xx-20xx年度發放又分為以下幾種情形：

　　①20xx年春季，區教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區財政局，由武陵區財政局直接發放至各幼兒園；

　　②20xx年秋季至20xx年春季，區教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區財政局，武陵區財政局將一般困難補助發放至各幼兒園，建檔立卡補助發放至鄉財政中心專戶；

　　③20xx年秋季，區教育局審核各幼兒園上報的資助名單后發放，分三種情況：一是武陵區蘆荻山鄉、丹州鄉、河洑鎮三鄉鎮戶籍的所有家庭經濟困難幼兒資助金由區財政局通過惠民惠農一卡通系統發放；二是公立幼兒園由財政直接撥付給幼兒園，由幼兒園發放；三是其他由教育局撥付到幼兒園，再由幼兒園發放。

　　20xx年-20xx年家庭經濟困難幼兒資助明細如下表：

　　略

　　4.資金投入和使用情況

　　20xx年-20xx年預算安排380.60萬元，各年度預算安排及資金來源情況如下表：

　　略

　　20xx年-20xx年實際到位資金375.10萬元，共計發放家庭經濟困難幼兒入園補助375.10萬元。

　　詳見附件1：專項資金使用明細表。

　　（二）績效目標

　　1.總體目標

　　加大動態管理力度，對符合條件的家庭困難經濟幼兒實現“應補盡補”，及時發放入園補貼，幫助學前教育家庭經濟困難幼兒解決入園困難問題。

　　2.20xx-20xx年度目標

　　（1）產出數量

　　學前教育階段五類貧困家庭幼兒覆蓋率100%，應補盡補。

　　對受助幼兒人數按在園總數的7.5%進行動態管理，增減控制在10%以內。

　　（2）產出質量

　　補助的申請、認定、發放符合文件規定，發放合規率100%。

　　（3）產出時效

　　春季、秋季兩期均在本學期內發放，資助經費發放及時率100%。

　　（4）產出成本

　　資助標準500元/人/期，按春季、秋季分別發放。

　　實際支出與預算的偏離度控制±10%以內。

　　（5）社會效益

　　受助幼兒家長政策知曉率100%。

　　因貧未入園幼兒人數為0。

　　（6）可持續影響指標

　　學生教育資助年限≤3年。

　　（7）滿意度

　　受助幼兒家長滿意度≥90%。

　　二、績效評價工作情況

　　湖南里程有限責任會計師事務所接到武陵區財政局委托后，成立了績效評價小組，結合項目的特點制定了績效評價方案。根據擬定方案，評價小組于20xx年8月至10月進行了現場評價。現場評價過程中，實施了聽取項目情況介紹、收集和核實相關資料、核查財務會計記錄等程序，按幼兒園規模、受助人數及區域等因素選取了24家幼兒園，涉及經濟困難幼兒補助3033人次，抽查比例在40%以上，對補助對象進行了檔案核查和電話調查。經綜合分析并與區教育局溝通交流后，形成本評價報告。

　　三、綜合評價情況及評價結論

　　經綜合評價，該項目得分81.34分，評價等級為“良”，扣（得）分明細如下：

　　（一）決策指標

　　總分20.00分，實得18分，扣2分，扣分明細：

　　未設置資助人數或資助比例、補助發放合規率等核心指標，扣2分。

　　（二）過程指標

　　總分20.00分，實得14分，扣6分，扣分明細：

　　申報表填列不完整，發放佐證資料不齊全，評分標準不統一，扣2分；

　　資料不齊全且未整理歸檔，扣2分；

　　項目實施人員條件存在不符合規定的情形，扣2分。

　　（三）產出指標

　　總分30.00分，實得20.34分，扣9.66分，扣分明細：

　　20xx年資助比例增減率超過20%，扣1分，20xx、20xx年增減率在10-20%，各扣0.33分，合計扣1.66分。

　　補助發放合規率100%未完成，存在申請表填寫不完整、部分幼兒園未入戶核實、未經民主評議及幼兒園審核認定等情形扣6分。

　　經核查教育局延期發放共35人，經核實主要為其他部門摸排數據滯后所致，酌情扣2分。

　　（四）效益指標

　　總分30.00分，實得29分，扣1分，扣分明細：

　　電話調查受助家庭，3位受訪者表示不清楚政策，政策知曉率94%，未完成政策知曉率100%的目標，扣1分。

　　詳見附件2：預算支出績效評價指標評分表。

　　四、績效評價指標分析

　　（一）項目決策情況

　　1.項目立項

　　該專項根據《湖南省財政廳湖南省教育廳關于建立學前教育資助制度的通知》及相關規定設立，符合國家法律法規和相關政策要求，屬于部門履職所需，立項依據充分。

　　2.績效目標

　　20xx年-20xx年區教育局填報了專項資金績效目標表，但績效目標設置欠完整，未設置資助人數或資助比例及補助發放合規率等核心指標，績效指標欠細化量化。

　　3.資金投入

　　20xx年-20xx年年度預算按上年平均在冊幼兒園人數的7.5%確定，預算測算依據充分，按標準編制。

　　（二）過程情況

　　1.資金管理情況

　　（1）資金到位率

　　項目20xx-20xx年三年預算合計380.60萬元，實際到位375.10萬元，三年綜合資金到位率99%，實際支出與預算的偏離度在10%以內，目標完成。

　　（2）預算執行率

　　三年應到位資金375.10萬元，實際到位375.10萬元，預算執行率100%。

　　（3）資金使用合規性

　　資金使用符合國家財經法規和財務管理制度，未發現截留、擠占、挪用、虛列開支等情況。

　　2.項目實施情況

　　（1）管理制度健全性

　　根據《教育部等六部門關于做好家庭經濟困難學生認定工作的指導意見》（教財〔20xx〕16號）要求，省教育廳等八部門聯合制定了《湖南省家庭經濟困難學生認定實施辦法》對項目進行管理。每學期下發《家庭經濟困難學生（幼兒）資助工作的通知》，規范學前教育資助工作，管理制度健全。

　　（2）制度執行有效性

　　根據現場核查，存在部分申請表填列不完整，發放佐證資料不齊全，評分標準不統一、檔案資料歸集不完整，部分幼兒園受助幼兒資料缺失情況。

　　（三）產出情況

　　1.產出數量

　　截至20xx年12月31日止，資助家庭困難經濟幼兒7502人，其中20xx年2420人、20xx年2572人、20xx年2510人，春、秋兩期受資助人數占在園總人數7.5%，增減控制在10%以內。20xx年-20xx年資助比例均超過指標值7.5%，且增減比率未控制在10%以內，三年均未完成目標，具體明細如下：

　　略

　　五類生家庭幼兒實現資助全覆蓋，目標完成。

　　2.產出質量

　　現場核查發現，有部分幼兒園未入戶核實幼兒家庭的經濟情況；部分申請表未經民主評議、學校初審意見；《一般困難家庭幼兒申請表》部分幼兒園填寫不完整；補助發放的'合規率100%目標未完成。

　　3.產出時效

　　經統計，20xx年-20xx年家庭經濟困難幼兒入園補助支出中延期發放35人，經核實主要為其他部門摸排數據滯后所致，發放及時率100%目標未完成。

　　4.產出成本

　　人均資助標準為1000元/年，分為春季、秋季每學期發放500元，目標完成。

　　20xx年-20xx年實際支出與預算的偏離度分別為-5%、3%、-3%，實際支出與預算的偏離度均在±10%以內，目標完成。

　　（四）效益情況

　　1.社會效益

　　根據調查問卷統計，受助幼兒家長政策知曉率為94 %，目標未完成。

　　20xx年-20xx年共發放了7502人次幼兒入園補助，通過發放幼兒入園補助有利于促進我區家庭經濟困難幼兒及時接受學前教育，切實保障了幼兒受教育權，未發現因貧未入園幼兒，促進了社會的文明、和諧與穩定。

　　2.可持續影響

　　家庭經濟困難幼兒受資助年限均在3年以內。目標完成。

　　3.滿意度

　　項目調查分幼兒園隨機抽查資助幼兒65名，以給幼兒家長打電話的方式進行問卷，取得有效調查問卷50份，經統計分析，資助幼兒家長滿意度為91.6%，目標完成。

　　五、主要經驗及做法、存在的主要問題及原因分析

　　（一）主要經驗及做法

　　1.健全機構，資助工作常態化

　　武陵區教育局高度重視學生資助工作，為資助中心配足了3名工作人員，有專門的辦公場地，設備齊全，資助宣傳、系統管理、檔案管理、大學生源地貸款、高中、職中、幼兒入園補助的發放均有專人負責。

　　武陵區內各幼兒園均設有資助專干。全區上下形成了“貧困學生有人愛、助學工作有人抓、助學活動有人管”的工作格局，幼兒資助管理逐漸工作邁上了常態化、規范化“軌道”。

　　2.強化宣傳、資助工作陽光化

　　資助中心通過會議、文件、微信群等渠道，把國家及省市學前教育資助政策及時貫徹到各幼兒園，各幼兒園及時在園宣傳資助政策，公布資助標準，按規定公示受助名單等。

　　（二）存在的主要問題及原因分析

　　1.績效目標管理待加強

　　績效指標設置與總體目標的匹配性存在一定偏差。單位填報的績效目標申報表主要設置了學前教育階段建檔立卡等貧困家庭幼兒資助覆蓋面、平均每生每年資助金額、資助經費及時發放、預算偏離度等指標，未設置資助人數或資助比例、補助發放合規率及受助學生家長政策知曉率等核心指標。

