西藏擔保機構發展與中小企業融資問題分析

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      【摘要】建立中小企業信用擔保體系是國家制定的解決中小企業融資難的重要制度之一，是世界各國各地區扶持中小企業發展的通行做法。因此，對于西藏這樣一個以中小企業為主體的經濟欠發達地區來說，積極構建有效的中小企業信用擔保機制、解決中小企業融資瓶頸更是促進西藏中小企業發展壯大、推進西藏經濟社會跨越式發展的重要舉措。本文試就中小企業信用擔保功能、西藏擔保機構發展現狀、構建西藏中小企業信用擔保機制以解決中小企業融資難問題的政策建議的相關文獻進行綜合分析，以期明了西藏擔保機構發展關鍵問題及明確有關部門制定相關政策的關鍵點。

　　【關鍵詞】信用擔保;西藏;中小企業融資

　　一、中小企業信用擔保的功能分析

　　(1)信用不足是中小企業融資難的根本原因

　　在王傳東《中小企業信用擔保問題研究》一文中指出：長期以來，融資難問題一直困擾著中小企業的發展。首先，內源融資匱乏，自有資金明顯不足;其次，由于我國資本市場還處在發展階段，準入條件高，只有極少數中小企業能夠滿足進入資本市場的要求，于是存在“資本缺口”，向銀行貸款成為中小企業外部融資的主要渠道。

　　然而，由于中小企業存在著明顯的信用不足：一方面中小企業在市場競爭中處于弱勢地位，自有資產少，經營風險大，盈利能力弱，抵押擔保能力差，表現為企業的資產信用不足，即企業缺乏償債能力;另一方面中小企業的信息透明度低，造成銀企之間嚴重的信息不對稱，存在較高的道德風險，表現為企業的道德信用不足，即企業缺乏償債意愿。在楊勝剛、胡海波的《不對稱信息下的中小企業信用擔保問題研究》一文中指出：在這就使得銀企之間存在著嚴重的信息不對稱：一方面銀行機構在貸款前難以全面了解企業的生產經營、財務、信用狀況，容易形成逆向選擇，即素質差、缺乏成長前景的企業會通過隱瞞真實的情況、編造虛假信息等手段騙取信貸資金;另一方面在信貸發放后，銀行機構對企業經營行為的監控能力十分有限，從而易使得部分企業改變貸款用途，用于高風險的投資活動、逃廢債務等，造成企業的道德風險。銀企之間的信息不對稱增加了銀行甄別企業經營風險和道德風險的難度和成本，難以防范企業因貸款前的逆向選擇和貸款后的失信行為而引發信貸風險，這就使得銀行機構傾向于排斥中小企業信貸申請，造成了中小企業貸款難問題。因此，企業信用不足是中小企業融資難問題的根本原因。為解決中小企業信用不足的問題，有必要在中小企業融資過程中引入信用擔保機制。

　　(2)信用擔保的機理

　　在唐斌斌《中小企業信用擔保機構運作模式及實證研究》一文中指出：所謂的信用擔保，是一種信譽證明與資產責任保證結合在一起的中介服務活動，其介于商業銀行和企業之間，擔保人對商業銀行承諾，對企業提供擔保，從而提高企業資信等級。中小企業信用擔保則是指經政府批準設立的中小企業信用擔保專門機構與債權人約定，當被擔保的中小企業不履行或不能履行主合同約定的債務時，中小企業信用擔保機構承擔約定債務和履行債務的行為。

　　中小企業信用擔保機構作為專業化的信用資源經營機構，以自身資信和資產為擔保，以收取擔保費為條件，承擔中小企業部分融資風險，加快了銀企合作。在金融市場交易活動中，當中小企業的信用狀況不足以憑借自身信用獲得貸款，就要尋求新的信用增級方式。中小企業擔保機構扮演中小企業增級者的角色，通過提升和補充中小企業的信用來幫助中小企業獲得銀行信貸。中小企業信用擔保的核心作用在于“信用增級”，通過“信用增級”以減少銀行機構的信貸風險，確保銀行機構在企業信用不能清償時取得資金補償，從而增加銀企雙方交易的機會。中小企業信用擔保機構解決了中小企業信用缺乏和質押問題，幫助銀行機構轉移風險，緩解了中小企業融資困境。

