2017精選關于企業財務分析報告范文

　　導語：面對表揚，謙虛推讓;面對批評，虛心接受;面對指責，豁達大度;面對猜疑，不卑不亢。本文是小編為大家整理的，能源審計報告，想要知更多的資訊，請多多留意文書幫!

　　企業財務分析報告【篇一】

　　1.流動性比率

　　(1)流動比率=流動資產/流動負債 20xx年=22766887.72/42703919.04=0.53 20xx年=25916405.69/27223982.95=0.95 20xx年=1.54

　　(2)速動比率=速動資產/流動負債=(流動資產-存貨)/流動負債

　　20xx年=(22766887.72-6845721.34)/42703919.04=0.37 扣除預付賬款為0.30 20xx年=(25916405.69-7714542.50)/27223982.95=0.67 20xx年=0.994

　　公司20xx-20xx年流動性比率不斷上升，逐漸步入合理范圍。達到了行業標準1.32左右，速動比率隨著流動比率逐漸上升，發展趨勢相同，速動比率在14年達到了0.99，達到了行業平均水平。但在14年速動比率增長明顯慢于流動比率(47.76%，62.11%)，企業存貨增加，說明該企業可能有過多的積壓產品，或者沒有使用的原材料和沒有制造完的半成品(存貨占流動資產的比率從29.77%上升到35.26%)，結合20xx年木材價格不斷上升情況，預計未來價格也會持續攀升，公司可能為了擴大生產而提起儲備原材料。 結合行業特征在具體分析。

　　2.資產管理比率。

　　(1)存貨周轉率=銷貨收入/平均存貨。 20xx年=18.12 20xx年=22.38 20xx年=11.61

　　(2)A 應收賬款周轉率=銷售收入凈額/平均應收賬款。 B 應收賬款周轉天數(平均收賬期)=360/應收賬款周轉率。 20xx年=360/45.07 =7.99 20xx年初存活為0，沒有處以2

　　20xx年=360/48.66=7.40 20xx年應收賬款為0 但是14年財報顯示13年為2575664，12年為2000000，由此推算為 20xx年=360/20.05=17.96

　　(3)資產周轉率=銷售收入凈額/平均總資產 總營業額/總資產值 20xx年=0.89 20xx年=1.09 20xx年=1.14

　　公司存貨周轉率在在20xx年發生了巨大的下滑，但也遠遠超過了行業平均值。應收賬款周轉率同樣在20xx年發生了巨大下滑，但是也遠遠超過行業平均，和行業龍頭宜華木業的3.21相比，遠遠超過。說明資金回收速度快，銷售運行流暢。資產總額在20xx年發生了較大增長，到了18.57%。(20xx年沒有什么增長)。資產總額在20xx年達到了1.2個億左右，超過了行業平均的6804萬。營業收入增長較快，13年增長23.48%，14年增長23.30，所以資產周轉率成上升趨勢。在行業中處于領先地位，遠遠超過行業龍頭宜華木業0.34，說明資產使用效率很高。

　　3.負債比率。

　　(1)資產負債比率(負債比率)=總負債/總資產。 20xx年=42703919.04/101322245.26=0.42 20xx年=27223982.95/101838235.14=0.27 20xx年=0.24

　　(2)已獲利息倍數=利稅前利潤/利息=(凈利潤+利息+所锝稅)/利息

　　20xx年=(11916504.84+3144563.99+3804363.53)/ 3144563.99=6.00 20xx年=(15995925.97+2465523.16+2706891.01)/ 2465523.16=8.59 20xx年=14.41

　　(3)長期債務對權益比率=長期負債/所有者權益 20xx年=0/58618326.22 20xx年=0/74614252.19 20xx年=0

　　公司資產負債率逐年降低，20xx年企業投產初期需要大量資金投入生產，因此產生了大量的短期借款，達到了3500萬，20xx年公司生產經營情況良好，支付了借款的近3000萬，同時產生了近1600萬的凈利潤，全部歸入到未分配利潤當中，雖然公司資產總額沒有太大變化，但是資產負債率大幅下降，資產構成發生變化。20xx年資產負債率進一步下降，利息保障倍數超行業平均水平34.97%，且沒有長期負債。公司長期償債能力處于行業領先。