　　原因分析：區教育局對績效管理重視不夠，對績效管理方面的培訓不到位。

　　2.資助對象認定程序不規范

　　家庭困難幼兒的認定工作是項目的核心程序，項目管理在個人申請、幼兒園認定、結果公示、建檔備案等方面都存在不規范的情形：

　　（1）申請表填寫不規范

　　《家庭經濟困難幼兒申請表》普遍填列不完整，佐證資料缺失，家庭成員職業、年收入、健康狀況及家庭人均年收入未填列，已填列的存在邏輯錯誤，勾選的類型與臺賬不符，抽查的24家幼兒園均存在申請表填列不完整、不規范的情形。如天才幼兒園曹祉睿20xx年春季申請表中家庭成員工作單位填列無，職業、年收入、健康狀況均未填列，在家庭人均年收入中填列30000元；新雅培幼兒園嚴可馨20xx年春季申請表中除填列姓名與性別外，其他均未填列，且無任何佐證資料。

　　（2）幼兒園認定程序不到位

　　部分幼兒園認定未入戶調查，無民主評議和學校初定意見，且打分隨意。如希望幼兒園肖雪菡、孫若冉、丁書琪，小哈佛幼稚園陳思妙、陳松麟，荷塘月色幼兒園李欣妍、高浩然等申請表中民主評議意見和學校初定意見均未填列；丹砂幼兒園20xx年只有張智翔、周長入戶走訪，其余為受助幼兒家長提供照片；丹州荷花幼兒園入戶照片由幼兒自行提供；20xx年愛心幼稚園資助幼兒20人，困難程度測評得分均在90分以上，按常德市學前教育幼兒家庭經濟困難程序測評標準，普遍得分90分以上，既不可能也不可行，打分隨意，流于形式；蘆山多樂幼兒園20xx年春季補助沿用20xx年資料，未入戶調查和重新測評。

　　（3）結果公示未拍照留存

　　荷花幼兒園、荷塘月色等幼兒園結果公示未拍照留存。

　　（4）建檔備案資料缺失

　　皂果、荷花等幼兒園未對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。

　　原因分析：各幼兒園對資助工作重視程度不夠，責任心缺失。

　　3、資助中心檔案管理待完善

　　資助中心未按資助工作要求，對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊，并分年、分學期進行管理。

　　4、資助款發放不規范

　　20xx年秋季教育局將春蕾幼兒園資助款17500元轉入陳建英個人賬戶、北方之子幼兒園資助款2500元轉入嚴麗花個人賬戶，付款時未注明幼兒園名稱，幼兒園未出具付款委托函。

　　5、產出目標未達成

　　資助比例、補助發放的合規率、資助經費及時發放率、受助幼兒家長政策知曉度四項績效目標未完成。

　　20xx-20xx年應補盡補五類幼兒按學期補助為1122人次，僅占資助總人次的15%，占在園總人數的1.28%，而20xx年資助比例為8.26%，20xx年資助比例為9.05%，20xx年資助比例8.4%，均超過了目標值（文件和預算中均規定為7.5%），且偏差在10%以上。

　　原因分析：資助中心對資助工作重支出輕管理，審核把關過于依賴幼兒園。

　　六、有關建議

　　（一）加強績效目標管理

　　建議根據項目特點，補充設置業務管理過程中的資助比例或人數、補助發放合規率、政策知曉率等指標，提高業務人員的績效管理水平，不斷完善績效管理。

　　（二）加強對幼兒園輔導與培訓

　　組織幼兒園進行資助工作的培訓，督促幼兒家長如實、正確填寫家庭狀況，幼兒園按程序進行入戶調查、民主評議，嚴格把關經濟困難幼兒的認定工作，并加強檔案管理。

　　公告公示時，應注意保護幼兒隱私，建議對幼兒姓名中一個字用字母或符號代替，維護幼兒人格尊嚴，更有利于幼兒健康成長。

　　（三）嚴格審核把關幼兒園報送的資料

　　加強資助中心審核把關意識，讓資助款幫助到真正有實際困難的幼兒。

　　（四）多部門聯動，加強動態核查工作

　　資助中心統籌指導所屬幼兒園建立家庭經濟困難幼兒基礎信息庫，并與民政、扶貧、殘聯等部門形成聯動機制，實現信息對接共享。

　　加強動態核查工作，資助中心定期隨機抽取一定比例的家庭困難幼兒，通過函詢、走訪等多種渠道核實其家庭狀況，如發現不符合認定條件的，一經查實，要及時取消該幼兒的認定資格，并追回其已獲得的相關資助資金。

　　（五）加強檔案管理，規范檔案查閱流程

　　加強檔案管理，為保證幼兒資助信息準確、完整和連續，資助中心建立資助檔案專柜，將幼兒資助申請表、受理結果、資金發放等有關憑證建檔造冊，分年、分學期進行保存。

　　規范幼兒資助信息的查閱、復印、流轉、公示、存檔等工作流程，嚴格規定資助信息的使用權限，不得泄露幼兒資助信息。

　　（六）加強政策宣傳，提高政策知曉度

　　通過電視、電臺、報紙、微信公眾號等媒體對資助政策進行公示解讀，含資助范圍、比例、標準、程序等，提高政策知曉度。

財政支出績效報告38

　　一、項目概況

　　（一）項目基本情況：立項情況、實施主體、項目資金及主要內容。

　　本項目為我單位20xx年電費類預算項目，項目資金預算40萬元。根據海財預字[20xx] 126號文件批示，市財政補助我單位電費，主要用于廣播電視專用設備及辦公照明用電等。

　　（二）項目年度預算績效目標和績效指標設定情況（包括預期總目標及階段性目標，衡量績效目標實現程度的評價指標、標準等）。

　　該項目的年度績效目標為：1、控制全年用電量；2、保障廣播電視專用設備及辦公照明用電。截止至20xx年12月，順利完成本年度各項工作任務。

　　二、項目決策及資金使用管理情況

　　（一）項目決策情況（包括決策過程和結果）。

　　1、項目實施的必要性和可行性：根據我單位工作計劃，項目的實施可以滿足我單位日常工作需求，確保我單位日常業務順利開展。

　　2、項目決策過程。我單位的決策依據符合我單位工作年度計劃要求，電費能保障我單位工作有效運轉，該項目符合申報條件，申報、批復程序符合相關管理辦法。

　　（二）項目資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況。

　　截止20xx年12月底，我單位申請項目資金40萬元，已全部下達。

　　（三）項目資金（主要是指財政資金）實際使用情況。

　　截止20xx年12月底，該項目實際支出金額40萬元，支出進度100%。按照專款專用原則，在本單位嚴格監督下，該項目資金全部用于廣播電視專用設備及辦公照明用電費用，項目資金使用率為100%，資金的支付依據合規合法。

　　（四）項目資金管理情況（包括管理制度、辦法的.制訂及執行情況）。

　　本單位嚴格按照項目資金使用管理規定使用項目資金，設立項目資金專賬，專人管理。制定嚴格的資金使用制度，做到專款專用，使項目達到預期目標。

　　三、項目組織實施情況

　　（一）項目組織情況（包括項目招投標情況、調整情況、完成驗收等）。

　　經過全面深入了解本單位工作需求情況，電費項目為確保設備正常運行、廣播電視專用設備及辦公照明用電，保障我單位工作正常運行。

　　（二）項目管理情況（包括項目管理制度建設、日常檢查監督等情況）。

　　項目目標設定依據充分、明確、合理，各項符合相關規定。項目實施過程中，遵循先考察、調研，再根據我單位工作實際情況制定相應的措施。實現了項目管理與過程管理的有機結合。

　　四、項目績效情況

　　（一）項目績效目標完成情況。將項目實際完成情況與申報的績效目標對比，從項目的經濟性、效率性、有效性和可持續性等方面對項目績效進行量化、具體分析。

　　其中：項目的經濟性分析主要是對項目成本（預算）控制、節約等情況進行分析，項目的效率性分析主要是對項目實施（完成）的進度及質量等情況進行分析；項目的有效性分析主要是對反映項目資金使用效果的個性指標進行分析；項目的可持續性分析主要是對項目完成后，后續政策、資金、人員機構安排和管理措施等影響項目持續發展的因素進行分析。

