食品商貿公司會計實習報告

　　實習是我們工作的第一步，它使我們在實踐中了解社會，也是我們正式邁入社會的標志。下面小編帶來的是食品商貿公司會計實習報告，希望對你有幫助。

　　實習起止時間：201X年12月14日~201X年3月14日 地點：新疆烏魯木齊沙區珠江路

　　單位名稱：烏魯木齊鑫佳緣經貿有限公司

　　公司介紹：公司主營休閑食品如徐福記、品品、迪士尼、威百利，親親等等，專供烏魯木齊市各大商場超市和各類KA賣場。 實習部門：財務

　　崗位職責：1、制作記帳憑證，銀行對帳，單據審核，開具與保管發票；

　　2、協助財會文件的準備、歸檔和保管；

　　3、固定資產和低值易耗品的登記和管理；

　　4、協助主管完成其他日常事務性工作。 實習內容：我所在的公司，財務方面，有三個人，會計主管，我（會計助理），開具銷售單的開單員。公司的經銷商，從廠家進貨，然后以聯營，或者經銷的方式，將產品送往各大商超銷售，獲取利潤。公司人員還有，業務，負責者管理各大賣場的銷售，退貨，下采購訂單，取對賬單，遞稅票等工作，后勤方面有庫管，配貨員，司機，送貨員。賣場會有導購負責賣貨。公司的業務范圍涉及，好家鄉系統，愛家系統，家樂福系統，華潤系統，家佳樂系統，友好系統，小店有康爾佳，家園，西單，農合世家，七紡，天馬，金橋等。

　　我的工作，每天第一件事，就是核對送貨人員交給我的驗單和隨貨通行上的數量和單價是否一致，在公司的財務軟件“時速”的草稿箱內進行過賬，然后每個月從1號到25號是對賬的忙碌的時間，月底或者月初，公司會進行大盤的，因為公司做的是食品，盤點會很重要。

　　我每個月最重要的就是和各大賣場進行對賬，然后開具增值稅專用發票，然而每一個賣場的對賬單都不一樣，對增值稅專用發票的要求也不一樣，接下來我會列舉我這三個月學到的對賬方面的知識。

　　首先是友好這個大的系統，我們知道，友好在烏魯木齊大大小小開了將近20幾家店，和每個店對賬是一件很繁瑣的過程，但是，還好，友好有他們的系統，我們可以在他們的系統上進行接收訂單，查詢驗收單，查銷售，進行對賬。我每個月開友好的增值稅專用發票一共要開具3張，一張是友好門店的，一張是友好五家渠的，還有一張是友好昌吉。每個月5號之前上友好系統，點對賬申請，這樣才會在每個月8號生成對賬單。對賬單由4部分組成，我在開具發票之前要打印這四張單據，一張是匯總的，上面會寫系統抽單的進貨金額，退貨金額，DM分攤，罰款，在表的最后會有一個開票金額，開票金額就是進貨-退貨-各種費用-DM分攤，最后的金額不需要再票面上進行折扣。第二張單子，是系統抽單的明細，要通過表格導出，

　　然后只篩選出進貨單和退貨的，打印出來，一式兩份，自己留一份，遞稅票的時候上交一份，并加蓋財務章。第三張單子是開票明細，因為友好對稅票的明細要求十分嚴格，就要按打印出來的明細單開清單。打印出來的開票清單并不能直接開票，有兩件事需要做，第一，計算，清單上的品項下面會有三行，一行進貨金額，一行退貨金額，一行變價金額，我計算的時候，數量是用進貨數量減去退貨數量，而這個品項的金額是用進貨金額減去退貨金額，減去變價金額，最后這個金額才是在稅票清單是寫明的價格。最后一張單子是費用的，上面會有管理費用，這些費用是由業務在遞稅票的時候交現金的。最后開稅票，就是按匯總單上的金額開，明細按計算好的明細單開。15號之前提醒業務把稅票遞完，友好這個月對賬就完畢了。愛家系統，也是比較大的系統，有8家門店，對賬也是從網上打印對賬單和費用的，愛家對賬單相對簡單一點，只有兩份，一份是表頭會有開票金額，抽單額，銷售金額等，表的下面就是抽單明細，現在從2月份開始，愛家對賬系統進行改革，不再是系統抽單，而是系統清單，這樣就不會遺留單據，延遲對賬，但是，愛家配送的單據，不會再出現在對賬單上，而是需要業務帶著驗收單進行對賬，然后開票，另一份是費用單，需要在增值稅專用發票上以折扣的形勢體現。這些折扣是根據合同訂的，合同簽訂的是賣場扣點是5.5%，因此折扣會是開票金額乘以5.5%，每次我拿到對賬單的時候，我們會計就會教我核算扣點，不是完全看對賬單，我們自己也要進行核算。愛家對賬單一份是休閑課。一份是沖調課，其實就是我的產品的包裝貨和散貨，開票時可以把金額加總進行開票。好家鄉的對賬是每個月17日，好家鄉財務會通過QQ發對賬單，然后我把對賬單打印出來，好家鄉烏市店有5家，好家鄉七一店，世貿店，鯉魚山店，幸福路店，青年店。外阜的也有五家，好家鄉開票，是每個門店開一張稅票，開票前要把驗收單和退單找齊，對賬單上會有庫差和返利，這些數字要在稅票上以折扣的形勢體現，稅票上的備注一欄要填寫進貨單和退單的單號，這樣也方便對方財務核對。

　　家樂福對賬，家樂福對賬是以每個月的15號為準，每個月15好上家樂福網站，在預估進退查詢里打印對賬單，選擇時間段是上個月15號到本月15號。每月家樂福對賬也是清單，也就是送去貨的驗收單都會對賬。家樂福合同扣點是13%，在發票上以折扣形勢體現。備注欄同樣，需要寫進貨單號和退貨單號。通常情況下，每月15號當天打印完對賬單，開完增值稅專用發票，都會直接寄網四川，因為家樂福的總部在四川，到時回款也是四川財務直接把貨款打到我們公帳上。

　　七一醬園和七一陽光，是一個系統，他們的對賬是我每個月5號之前抄好驗收單，然后讓業務遞給商超財務，然后在12號的時候，業務會在此去商超取對賬單，我拿上對賬單后，核金額，是否和對賬單上的金額一致，一致的話，就可以開增值稅專用發票了，七一系統的稅票沒有折扣，開票的金額就是對賬單上的金額。

　　以上是幾個比較大的賣場系統對賬過程，我在開始學的時候，十分困難，但是我們會計主管十分認真細致的教我，現在，我已經可以獨立的完成一個月的對賬流程。自己覺得還是挺有成就感的，但是還是有不足之處，有一些小店的對賬，我當時學的時候還沒有接觸到，但現在主管不在，我自己琢磨的對賬，開票時，在稅票折扣方面，不明白的時候也沒有打電話給對方財務，導致稅票開錯，讓業務來回跑趟子。

　　除了以上工作，現在我還接觸公司內部的現金往來的單據制作，如現金費用單，一般費用單的制作，后面我可能還會學習銷賬，制作收款單。

　　公司最主要銷售徐福記產品，因此，從徐福記廠家進貨的量也比較大，每個月，徐福記新疆分公司都會出具對賬單，我也要和徐福記廠家進行對賬，對賬內容是，公司和徐福記的往來分兩部分，是小商品，和代理商；小商品的出貨量相對于代理商的要小，因此小商品需要在對賬單上。

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