　　4.獲利能力比率。

　　(1)銷售凈利潤率=凈利/銷售收入凈額 20xx年=11916504.84/90150760.28=0.13 20xx年=15995925.97/111319358.93=0.14 20xx年=0.12

　　(2)銷售毛利率=毛利潤/銷售收入凈額

　　20xx年=(90150760.28-68594709.71)/ 90150760.28=0.24 20xx年=(111319358.93-87303389.13)/ 111319358.93=0.22 20xx年=0.21

　　(3)資產回報率=稅后凈利潤/總資產 20xx年=0.12 20xx年=0.16 20xx年=0.14

　　公司獲利能力指標均遠超行業平均水平，行業銷售凈利率0.4%，且超過行業龍頭宜華木業的銷售凈利率的13.33%。銷售毛利率和資產報酬率也超過行業平均水平，公司盈利能力在行業中處于較好的情況。但各項指標在20xx年發生了小幅下滑�？赡芎驮�材料木材價格的`持續攀升有關。

　　財務指標方面值得關注的點 1,存貨的增加，存貨周轉率的下降。 2，銷售凈利率和資產回報率的下滑。

　　財務報表各項目分析

　　一， 資產分析

　　1， 公司資產規模近幾年沒有發生很大的變化，總量1.2個億。也不是很大，增長主

　　要來源于未分配利潤。

　　2， 公司的資產中，20xx年流動資產以存貨為主，存活中大部分是原材料，這應當是

　　公司為了生產購進的。非流動資產占到了總資產的75%以上，非流動資產中主要是固定資產，長期股權投資和無形資產，固定資產占到非流動資產的50%以上，主要包括房屋建筑物和機器設備。長期股權投資主要投向與幾個農信社。無形資產主要為土地使用權。 3， 20xx年資產構成中，流動資產發生變化主要來自于預付賬款，增加了1000多萬，

　　來自于江蘇開山有限責任公司1370萬的預付(一年以內)。非流動資產沒有太大變化。

　　4， 20xx年資產相比20xx年增加了2000萬左右，體現在財務報表中主要是應收賬款

　　和存貨的增加。存貨大量增加，是原材料還是產成品，是擴大生產還是銷售困難?

　　二， 負債和權益分析

　　1， 公司沒有長期負債，20xx年時又3500萬左右一年以內的抵押貸款和擔保貸款，并在20xx年完成了全部抵押貸款和部分擔保貸款的還款。在20xx年增加了一筆近2000萬的短期借款。

　　2， 權益方面的增加主要來自于盈余公積和未分配利潤的增加。

　　三， 收入和費用分析

　　1， 公司營業收入主要來源于家具制造，20xx主營業務收入增加了23%，20xx的增

　　長率也到了23%。

　　2， 20xx年和20xx年主營業務產品主要為套裝門，20xx年財報顯示的主要經營地區

　　為內蒙古地區和海南地區，其中內蒙古地區占到了80%以上。 3,20xx年利潤總額增加較多，應交稅費減少較多，這其中的應納稅所得額調整項沒有具體披露。

　　企業財務分析報告【篇二】

　　本企業進行了為期六年的運營，在此期間，本企業曾面臨倒閉的問題，最后在大家的努力之下，又重新回歸到正常運營情況之下，雖然在此期間也產生了很多問題，譬如由于分析不全導致資金流轉出現資金運轉不開的現象等問題，最終聽取老師的意見采取貸款等途徑進行了糾正，使得企業又回到了初始的狀態下，能夠進行資金的流轉。下面主要從四個方面即銷售、財務、成本、杜邦等方面進行分析本企業的財務分析。

　　本企業最終財務的簡要概述

　　圖1

　　本企業從第六年正式進入盈利狀態，前五年一直處于虧損狀態，如圖1所示，本企業從第一年開始，收益一直為負，尤其是第三年收益負值最大，造成此結果的原因是因為考慮不夠周全導致開銷過大，而訂單接收數目有限，而每年的權益成遞減趨勢，直到第六年才步入正軌，權益開始上升估計下一年就能正式步入軌道。