　　我單位20xx年控制全年用電量，保障廣播電視專用設備及辦公照明用電，順利完成本年度各項工作任務，部門滿意度95%以上，達到了申報的績效目標。

　　項目的經濟性分析：為保證財政資金的使用效率，我單位在項目執行過程中，嚴格加強費用控制，沒有出現浪費現象，確保將費用控制在預算范圍內。

　　項目的效率性分析：本項目進度和質量均符合預期標準。本項目實施時間為20xx年1-12月。截止20xx年12月，該項目基本實現了預期質量目標。

　　項目的有效性分析：通過對項目的執行，廣播電視專用設備及辦公照明用電得到了保障，順利完成本年度各項工作任務，基本達到了項目的預期目標。

　　項目的可持續分析：電費項目作為本單位電費類經費開支，項目的執行可以確保本單位日常工作的正常有序開展，為單位的日常辦公業務活動提供支持和保障。

　　（二）項目績效目標未完成情況及原因分析。

　　無

　　五、其他需要說明的問題

　　（一）后續工作計劃。

　　根據20xx年電費項目的實際執行情況，我單位將調整相關工作目標，確保20xx年該項目的預算更精準。

　　（二）主要經驗及做法、存在問題和建議（包括資金安排、使用過程中的經驗、做法、存在問題、改進措施和有關建議等）。

　　該項經費缺口較大，不足以支撐本單位日常使用，建議財政部分提高該項經費預算。

財政支出績效報告39

　　青島市嶗山區教育和體育局對20xx年度學前教育發展資金項目進行部門績效評價工作。對其提供的項目資料、財務會計資料及其他相關資料的真實性和完整性負責。

　　一、績效目標設置情況

　　20xx年我區計劃補助普惠性民辦幼兒園44處，其中普通普惠性民辦幼兒園22處，按照3600元/生/年的補助標準，預算補助資金1188萬元；新型普惠性民辦幼兒園22處，按照11000元/生/年的補助標準，預算補助資金5390萬元，普惠性民辦幼兒園補助資金共計預算6578萬元。學前公用經費1425萬元，農村幼兒教師工資2113萬元，總計10116萬元。

　　二、績效目標完成情況分析

　　（一）資金投入情況分析

　　1.資金到位和執行情況分析。

　　20xx年普惠性民辦幼兒園補助資金撥付及時。為緩解疫情造成的幼兒園經費困難，第一、二季度資金都提前下達，對新認定的普惠性民辦園即認即補。由于新型普惠性民辦幼兒園認定受居住區配套幼兒園整治工作限制，必須與整治工作保持同步，因此，20xx年有17處新型普惠性民辦幼兒園進行了補助，另有5處受不可控因素影響，尚不具備認定及補助條件，造成預算資金未能全部撥付。學前公用經費1425萬元，實際撥付1373.4萬元。農村幼兒教師工資2113萬元已足額撥付。

　　2.資金管理情況分析。

　　嚴格普惠補助資金撥付、申請制度。區財政局將各街道辦事處所屬的普惠性民辦幼兒園的普惠補助經費等均按時撥付到各街道，各街道辦事處根據轄區內普惠性民辦幼兒園的實際情況將普惠補助經費等撥付至街道教育中心，由街道教育中心將普惠補助經費等撥付至普惠性民辦幼兒園，專款專用。普惠補助經費等主要用于改善辦園條件、教師培訓、提高教職工待遇、租賃園舍等，不得用于清償債務、回報舉辦者、贊助投資、支付捐款和罰款等其他用途。

　　資金使用符合規定用途，無違法違規使用問題。

　　（二）總體績效目標完成情況分析

　　通過本項目實施，大幅擴增普惠幼兒園學位，確保普惠性民辦幼兒園持續實行普惠收費標準，降收費不降質量。普惠補助資金注入，使普惠性民辦幼兒園師資隊伍穩定，辦園條件不斷改善，群眾滿意度不斷提高。

　　（三）具體績效指標完成情況分析

　　1.產出指標完成情況分析。

　　（1）數量指標：撥付生均經費的學前教育人數為9156人，完成率96.38%。以補助資金惠及的普惠學位數為考量指標，計劃惠及普惠學位數4400個，實際普及學位數6208個，完成率100%。

　　（2）質量指標：以普惠性民辦幼兒園合格率和達標率為考量指標，合格率指資金惠及的幼兒園是否符合普惠性民辦幼兒園資格，計劃指標100%，實際完成100%，達標率指普惠性民辦幼兒園在全區民辦幼兒園中占比，計劃指標61%，實際完成85%，完成率100%。

　　（3）時效指標：以普惠資金撥付是否及時為考量指標，資金實際撥付及時，普通普惠補助資金下半年一次性撥付，新型普惠補助資金一年分兩次撥付，20xx年為解決幼園疫情停課導致的經費運轉困難，前兩個季度的.補助資金均提前下達。

　　（4）成本指標：學前教育生均經費標準為1500元/生/年。以生均定額補助標準為考量指標，普通普惠性民辦幼兒園生均定額補助標準為3600元/生/年，按照評定標準每年分為A-E五個等級予以補助，該標準為C級，20xx年實際評定等級均在C級以上；新型普惠性民辦幼兒園補助標準為11000元/生/年，按照標準分為A（12000元/生/年）、B（10000元/生/年）兩個等級予以補助，17處新型普惠性民辦幼兒園中僅1處未達到A等級。補助標準均達標。

　　2.效益指標完成情況分析。

　　（1）經濟效益。無。

　　（2）社會效益。以幼兒園普惠達標率為考量指標，即公辦及普惠性民辦幼兒園在園幼兒占比，計劃指標不低于82%，實際達到指標為96%。

　　（3）生態效益。無。

　　（4）可持續影響。無。

　　3.滿意度指標完成情況分析。

　　學前教育發展資金項目支出獲得普惠性幼兒園和學生家長的一致好評，整體滿意度不低于95%。

　　根據評價指標體系和評價標準，從投入、過程、產出和效果四個方面分四級指標評價績效目標的實現程度。評價結論：根據20xx年度學前教育發展資金支出績效評價體系打分結果，該項目綜合得分為95分，總體評價等級為“優”。明細見下表:

　　略

　　三、偏離績效目標的原因和下一步改進措施

　　普惠性民辦幼兒園補助經費屬于學前教育發展資金項目，預算6578萬元，實際執行3713.69萬元，執行率56.5%。主要原因如下：

　　1.我區居住區配套幼兒園整治工作必須通過新型普惠性民辦幼兒園認定的形式完成，即整治一處、認定一處、補助一處，新型普惠性民辦幼兒園補助資金撥付視整治完成情況而定。

　　2.為確保小區配套幼兒園整治任務順利完成，年初預算必須給予足夠資金保障，按全部完成整治、全年度全學位資金保障進行預算，實際資金執行情況存在整治進度等不可控因素，完成幼兒園整治的時間不確定、補助月份不確定、在園幼兒數不確定等，且20xx年12月份部分幼兒園才完成整治，致部分補助資金滯留。

　　下一步，小區配套幼兒園整治任基本完成，普惠性民辦幼兒園大部分將全年度撥付補助資金，同時對新開辦小區配套幼兒園及時認定、及時撥付經費，確保預算資金執行到位。

　　四、績效自評結果擬應用

　　通過績效自評，普惠性民辦幼兒園補助資金項目完成情況較好，充分體現了教育的公共服務價值。扶持發展的普惠性民辦幼兒園實現了降收費不降質量，群眾滿意度高，項目資金安排十分必要，20xx年將進一步提高項目資金執行率。

　　五、其他需要說明的問題

　　1.普惠性民辦幼兒園補助資金安排十分必要，全部用于扶持轉型后幼兒園發展，確保幼兒園降收費不降質量。

　　2.普惠性民辦幼兒園補助資金申報審核嚴格，等級評定、人數核查、資金使用都經過嚴格核查監督，發現問題監督整改，確保幼兒園在無違規行為前提下撥付使用補助資金。

財政支出績效報告40

　　一、全面實施預算評審和事前評估的必要性和總體思路

　　我市自推行部門預算改革、零基預算改革以來，預算管理水平不斷提高，但仍存在預算申報不實、標準化程度較低、資金使用效益不高等問題。全面實施預算評審和事前評估，是進一步加強和改進預算管理、應對財政緊平衡態勢，強化重大事項財力保障、提高財政資金使用效益的重要手段。

　　當前和今后一個時期，建立完善預算評審和事前評估機制的總體思路：一是全面推行預算評審和事前評估，將預算評審和事前評估實質性嵌入部門預算編制流程，使其成為預算編制的必要環節，提高預算編制的真實性、合理性和準確性。二是對接全過程預算績效管理，預算評審結果直接服務于預算績效管理，同時績效目標編制、績效運行監控和績效評價結果應用又指導預算評審，共同為提高財政資金使用效益服務。三是逐步建立項目支出標準體系和預算績效管理指標體系，以預算評審和事前評估為切入點，根據支出政策、項目要素及成本、財力水平等，逐步構建不同行業、分類分檔的預算項目支出標準體系和預算績效管理指標體系。通過上述工作的開展，促進形成預算編制、執行、監管、績效評價相互銜接相互制約的工作機制。

　　二、建立預算評審和事前評估機制

　　（一）理順預算評審和事前評估職責

　　市財政局負責預算評審和事前評估組織管理工作，制定預算評審和事前評估管理制度，提出加強預算評審和事前評估工作的政策措施，組織實施重點項目評審評估，并根據重點項目評審評估結果安排預算。各部門負責制定本部門項目支出預算評審和事前評估管理制度，組織實施本部門項目支出預算自評和事前評估，配合市財政局做好重點項目評審評估，對項目基礎信息、相關資料和評審評估結果的真實性、完整性、合理性、準確性負責。

　　（二）明確預算評審和事前評估范圍

　　預算評審和事前評估的范圍為預算管理一體化系統中擬納入年度預算安排的項目，包括部門預算和轉移支付預算。其中，按照《天津市市級財政支出事前績效評估管理暫行辦法》（津財績效〔20xx〕19號）有關規定需開展事前績效評估的項目，出具部門事前績效評估報告（以下簡稱評估報告），無需另行開展預算評審。已有明確定額標準、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項目不納入評審范圍。對于市級政府投資項目、市級政務信息化項目，要以相關審批部門的批復文件為基礎材料，編制自評報告。對于500萬元以上項目，以及500萬元以下具有可比性、代表性的項目，市財政局將結合實際情況選擇部分項目進行重點評審和財政事前績效評估。

　　（三）規范預算評審和事前評估流程

　　各部門擬納入下一年度預算安排的項目，除有明確定額標準、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項目外，均需于10月中旬前出具預算評審自評報告或事前評估報告，無報告的一律不納入預算。市財政局業務處負責部門預算評審自評報告和事前評估報告的審核，且部門在預算管理一體化系統中將審核后的報告留檔。預算評審和事前評估形式包括部門內部集體評議、專家論證評議、聘請第三方評議，或者部門間交叉評議。對市財政局重點評審評估項目，由市財政局業務處提出重點評審評估建議，預算處、預算績效處審核匯總后統一委托財政投資業務中心進行重點評審評估。財政投資業務中心提出具體評審評估意見，作為審核安排預算的重要依據。

　　（四）統一預算評審和事前評估內容

　　預算評審報告包括項目實施必要性、項目方案可行性、項目籌資合規性和資金規模合理性四部分（見附件1）。其中，項目實施必要性至少包括項目概述、項目立項依據、項目績效目標和項目績效指標等；項目方案可行性至少包括項目實施具體計劃、項目執行必備條件評估和執行風險評估等；項目籌資合規性至少包括是否新增隱性債務、是否以政府購買服務名義違規融資、專項債券資金平衡方案、是否存在其他違規融資問題等；資金規模合理性要按照“現金流”管理理念，依據項目進度科學預測分年度、分月支出計劃，將資金規模拆分為實物工作量和單價，并與市場價格進行比對。其中，科研項目經費無需拆分，只需預測分年度、分月支出計劃即可。

　　事前評估主要從立項必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規性五方面開展評估（見附件2）。其中，立項必要性主要評估項目立項依據是否充分，與現有政策是否重疊交叉等；投入經濟性主要評估項目測算是否準確合理，投入產出是否匹配，投入成本是否合理等；績效目標合理性主要評估項目績效目標指標設定是否明確等；實施方案可行性主要評估項目實施方案是否合理，基礎保障條件是否具備，項目組織機構人員是否健全等；籌資合規性主要評估項目資金來源渠道是否符合規定，事權與支出責任是否匹配等。各部門完成事前評估后要形成評估結果，包括發現問題和改進情況以及評估結論。

　　（五）實施項目位次排序

　　部門要按照以下原則對所有擬納入預算項目進行統一排序（見附件5），并報送市財政局對口業務處：一是保障其他運轉類項目，主要是大型公用設施、大型專用設備、專業信息系統等運行維護支出。二是保障基本民生項目，嚴格對照《關于印發20xx年縣級基本財力保障測算范圍和標準的通知》（財預便〔20xx〕98號）或以后年度出臺的基本民生目錄進行保障。三是保障政府債券還息項目。四是重點保障特定目標類項目中已由黨中央、國務院以及市委、市政府明確議定的項目。五是對其他特定目標類項目，按照輕重緩急原則排序，兩個不同項目不得處于同一排位。同時，要標明項目是否開展預算評審或事前評估，確保實現應評盡評。

　　（六）強化預算評審和事前評估結果應用

　　所有納入預算評審范圍的.項目，各部門要根據評審意見確定項目支出預算是否安排，申報預算額度原則上不能高于評審建議數。開展事前評估的項目，評估結論為“建議予以安排”的，可以申報項目支出預算，申報預算額度原則上不能高于評估建議數。對前期資料嚴重不足，不具備評審評估條件的項目，原則上不得通過預算評審和事前評估,不得安排預算。建立基于預算評審和事前評估的約束機制，對申報不實、重點評審評估核減率較高的部門，按一定比例扣減該部門公用經費預算。

財政支出績效報告41

　　根據長沙市財政局《關于對市直預算部門開展20xx年預算績效監控工作的通知》（長財績﹝20xx﹞5號）要求，我單位對預算績效監控工作高度重視，迅速落實，于20xx年7月組織館辦公室及各業務部室，對項目支出進行績效監控，現將我館20xx年上半年度的項目支出績效目標監控情況報告如下。

　　一、項目支出基本情況。

　　長沙市檔案館20xx年度部門預算項目共計6個，截止至20xx年6月30日，各項目支出情況如下：

　　（一）長沙市檔案館大樓安全運行維護費：年初預算金額23.16萬元，其中財政撥款23.16萬元，其他資金0萬元。

　　（二）檔案保管保護與搶救經費：年初預算金額140.04萬元，其中財政撥款140.04萬元，其他資金0萬元。

　　（三）檔案征集費：年初預算金額8.57萬元，其中財政撥款8.57萬元，其他資金0萬元。

　　（四）檔案編研費：年初預算金額8.57萬元，其中財政撥款8.57萬元，其他資金0萬元。

　　（五）維修（護）費：年初預算金額40.6萬元，其中財政撥款40.6萬元，其他資金0萬元。

　　（六）市檔案館館藏檔案數字化項目資金：年初預算金額50萬元，其中財政資金50萬元，其他資金0萬元。

　　二、績效運行監控工作開展情況

　　我館根據長沙市財政局《關于對市直預算部門開展20xx年預算績效監控工作的通知》（長財績﹝20xx﹞5號），扎實開展了預算績效運行監控工作，發現問題及時糾偏，進一步提高預算執行效率和資金使用效益，確保績效目標高質量完成。

　　（一）高度重視，及時安排部署

　　我館接到通知后，迅速開展工作，建立了由辦公室牽頭，各業務部室配合的分工協作機制，組織各部室對照年初設定的績效目標，自行開展績效監控，由辦公室匯總監控結果后報市財政局審核。

　　（二）深入分析，筑牢監控基礎

　　在年初批復的績效目標基礎上，對各項目的資金支付進度、項目進展情況、績效目標完成情況等進行充分調查分析，逐一填寫績效監控情況表，全面掌握項目實施情況及存在的問題，撰寫績效監控報告，為做好績效監控奠定基礎。

　　（三）匯總分析，加強結果應用

　　加強對各部室監控工作的指導，規范填報格式，明確報告要素，確保填報準確，內容完備，對上報的績效監控情況表和監控報告從格式上把關，從內容上加強核實，確保報告內容客觀公正，真實準確。目前我館已完成全部項目的監控工作，并進行匯總分析，下一步將強化結果應用，結合項目的具體情況，對支出進度慢和偏離目標的項目進行督促整改，確保績效目標如期實現，不斷提高財政資金使用效率。

　　三、績效運行監控情況

　　（一）項目支出預算執行情況

　　1.長沙市檔案館大樓安全運行維護費：年初預算金額23.16萬元，年中預算調整數0萬元，1-6月執行數2.22萬元，1-6月執行率9.59%。剩余款項預計7月支付，全年預計執行率100%。

　　2.檔案保管保護與搶救經費：年初預算金額140.04萬元，年中預算調整數0萬元，1-6月執行數95.56萬元，1-6月執行率70.38%。剩余款項預計7月—12月支付，全年預計執行率100%。

　　3.檔案征集費：年初預算金額8.57萬元，年中預算調整數0萬元，1-6月執行數0萬元，1-6月執行率0%。目前項目已啟動，預計款項8月—12月支付，全年預計執行率100%。

　　4.檔案編研費：年初預算金額8.57萬元，年中預算調整數0萬元，1-6月執行數0萬元，1-6月執行率0%。項目計劃8月啟動，預計款項8月—9月支付，全年預計執行率100%。

　　5.維修（護）費：年初預算金額40.6萬元，年中預算調整數0萬元，1-6月執行數27.4萬元，1-6月執行率67.49%。剩余款項預計7月—12月支付，全年預計執行率100%。

　　6.市檔案館館藏檔案數字化項目資金：年初預算金額50萬元，年中預算調整數0萬元，1-6月執行數14.88萬元，1-6月執行率29.76%。剩余款項預計7月—12月支付，全年預計執行率100%。

　　（二）項目執行績效目標完成情況

　　1.長沙市檔案館大樓安全運行維護費：為保證館大樓安全運行，保護館藏檔案安全，我單位今年對四樓和六樓的檔案庫房進行維修改造，目前已完成六樓庫房改造，預計下半年完成四樓庫房的改造。

　　2.檔案保管保護與搶救經費：按計劃推進智能化檔案館建設、深化檔案資源開發、加大收集進館力度、推進檔案信息化建設、保障檔案安全、做好檔案鑒定開放、做好破損檔案的修復。