　　本企業的銷售分析

　　圖2

　　本企業為C企業，圖2中包含C企業即本企業六年運營情況中市場占有率的情況，每年市場的占有率都趨于百分之十三十四左右，除了第二年市場的占有率為百分之二十左右，其中最主要的原因是廣告的投入量加大，而占有了一定的市場。而相較于其他企業而言，由于本企業的資金周轉出現問題，才導致市場占有率的不均衡，對于這種情況的解決辦法就是合理的規劃該如何投入廣告量，從而更好地占有市場。

　　圖3

　　銷售收入以及息前利潤都影響銷售的業績，圖中所示C企業即本企業的銷售收入第二年有一定程度的下降，接下來的兩年都呈上升趨勢，直至第五年本企業的銷售收入又出現大幅度的下降趨勢，而本企業的息前利潤則呈現上升趨勢，尤其是第四年的息前利潤最為高，而與其他組比較而言，還是存在一定的優勢，但整體上看優勢不明顯，其他組的銷售收入與息前利潤差值則明顯高于本企業，由此可以看出，這與本企業未進行合理的預算是分不開的，這也是本企業存在的最大

　　的財政問題，因此接下來要做的就是合理規劃本企業每年的預算以及所需各項費用的支出情況。

　　本企業的成本分析

　　圖

　　4

　　圖

　　5

　　圖6

　　圖7

　　圖

　　8

　　圖9

　　本企業的綜合性費用包括直接成本、廣告費、管理費、經營費、折舊、利息、產品開發、軟資產開發等，根據圖4—圖9，C企業的直接成本呈現穩定的趨勢，而C企業的廣告費由于第二年的錯誤判斷導致費用的之間增加，而其他所需費用不夠用，直接結果就是無法支付像管理費等其他費用，則導致必須向銀行進行貸款等，這樣就導致了利息的增加，而由于生產線的落后，生產的成品有限，資金周轉不開，對于這樣一個結果，我們應當更好地做好預算，不應該在不了解情況的狀況下急于拿下區域市場的域王而做出“丟了西瓜撿了芝麻”的行為。

　　圖

　　10

　　圖11

　　將圖11和圖10進行分析，可以看出C企業的直接成本趨于穩定狀態，直至第六年所接的訂單大部分由第一二兩個季度完成，而第六年的后半個年則基本處于不生產經營的狀態，而廣告費用則除了第二年的大量投入導致后續工作幾乎無法進行下去，所以只得接下來進行短期貸款來填補這部分未賺的的利潤，第三年則進行了新生產線的投入，這種新型生產線的投入量大，直到可以使用花費的錢在不足的情況下更加緊缺，無法在進行貸款活動，接受老師的意見而把廠房在第四年賣出，以供資金的周轉。

　　本企業的財務分析

　　圖12

　　圖13

　　圖

　　14

　　圖15

　　圖16

　　企業的財務分析主要從收益力、成長力、安定力、活動力四個方面進行分析，收益力：從橫向上分析，本企業的凈資產收益率相較于其他企業而言不夠穩定，起伏太大，從縱向上分析，本企業的收益力中存在著嚴重的問題，直到第六年問題才得以解決，呈現向好的方面發展的趨勢;成長力：從橫向上分析，本企業的收入成長率和利潤成長率在第三年出現明顯的問題，接著問題在接下來的幾年中慢慢進行解決，但是直到第六年仍然存在著一定的問題，從縱向上分析，在企業的第五年則沒有利潤成長率，在第六年則沒有凈資產成長率，這也就是說在企業的第五年沒有任何利潤，只是白白浪費生產線還產生折舊問題，而第六年雖然有利潤，卻因為要還貸等問題導致沒有凈資產成長率，所以企業還是有很大的資金問題;安定力：從橫向上分析，本企業相較于其他企業而言，總資產負債率高，也就是說賺的錢都用于解決銀行還貸問題，真正賺得到利潤則要進行生產線的改進問題以及新產品的開發還有市場準入的投資等問題上，從縱向上分析，最主要的問題還是總資產負債率高，也就是說在企業的安定力方面最主要的問題就是總資產的負債情況嚴重;活動力：從橫向上分析，本企業的周轉率方面存在著優勢，周轉率相較于其他企業而言比較高，從縱向上分析，周轉率這方面是本企業的一個可以繼續發展的優勢項，這是可以扭轉本企業如今狀況的最佳辦法之一。