　　3.檔案征集費：至20xx年6月30日止，共接收市體育局等16家單位的檔案進館，案卷共計9815卷（20xx年之前），歸檔文件2797盒計35297件（20xx年之后）。實體檔案和電子檔案同步進館。為真實記錄人民代表大會制度在長沙的探索與實踐，健全與完善，對長沙市人大這六十多年的光輝歷程展開主題征集，已征集到照片6000余張，視頻65.2GB，文字資料若干。

　　4.檔案編研費：持續推進檔案編研工作。推出了《走向輝煌——中國共產黨長沙市歷次代表大會實錄》展覽，計劃于八月份完成長沙記憶主題展第五展。

　　5.維修（護）費：截止至6月30日，我單位已對數字檔案館軟件系統進行維保，計劃下半年對長沙檔案信息網等三個項目進行維保。

　　6.市檔案館館藏檔案數字化項目資金：我單位于20xx年4月份組織館藏檔案數字化項目組進場開工，并掛接第一批到第五批著錄目錄數據和原文，目前已完成著錄1254卷計48341條。

　　四、存在的問題及其原因

　　我單位項目支出預算執行中存在的主要問題為上半年度整體支出執行率偏低，在6個預算項目中，有4個預算項目的執行率不到50%。原因主要為資金的.支付方式一般約定款項分期支付，合同簽訂后支付一定比例，項目驗收合格后支付剩下部分。我單位各預算項目簽訂的合同一般約定初次支付35%的款項，因此目前支出比例偏低，需要等到下半年各項目驗收合格后支付剩余的金額。

　　五、有關建議及工作措施

　　在績效目標的編制過程中，預算項目績效指標中的三級指標需要單位自己設置，但是業務人員對績效指標的設置理解不夠深刻，導致在項目實施時發現指標的設置與實際情況不相符，不能很好的體現項目的績效完成情況，因此建議組織各單位業務人員進行相關的業務培訓，更好的推進我市的財政資金績效監控工作。

財政支出績效報告42

　　一、項目基本情況

　　（一）項目概況

　　1、立項背景

　　根據《江西省人民政府關于全面推進預算績效管理的實施意見》（贛府發〔20xx〕8號）、《南昌市人民政府關于印發<南昌市財政支出績效評價管理辦法>（試行）的通知》（洪府發〔20xx〕8號）、《南昌市財政局關于開展20xx年度市級部門財政項目支出績效評價工作的通知》（洪財辦〔20xx〕7號）等文件要求，建立科學、合理的績效評價管理體系，提高財政資金使用效益，我會開展了20xx年度本部門項目績效評價的工作，并對20xx年度南昌市工商業聯合會房租收入項目進行了績效自評。

　　2、立項目的

　　工商聯是中國共產黨領導的以非公有制企業和非公有制經濟人士為主體，具有統戰性、經濟性、民間性，成員活動經費項目的設立主要是組織非公經濟人士參加各種活動，通過活動發揮工商聯的橋梁紐帶作用，做好政府管理和服務非公有制經濟的助手，成為中國人民政治協商會議的重要組成部分。

　　3、項目內容、執行標準和實施期限

　　房租收入項目通過按期繳納本年房屋物業管理費、水電費、維修費、房租稅金等確保國有資產有效利用和各項工作正常運行。

　　計劃實施期限20xx.1.1——20xx.12.31

　　實際完成期限20xx.1.1——20xx.12.31

　　4、資金使用情況（須包含預算安排、截止20xx年12月31日市財政下撥及項目單位實際支出等情況）

　　項目實施單位

　　（處室）項目名稱項目安排金額（萬元）年末決算數

　　年初預算安排追加（減）金額

　　南昌市工商聯房租收入4350435

　　使用率為：100%

　　5、項目組織管理情況

　　單位成立項目管理小組構成如下：

　　組長：余登偉

　　副組長：張安發、劉欣

　　(1)項目管理小組下設辦公室，辦公室主任由張安發兼任，具體工作由中心業務科室負責，辦公室監督。

　　(2)制定了項目推進經費預算方案。

　　(3)制定了責任領導，責任科室，責任人負責項目落實檢查。

　　(4)按專項資金管理程序審批付款。

　　（二）項目績效目標

　　1、項目績效總目標

　　發揮政府聯系非公有制經濟人士的橋梁紐帶作用，做好政府管理和服務非公有制經濟的助手，大力宣傳南昌、推介南昌，提升影響力，幫助我市民營企業拓寬眼界，創新思路。

　　2、項目年度績效目標

　　20xx年，南昌市工商聯在市委、市政府的堅強領導和省工商聯、市委統戰部的指導支持下，堅持政治建會、團結立會、服務興會、改革強會，圍繞中心、服務大局，牢牢把握“兩個健康”主題，改革創新、勇于擔當，通過舉辦經濟論壇、參與籌備民營企業座談會、組織開展聯系調研、深入開展“百企幫百村”精準扶貧行動、深化非公有制經濟人士理想信念教育等，不斷優化營商環境，推動民營企業高質量發展，開創了新時代工商聯事業新局面，為促進我市非公有制經濟健康發展、助推南昌市全力以赴做大做強做優大南昌都市圈貢獻了力量。

　　3、項目預期目標完成情況

　　20xx年，項目預期目標完成優異。資金使用率為100%

　　二、績效評價工作情況

　　（一）績效評價目的、原則和依據、評價指標體系、評價方法等

　　1、績效評價目的

　　財政支出績效評價是財政管理體制改革的主要課題，也是建設高效廉潔政府的關鍵措施。通過評價，強化支出責任，優化資源配置效率，提高財政資金使用效益。

　　2、績效評價原則和依據

　　本項目績效評價遵循以下原則：

　　⑴、科學規范原則

　　⑵、公正公開原則

　　⑶、分級分類原則

　　⑷、績效相關原則

　　3、評價指標體系

　　根據財政部《預算績效評價共性指標體系框架》等文件精神及本項目的具體特點，設置了合理可行的評價體系，包括投入指標（項目立項、資金落實）、過程指標（業務管理、財務管理）、產出數量與質量指標、社會效益與可持續影響指標等，具體詳見附件3。

　　4、評價方法

　　本項目績效評價主要采用數據對比，標準和產品對照。

　　同時輔以訪談、研討、審計等方法。

　　（二）績效評價工作過程(包括前期準備、組織實施、現場勘驗、檢查、核實等工作情況)

　　根據《南昌市財政局關于開展20xx年度市級部門財政項目支出績效評價工作的通知》（洪財辦〔20xx〕7號）文件要求，我會按以下四個步驟開展績效評價

　　（1）成立項目自評小組；

　　（2）收集項目相關資料，如預算資料，財務資料，政府采購資料、合同資料等等。項目自評小組從本會項目管理部門和財務部門收集項目相關資料，組織召開項目座談會，最終形成項目績效評價材料；評價范圍：20xx年度房租收入項目，時間安排：20xx年1月1日—20xx年12月31日；

　　（3）開展績效評價，評價主要圍繞部門履職所需的資金投入、預算執行、管理情況；部門資產管理匹配情況；年初工作計劃、目標及布置的重點工作任務所制定的制度、采取的有效措施及目標實現率；服務對象滿意度等，形成自評報告初稿。依據收集的項目資料，自評小組通過運用相關性、效率、效果、可持續性準則對本項目進行評價；

　　（4）征求相關部門意見，形成自評報告。績效自評初稿形成之后，項目自評小組與項目相關人員進行溝通，聽取他們的意見建議，避免出現重大遺漏。并在其基礎上進行完善并形成績效自評報告終稿。

　　績效評價組在前期調研的基礎上，完成了績效評價方案，明確了評價的目的、方法、評價的原則、指標體系、評價標準問卷調查及訪談方案等，經專家組評審，進一步完善和修改了工作方案。評價組按照工作方案，順利完成了績效評價報告工作。具體實施過程如下：

　　1、數據采集和填報

　　收集研讀南昌市財政局、南昌市工商聯及辦公室、宣傳教育處、會員處部門涉及項目的文件、政策、會計憑證、合同、成果文件圖冊等，并填報所需報表；

　　2、通過電話、QQ、微信等，對收集到的數據進一步核實確認；

　　3、對確認后的數據、資料、圖冊、文件進行分析綜合，撰寫績效評價報告。

　　三、績效評價指標分析情況

　　（一）項目投入指標

　　1.項目立項規范性指標得分情況分析

　　按照規定的程序，成員活動經費項目為延續性項目，納入年度預算中，所提供的文件、材料符合相關要求或事前已經過必要的可行性研究、專家論證、風險評估、集體決策等，該項目績效目標細化分解為具體的績效指標，包括投入指標、過程指標、項目產出、項目效果、項目滿意度指標，與項目年度任務數435萬元相應，與預算確定的項目資金量相匹配，得5分。

　　2、預算資金執行率指標得分情況分析

　　資金執行率=實際到位資金/預算安排資金×100%，

　　預算資金執行率=（實際到位資金÷預算資金）×100％，

　　預算安排資金為435萬元，實際到位資金435萬元，資金執行率、預算資金執行率均為100%，80％以下不得分，此項得5分。

　　1．業務管理指標得分情況分析（可從業務管理制度健全性、項目質量的可控性分析）

　　（1）管理制度健全性

　　已制定并完善了工商聯財務管理制度，制度合法、合規、完整并且對項目支出有針對性，得2.5分。

　　（2）項目質量的可控性分析

　　已制定成員活動經費項目質量要求、目標計劃、評價體系，通過年度績效評價對項目質量進行檢測、驗收，做到房租合同書、物業外包合同書、房租稅票、原始票據等資料齊全并及時歸檔，得2.5分。

　　2．財務管理指標得分情況分析（可從財務管理制度的健全性、財務監控的有效性分析）

　　已制定并完善了工商聯財務管理制度辦法，管理辦法符合相關財務會計制度、國家財經法規、專項資金管理辦法的規定，資金由財政局統一撥付，有完整的審批程序、手續，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況；同時，通過審計、巡視組檢查、內審等方式進行財務檢查，對項目使用情況進行監督、監控，得5分。

　　（三）項目產出指標

　　1．產出數量指標得分情況逐個分析

　　按期繳納本年1-12月份物業管理費，按期繳納本年1-12月份房屋水電費和維修費得10分，按期繳納房租收入5%的增值稅、12%的房產稅，得25分。

　　2．產出質量指標得分情況逐個分析

　　房屋店面按規定程序出租，出租率100%，無閑置情況得10分，否則5分；房屋正常運行，保障各項工作正常運行，得15分。

　　3.產出時效指標得分情況逐個分析

　　20xx年1-12月足額繳納房屋物業管理費，20xx年1-12月足額繳納房屋水電及維修費，20xx年1-12月足額繳納房屋相關稅費，得5分。

　　4.產出成本指標得分情況逐個分析

　　項目支出435萬元，預算金額435萬元，項目支出金額占預算金額比率為100%，支出金額為預算金額的90%-100%的.得5分，小于90%的或大于100%的，每增加5%扣1分，得5分。

　　（四）項目效果指標

　　1．經濟效益指標得分情況逐個分析

　　20xx年房租收入增長率為5.5%，在5%-6%區間得5分，4%-5%得3分，2%-4%得1分。

　　2.社會效益指標得分情況逐個分析

　　為南昌商會成員提供交流場所及平臺，擴大商會知名度，促進商會合作。會員隊伍結構不斷優化，一批政治素質強、社會形象好、企業發展快、代表性強的非公經濟代表人士，已成為我市各級工商聯組織中的中堅力量。在發展會員的同時積極做好了“五好”工商聯和“四好商會”建設工作。

　　3.可持續影響指標得分情況逐個分析

　　促進商會交流，提升南昌市總商會知名度，得5分。

　　（五）項目效果指標

　　項目滿意度指標得分情況分析（可從發放問卷數量及問卷滿意度情況綜合分析、建議通過餅狀圖或柱狀圖直觀反映）

　　會員企業無意見，沒有群眾留言，通過調查問卷，群眾滿意度95%以上，得5分。

　　四、綜合評價結論（客觀闡述評分結果及主要結論）

　　圍繞績效評價指標體系，通過數據采集及電話回訪等方式，對該項目績效進行了客觀、公正的評價，最終評價結果為99分。

　　在被評價項目相關資料真實、可靠的基礎上，經實地驗看項目實施成果和聽取項目實施效果，評價小組認為，南昌市工商聯，達到了既定的目標，績效等級為優。

　　五、績效評價結果應用建議(以后年度預算安排，評價結果公開等)

　　成員活動經費項目為往年延續性項目，如無特殊情況，未來年度也將安排435萬元，績效評價結果經過財政局績效辦審核后，按時在南昌市工商聯官網通知通告欄目進行公開，接受群眾監督。

　　六、項目實施經驗及做法、存在的問題和改進措施

　　（一）施經驗及做法

　　項目實施過程中領導重視是前提，理解文件、明確項目指標任務是關鍵。

　　（二）存在的問題

　　由于項目的專業性很強，細化專項資金管理制度，完善工作流程，專項支出標準必須有制度支撐。

　　（三）改進措施

　　需制定明確的績效指標與制度，使得項目實施能嚴格按制度執行，確保項目完成質量度高，加強部門預算執行的及時和均衡。

財政支出績效報告43

　　根據《海口市美蘭區財政局關于開展20xx年預算績效自評工作的通知》（美財督〔20xx〕3號）要求，我局扎實認真地開展了財政支出績效評價工作，重點評價20xx年學前教育助學券專項資金的項目，現自評如下：

　　一、項目決策情況

　　（一）項目目標

　　對全區具備海口市常住戶籍，符合計生政策并在合規幼兒園就讀的適齡幼兒發放學前教育助學券，緩解“入園難，入園貴”問題讓學齡前兒童人人入得起“園”，讓百姓享受到教育實惠。

　　（二）決策過程

　　依照《國務院關于當前發展學前教育的若干意見》（國發[20xx]41號）、《財政部教育部關于加大財政投入支持學前教育發展的通知》（財教[20xx]405號），及海口市人民政府辦公《關于印發我市學前教育助學券發放工作方案及實施細則的通知》海府辦〔20xx〕349號文精神，切加大對學前教育的投入。

　　（三）資金分配

　　根據發放實施辦法，助學券發放對象為具有海口市常住戶口，符合計劃生育政策，在具備兌現助學券資格的`幼兒園就讀的幼兒（培訓機構等除外）。助學券兌券資格則需是取得《中華人民共和國民辦學校辦學許可證》的幼兒園及中小學依辦學許可內設的幼兒部（班）；具有編制的公辦幼兒園等，且當年度年檢合格。此外，農村小學附設的學前班，也具備兌券資格。

　　對符合條件的適齡幼兒發放學前教育助學券，每人每年400元。助學券經費由市、區兩級財政按55:45比例共同承擔,以區為主發放實施。20xx年我區學前教育助學券專項資金市財政安排208.692萬元，本級預算安排170.748萬元。

　　二、項目管理情況

　　（一）資金到位

　　20xx年我區學前教育助學券項目資金共計379.44萬元，到位率100%，及時撥付到各幼兒園。

　　（二）資金管理

　　20xx年我區共有168家9486名適齡幼兒符合條件享受助學券，共發放資金379.44萬。資金已全部發放到位。為加強項目資金的使用管理，我局所有項目資金的使用都嚴格按照海口市人民政府辦公《關于印發我市學前教育助學券發放工作方案及實施細則的通知》精神和我局的《財務管理制度》落實。在實施項目過程中，嚴把助學券發放對象審批關，杜絕虛報、多報現象發生，不存在無截留、擠占、挪用項目資金情況。

　　（三）組織實施

　　為了確保項目高效有序實施，我局專門成立了以局長為組長，主管業務的副局長為副組長，辦公室、基教股、計財股、教育督導室等股室負責人為成員的學前教育助學券發放工作領導小組，加強對該項目實施的領導，安排專人負責項目的具體工作，定期向領導小組匯報工作進展情況。制定《美蘭區學前教育助學券發放細則》、《美蘭區學前教育助學券資金使用規定》等制度，規范項目的實施。

　　三、項目績效情況

　　我局的項目績效目標基本完成，總體評價為優。具體如下：

　　1、經濟效益：項目的實施，使每一位幼兒家長得到實惠，一定程度上減輕家庭經濟壓力。

　　2、社會效益：發放“助學券”的政策符合我國國家利益和人民利益，也與我國解決學前教育“入園難，入園貴”問題的大政方針協調一致，是一件惠民利民的大好事，百姓一致歡迎

　　3、可持續性：雖然“助學券”會增加市區兩級的財政支出，但是學前教育是義務教育的基礎，抓好學前教育可以從起點上使孩子健康地成長，打好基礎。

　　4、服務對象滿意度：項目實施惠及廣大人民群眾，且項目實施公正、公開，陽光操作，受到群眾認可，滿意度極高

　　四、項目綜合自評

　　通過項目的實施落實，減輕家長經濟壓力，解決“入園難，入園貴”問題，為學前教育健康可持續發展增強活力。項目綜合評價為：優

　　五、經驗及問題

　　（一）經驗

　　完善相關制度、強化項目實施過程的管理和監督，才能使項目真正惠及百姓。

　　（二）存在問題

　　由于項目涉及的幼兒園及適齡幼兒較多，申報助學券條件的審核費時費力，人員不足。

財政支出績效報告44

　　一、項目概況

　　（一）項目實施情況

　　根據《關于開展文明創建暗訪工作的通知》 （集文明委[20xx]14號）、《關于組織開展新一屆全國文明村鎮、文明單位、文明校園及培育對象和20xx—20xx年度省級文明村鎮、文明單位（社區、風景旅游區）、文明校園申報推薦工作的通知》(廈文明委辦[20xx]6號）、《關于20xx年文明創建示范點有關事宜的通知》要求,為切實落實按全國城市文明程度指標測評體系要求,通過扶持各類先進典型，評議身邊好人，落實測評暗訪長效機制，文明行為宣傳及示范點打造，激勵全社會文明程度的提高，加強和改進未成年人思想道德建設，加強全區思想道德建設和社會主義核心價值觀建設，配套精神文明建設專項經費。