　　本企業的杜邦分析

　　圖17(第一年杜邦分析)

　　圖18(第二年杜邦分析)

　　圖19(第三年杜邦分析)

　　圖20(第四年杜邦分析)

　　圖21(第五年杜邦分析)

　　圖22(第六年杜邦分析)

　　圖23(第四年A企業與本企業的杜邦分析對比圖)

　　根據本企業的杜邦分析圖可以得知，本企業的凈資產收益率在第二年出現問題直到第五年的凈資產收益率才出現正值，而相較于其他企業而言，本企業的凈資產收益率是影響本企業的關鍵原因，從而直接影響其他比率的結果。據圖可以知道，本企業的.權益是先上升后下降的問題，也就是說本企業的權益存在著問題，而權益的影響因素有上一年的利潤留存和年度凈利，如若上一年的利潤留存和年度凈利不好，則直接影響今年的權益，隨后就會影響企業的利潤以及負債情況。本企業的銷售凈利率相較于其他企業而言較低，但是從本企業總體的銷售凈利率而言是一步步在提升的過程，這是本企業的優勢。本企業的總資產周轉率較高，雖然其中一部分是因為賣廠房的錢，但這對于本企業而言是相對于其他企業的優勢。本企業從開始經營到第六年結束期間，基本從未盈利，凈利直到第六年才走向正值，其他情況一直處于虧損狀況。本企業的平均資產一直徘徊不前，并沒有什么大的突破，而其他企業的資產都有相應的提高，這就是本企業最大的資金問題，也就是說本企業的流動資金有一定的局限性。

　　總結

　　作為C企業的財務總監，我認為本企業存在的問題有很多，雖然我們只經營了短短的六年時間，但是在其中也看出我們自身存在的問題，我認為在財務這方面我個人做的不是很好，其中主要的問題是對于資金的周轉出現嚴重的缺陷，也說明在經營企業方面財務是至關重要的，在實際操作方面仍然欠缺該有的考慮，這才導致本企業在第四年出現權益為負也就是說企業宣布破產，最緊要關頭本企業的CEO通過她的營銷策略成功將企業扭轉，從而企業瀕臨破產而非直接宣布破產，接下來的兩年時間里全企業成員進行了詳細的預算，雖然中間也出現了一些小的插曲，但是第六年的時候企業終于開始盈利，有種起死回生的感覺，但是那一刻的我們是欣慰的激動的。作為企業的財務總監，我并沒有很好地進行預算，從而導致企業的資金流出現嚴重的虧損，期間導致企業多次向銀行進行借貸(譬如，高里貸、短期貸款、長期貸款)，所以企業的大部分利潤都交給銀行進行還貸，這期間若沒有老師即老廠長給的建議，或許本企業根本無法運營下去，多次資金出現問題的時候都是老廠長給予了建議我們才安穩的進入可以重新盈利的局面。

　　作為C企業的一份子，我很樂意融入這樣的集體中，雖然中途因為各種原因出現了爭吵，但是最后大家還是團結一致直接幫企業渡過難關，或許接下來在經營幾年，我們企業仍將面臨著破產的可能，但是我們認為有了這幾年的歷練以及老廠長對我們提出的意見我們進行采納的過程，我認為我們企業還是會有收益并不會輕易面臨破產。

　　最后，很高興學校給了我們這樣一次實踐的機會，也很高興在老師的輔導下我們企業并沒有倒閉，對于我們而言是一次自身的鍛煉，也從老師給予的意見中學到了很多東西，這對于我們今后的生活以及工作都有很大的幫助，最后要謝謝老師給予的意見，我們應多做這樣的實踐。

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