　　項目實施主體是中共廈門市集美區委宣傳部。

　　項目實施年度為20xx全年。

　　（二）財政支出情況

　　根據《廈門市集美區財政局關于批復廈門市集美區委宣傳部20xx年度部門預算的通知》（廈集財預批〔20xx〕4號），20xx年全年預算資金1299萬元，年中追減30萬元，最終預算1269萬元，實際支出894.15萬元，年底指標余374.85萬元由區財政收回。主要支出內容有：文明城區創建宣傳、暗訪、考評；集美文明網、文明集美微信公眾號運營；慰問經費；道德模范、身邊好人宣傳費用；文明示范點建設；志愿服務活動；精神文明宣傳；氣氛布置、公益廣告宣傳；思想道德建設和社會主義核心價值觀建設；心理健康宣傳教育；未成年人思想道德建設等。

　　二、績效分析

　　（一）項目效益分析。

　　項目產出情況分析：20xx年基本實現年初設定績效指標。通過文明單位考評；完成文明創建暗訪工作12次，慰問先進典型6人次，開展志愿公益活動300場，共有2500人次社工參與志愿活動，孵化志愿隊伍3支。舉辦100場心理健康講座及活動，提供500次以上心理咨詢服務。完成未成年人思想道德品牌及創新案例項目15個，補助社區（村）未成年人思想道德建設工作共14所。

　　產生較好社會效益：志愿服務活動共服務群眾7000人次，社區書院活動服務群眾10萬人次，心理健康活動受眾10000人次。全區精神文明及思想道德建設工作水平有較明顯上升，核心價值觀得到普及。公眾滿意度提高，為我區人文集美建設提供思想保證和精神動力。

　　（二）支出效益分析。

　　20xx年全年預算資金1299萬元，年中追減30萬元，最終預算1269萬元，實際支出894.15萬元，年底指標余374.85萬元由區財政收回。我部建立健全內部控制管理制度及財務核算制度，合理、有效、規范地使用資金，嚴格按照會計制度規定進行會計核算和賬務處理，做到賬務處理及時、會計核算規范，財務報銷手續較齊全，崗位責任明確，能夠真實反映和記錄各項業務活動和財務事項。嚴格控制項目支出，保障項目實現效益最大化。在全國文明城市迎檢中實現“一分未扣”，在全省文明城區測評中位列第一。

　　（三）評價分值和等級。

　　綜上所述：20xx年精神文明建設經費項目，我單位自評91分，績效等級為優秀。

　　三、存在問題

　　（一）項目實施存在的問題。無

　　（二）財政支出存在的`問題。無

　　（三）支出政策制定方面存在的問題。無

　　四、相關建議

　　進一步提升預算績效管理水平，建立全方位可衡量績效指標體系。

財政支出績效報告45

　　一、項目概況

　　創建全國文明城市是完善城市功能、提升城市品質、優化營商環境的總抓手。要以測評體系為導向，結合城鄉建設攻堅提升行動，以人為本、求真務實，切實從群眾關心的實際問題和創建工作的薄弱環節入手，全力以赴打好創建全國文明城市攻堅戰，推動創建工作取得實實在在的效果，讓市民深刻感受到城市面貌、社會文明程度的顯著變化，全面提升市民的獲得感、幸福感。

　　2015年2月我市在獲得全國文明城市提名城市稱號后，于當年8月，由市委、市政府正式決定組建益陽市創建全國文明城市工作協調組辦公室，負責全市的文明創建工作。全辦現有綜合組、宣傳組、未成年人組、督查組、資料組、重點工作組、志愿服務組、活動策劃組八個組室。

　　二、績效自評工作開展情況

　　根據益陽市財政局《關于開展2020年度部門績效自評工作的通知》要求，我辦按照績效評價相關制度規定，匯總整理相關自評材料并進行綜合分析，根據分析后的情況對項目支出績效自評指標進行評分，形成績效自評報告，提交上級主管部門審核。

　　三、綜合評價結論

　　益陽市文明創建項目支出績效自評得分96分，評價等級為“優秀”。通過項目的實施，益陽市2020年文明創建工作取得了良好的成效，進一步提升了市民素質，擴大了文明宣傳氛圍，提高了群眾文明素養和道德水準，營造了濃厚的文明氛圍，全面推動益陽市創文工作深入開展，確保創建工作取得實效。

　　四、績效目標實現情況分析

　　（一）項目資金使用及管理情況

　　1. 2020年安排項目資金684.35萬元。已到位資金684.35萬元。

　　2. 2020年我辦實際支付資金474.35萬元。其中：益陽市創文辦工作經費支出60.83萬元，主要包括辦公費、印刷費、會議費、郵電費、物業管理費、差旅費等，綜合專項支出413.52萬元，主要為創文綜合考核獎勵、志愿服務崗亭等便民惠民工程建設、市直相關責任單位項目經費、三區創文辦及社區專項經費等。

　　3. 我辦參照市財政局頒布的各項財務管理辦法及財務管理制度，進一步完善財務制度，規范資金使用申報與審批程序、審批權限及撥付流程等，所有開支均嚴格執行會審聯簽制度。

　　（二）總體績效目標完成情況分析

　　1.為民導向更加鮮明，文明城市惠及大民生。堅持把創建文明城市工作作為最大的民生實事，系統謀劃，統籌推進。三年來，圍繞城市功能做優、環境做美的`目標，我們協調推進文化場館、母嬰室、機非隔離、城市盲道等設施建設，加大老舊小區改造力度，硬化黑化背街小巷，完善社區文體設施，著力提升城市品質，在中心城區主次干道施劃公共停車泊位1.5萬余個，完成封閉式停車場改造20個；投入資金近1.4億元，完成城市“三微”建設項目781個；更換維修環衛設施近萬個，80%以上的小區投放了垃圾分類綠色回收箱；主次干道牛皮癬清除率達到98%；城市路燈維護管理到位，全市路燈亮燈率達99%以上，設施完好率達98%以上；常態開展空中線網、農貿市場、馬路市場、校園周邊游商攤販等整治行動，城市公共空間文明秩序呈現新氣象。2020年，在全省城市文明指數測評中，我市群眾滿意率達到98.2%，為歷史最高。社會文明程度整體大幅提升，中央文明辦已將我市確定為“2021--2023年創建周期全國文明城市提名城市”。

　　2.實踐成果更加豐碩，文明創建實現全覆蓋。2018年，我市率先在全省啟動全域創建工作，經過三年的認真謀劃、系統推進，全域創建目標基本實現（大通湖區被劃定為非行政區），《益陽市文明行為促進條例》已經市六屆人大五次會議審議表決通過。2020年，我市推薦申報全國文明縣城提名城市1個（桃江已被列為全國文明縣城提名城市），全國文明單位4個、全國文明村4個、全國文明校園2所；推薦申報省級文明縣城3個（安化、沅江、南縣），省級文明單位30個，省級文明標兵單位8個，省級文明鄉村12個，省級文明家庭5個，省級文明校園7所，省級文明標兵校園4所，歷屆以來，成果最為豐碩，覆蓋最為廣泛。

　　3.落實舉措更加務實，文明實踐取得好成效。截至2020年底，共建有新時代文明實踐中心7個、新時代文明實踐所93個、新時代文明實踐站1396個，培育新時代文明實踐點563個、新時代文明實踐基地26個，縣鄉村三級新時代文明實踐志愿服務隊1655支，開展文明實踐活動9000多次。重點堅持依托文明城市創建，指導赫山全力做好新時代文明實踐中心全國試點工作，打造了“邁進新時代志愿赫山紅”“廣場說事”等文明實踐品牌。

　　4.道德引領更加閃耀，文明力量聚集強動能。全面部署推進鄉村道德檔案建設，市級及以上文明村鎮實現道德檔案全覆蓋。匯聚道德力量，評選第六屆市級道德模范10名，3名防疫一線人員獲評市級“道德模范特別獎”，推薦中國好人1人、湖南好人17人，評選表彰一批市級優秀志愿者、組織、項目和社區。閃耀文明光芒，24萬志愿者逆行出征鑄就防疫長城，中心城區黨員干部開展新冠疫情聯防聯控和“接地氣、去官氣、傳正氣、轉作風、惠民利”聯系服務群眾活動10萬多人次，全市全年為貧困戶實現微心愿60586個，推動向上向善正能量。鄉風文明基礎堅實，全市縣級及以上文明鄉鎮72個，占比88.9%；縣級及以上文明村646個，占比56.9%，超額完成十三五目標任務。移風易俗扎實推進，發放《移風易俗主題漫畫》5萬冊、倡議書300多萬份，通過鄉村“村村響”播放主題宣傳2萬多小時，市民辦酒減少了30%；南縣殯葬改革經驗做法，被列入省政府2020年重點工作綜合大督查發現的全省23項典型經驗做法當中，得到了省委書記許達哲的肯定；文明餐桌蔚然成風，中心城區餐廚垃圾日產總量下降20%。

　　5.關愛未來更加有力，文明小花綻放新光彩。堅持建立健全未成年人思想道德建設工作機制，常態開展“扣好人生第一粒扣子”等系列主題活動，增強青少年責任意識和愛國情感。堅持加強陣地建設，全面推進文明校園創建和鄉村學校少年宮建設，全年新建中央專項彩票公益金支持鄉村學校少年宮項目2所，累計建成中央項目鄉村學校少年宮44所。堅持實施實踐養成，積極弘揚崇德向善理念，把培樹先進典型和提高未成年人美德水平結合起來，全年選樹新時代益陽好少年24人，成功推薦文婧霖同學獲評省新時代好少年。為了幫助家長們樹立正確的家庭教育觀念、普及科學的家庭教育知識和方法，促進社區家長學校的健康發展，2020年我辦和市教育局、市直關工委聯合引領指導創辦了益陽市中心城區示范家長學校，家長學校開課后，深受廣大家長的歡迎，場場爆滿，“家長好好學習，孩子天天向上”已經成為家長們的共識。

　　（三）績效指標完成情況分析

　　根據自評情況，文明創建項目設定的12個績效指標，創文宣傳、視頻制作等9個績效指標完成，預算控制情況、市民整體素質提升等3個指標基本完成。

　　五、存在的問題和改進措施

　　我市在文明城市創建工作上雖然取得了一定成績，但也存在預算執行不到位的問題。今后我辦將加強預算編制管理，對項目執行情況進行有效監控，提高項目資金使用效益。

　　六、績效自評結果擬應用和公開情況

　　按照益陽市財政局績效自評工作要求，我辦2020年度益陽市文明創建項目資金績效自評報告將在益陽門戶網站公開，接受社會監督。

　　七、其他需要說明的問題

　　無

財政支出績效報告46

　　一、項目基本情況

　　（一）項目基本情況簡介

　　創建全國文明城市是落實科學發展觀，全面建設小康社會的內在要求。從戰略高度來看待創建文明城市的'重要意義，提高對創建文明城市重要性的認識。創建全國文明城市工作經費主要用于街道文明勸導崗，社區對標自愿服務站的建設，農貿市場周邊300米小區、背街小巷對標制作氛圍營造、宣傳等支出。

　　（二）績效目標設定及指標完成情況

　　創建全國文明城市工作經費項目績效目標的設定，主要包括創建全國文明城市經費項目產出、社會效益及服務對象滿意度情況等。

　　20xx年創建全國文明城市工作經費指標完成情況較好，產出成本為60萬元，創文知識宣傳率為98%，城市文明程度效果顯著。

　　二、績效自評工作情況

　　（一）績效自評目的

　　通過對各項項目進行自評，建立以績效目標為基礎以績效運行跟蹤監控和績效評價為手段，以結果應用為保障，以改進預算管理、為目標，管理科學、運轉高效的全過程預算績效管理體系。同時為以后年度財政專項資金投入提供參考依據。

　　（二）項目資金實際使用情況

　　20xx年合江門街道創建全國文明城市工作經費共支出60萬元。

　　（三）項目組織情況

　　明確任務分工，認真準備相關資料，深入客觀進行分析評價，壓實工作責任，加強督促指導，確保項目資金使用按進度有序進行。

　　（四）項目管理情況

　　項目支出方面嚴格按照區級財務管理制度以及街道財務管理辦法實施。單位內部設置內控管理制度，按照內控管理制度嚴格接受各項支出監督。

　　三、項目績效情況

　　創建全國文明城市工作經費項目績效體現在以下方面：

　　1、經濟性方面，創建全國文明城市工作經費項目共支出60萬元，項目支出成本嚴格控制，節約使用，不濫用不亂用；

　　2、效率性方面，創文經費根據實際工作情況有效合理開支。

　　3、有效性方面，城市文明現象效果良好，各項文明規范廣泛實施。

　　4、可持續性方面，由于創建全國文明城市工作是從20xx年至20xx年，分三年完成驗收。根據該項目年度支出情況，綜合分析該項目取得的收益，為下一年度該項工作開展資金使用提供依據。

　　四、存在的問題

　　1、項目資金管理制度不完善，有待進一步加強。

　　2、創文項目經費追加指標較遲緩，使用效益不高

　　五、其他需要說明的問題

　　（一）后續工作計劃

　　通過實施績效管理工作，提高資金使用效率。根據績效自評情況，不斷補充完善績效評級指標，全面真實反映部門績效水平。

　　（二）整改措施

　　嚴格按照相關資金及項目管理辦法和制度，做到專款專用，專項資金單獨核算，對專項資金支出加大審核力度，嚴格按制度執行。

財政支出績效報告47

　　一、2020年預算績效管理工作完成情況

　　根據《中共四川省委四川省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（川委發〔2019〕8號）等文件精神，我縣堅持“花錢必問效、無效必問責”的績效管理原則，克服新冠肺炎疫情影響，全面推進預算績效管理，在省財政廳組織的2020年度績效管理工作考核中，我縣被評定為“優”。

　　（一）預算績效管理制度不斷完善。2020年，我縣把制度建設作為開展績效管理的關鍵環節，按照省、市關于預算績效管理工作的要求，結合我縣實際情況制定了《梓潼縣關于全面實施預算績效管理的實施意見》《梓潼縣預算績效運行監控管理辦法》等規范性文件，明確了績效管理責任，完善預算績效全過程管理，規范預算績效管理工作行為。

　　（二）績效管理培訓力度不斷加大。2020年，我縣開展了兩次預算績效管理業務培訓。通過培訓，增強了預算績效管理工作人員業務素質，提升了財政績效評價工作質量和整體水平，提高了部門對待績效評價工作的責任意識。

　　（三）預算績效目標管理有序開展。按照省、市預算績效目標管理要求，2020年我縣將58個一級預算單位績效目標全部做到隨部門預算同上報、同審核、同批復，同公開。同時，建設并啟用了項目預算績效管理系統，該系統覆蓋項目管理、績效管理、報表管理等各項業務流程，提高績效管理工作的速度和效率。

　　（四）事前績效評估全面覆蓋。各預算單位開展了事前績效評估工作，財政局于2021年1月4日至19日期間，邀請人大代表、政協委員和行業專家對農業農村局等6個主管部門的2021年申報的38個項目進行了事前績效評估復審，涉及項目資金13040.34萬元，審減了14個項目，審減經費7433.25萬元。

　　（五）事中運行監控逐步完善。根據《2020年縣級預算執行中期評估及績效監控實施方案》（梓財辦〔2020〕26號），全縣74個預算單位開展了部門整體支出及專項資金支出績效監控工作，監控范圍及監控規模做到了全覆蓋。

　　（六）事后績效評價穩步推進。全縣58個一級預算單位對本單位財政專項資金使用情況開展自評并撰寫了部門整體支出績效報告。同時，完成了2020年扶貧專項資金的跟蹤監控和自評工作。根據縣政府確定的工作任務和財政支出重點方向，對匯智公司等22個單位17個項目進行了績效復評。涉及資金20094萬元，其中有15個項目達到優秀等級，2個項目達到良好等級。并將評價結果作為調整支出結構、完善財政決策和科學安排預算的重要依據。

　　二、存在的問題

　　隨著宣傳培訓、目標管理、重點評價等工作的大力推行，各預算單位績效理念大幅提高，對績效工作由最初的排斥到重視并積極配合，初步形成了“人人有責任”的績效管理可喜局面。但仍存在一些問題和不足。

　　一是預算績效管理工作的認識有待提高。二是績效目標的申報質量和預算部門績效自評質量普遍不高，評價報告內容簡單。三是對社會關注的重點項目績效管理還不夠。四是隊伍素質參差不齊，績效評價工作人員配備力量不足的情況客觀存在。五是評價結果的運用需進一步加強。在今后的工作中，針對上述問題必須有針對性的加以改進和完善，才能不斷鞏固、拓展預算績效管理工作所取得的成果。

　　三、下一步工作措施

　　2021年是“十四五”規劃開局之年，規劃中明確提出了“強化預算約束和績效管理”的要求，我們將繼續貫徹落實各級關于全面實施預算績效管理的各項工作部署，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的高水平預算績效管理體系，實現預算績效一體化管理，提升財政資源配置效率和使用效益。

　　（一）加強宣傳培訓，提升預算績效管理理念。充分利用新聞媒體、政府網絡等平臺，加大全面實施預算績效管理宣傳力度。采取集中培訓、專題指導等多種形式，邀請在預算績效管理領域有實踐經驗的專家來授課，提升單位績效管理認識水平和經辦能力，壓實各部門單位預算績效管理主體責任。

　　（二）拓寬管理范圍，加強重點項目績效評估。建立健全事前、事中、事后的預算績效管理機制，將部門（單位）預算收支全面納入績效管理，更加注重決策前的績效評估，規范新安排財政資金的決策程序，確保效益好的項目才納入預算編制范疇。結合上級目標考核要求，以問題為導向，繼續選擇“縣委縣政府高度重視、社會各界廣泛關注的民生項目和重大項目”開展重點評價。邀請專家對已完成的.所有重點評價報告，從不同角度、不同維度進行全面客觀的點評，提高單位績效管理工作水平。

　　（三）強化結果應用，提高預算績效管理質量。通過多種方式公開部門和資金的績效目標、管理措施和評價結果，充分調動財政政策受益人和社會公眾參與監督財政資金使用的積極性。不折不扣落實過緊日子要求，績效優良的項目和單位原則上優先保障，對績效一般的項目和單位督促改進，對交叉重復、碎片化的項目予以調整，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金全部收回，并按照有關規定統籌用于亟需支持的領域，充分發揮績效激勵約束作用，提高財政資源配置效率和使用效益。

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