　　二、西藏擔保機構發展現狀及問題分析

　　西藏中小企業的蓬勃發展，已逐步成為西藏經濟發展中最活躍的細胞與增長點。當前西藏企業中絕大多數都是中小企業。但由于西藏中小企業絕大多數處于起步、發展階段，而且大部分企業仍屬于小微企業，存在內部管理不規范、財務信息失真嚴重、產品技術含量低、缺少有效抵押質押品等問題。因此，建立有效中小企業信用擔保機制，解決中小企業融資難就顯得刻不容緩。在有關西藏中小企業發展及信用擔保體系建立的文章中，總結情況如下：

　　(1)西藏中小企業信用擔保機構發展現狀

　　據中國人民銀行拉薩中心支行調查統計顯示：當前，西藏自治區共有擔保機構8家，從業人員113人。按公司性質劃分，國有政策性控股公司2家，私營商業性控股公司6家;從地區分布來看，所有的擔保公司都在拉薩市，其他地區均無任何融資擔保公司。截至2011年6月末，全區擔保機構資本金總額6、59億元，其中擔保資本金在1億元以上的有兩家，擔保資本金最高的為2億元，1億元以下的有六家，最低的為3000萬元;累計擔保貸款總額33，837、4萬元，在保貸款余額19，709、4萬元，累計擔保企業戶數261戶，戶均擔保129、6萬元;累計代償損失1，525萬元，累計代償率約4、5%。截至2010年末，全區擔保機構累計實現盈利總額549、8萬元。其中，2010年實現盈利183、4萬元。

　　自2006年8月西藏成立第一家政策性擔保公司以來，西藏自治區中小企業信用擔保機構類型得到了完善，總體擔保實力得到了穩步提升，擔保能力持續增長，在一定程度上解決了一部分中小企業的融資難問題，但相比內地其它省份而言，西藏的擔保機構發展還處于初級階段。有關內地省份中小企業信用擔保的研究較多，如施勇、袁任杰的《中小企業融資抵押擔保機制研究》，晏露蓉的《創建合理高效的中小企業融資擔保體系研究》。

　　(2)當前西藏中小企業信用擔保中存在的問題

　　盡管5年來西藏擔保機構取得了一些發展，但全區擔保機構年均擔保企業僅為50多家，僅占西藏全部中小企業的4‰左右，絕大多數中小企業仍無法通過信用擔保來獲得信貸資金，擔保覆蓋面明顯存在不足。結合中國人民銀行拉薩中心支行調查統計情況及實地走訪我區擔保機構了解情況，發展情況不好的原因主要集中在以下幾個方面：

　　1、中小企業層面。盡管當前西藏全區約有一萬兩千多家中小企業，但其中大多數企業實際上屬于“小、微”企業。這些企業大都處于企業的初創、發展起步階段，以規模較小的作坊式生產模式，自身財務信息極不健全、經營風險較大、盈利能力較差。因此，當擔保機構面對這些企業的擔保申請時，都無法從一個客觀的角度去評估、審核該企業的經營狀況與經營風險，這就使得這些企業很容易被排除在信用擔保范圍之外。

　　2、擔保機構層面。一是擔保門檻過高。為防范和規避擔保風險，擔保公司均設定了嚴格的準入條件，在企業申請辦理一筆貸款擔保時，均要求企業提供反擔保措施，要求企業必須提供足額有效的抵押、質押物。這就存在一個“反擔保悖論”，即能夠提供可靠反擔保的企業往往不需要擔保就可以從銀行獲得貸款，而無法滿足銀行抵押要求的企業也往往難以提供充足可靠的反擔保。這樣一方面使得銀行出于規避風險的考慮，將一部分滿足擔保條件而風險較大的企業推給擔保機構，加大了企業融資的成本;另一方面對于那些無法滿足反擔保條件的企業，仍然排除在信貸市場之外，而這部分企業占絕大多數。這種做法完全偏離建立中小企業信用擔保機構的初衷。二是擔保機構自身信用不足。擔保機構自身的信用是其對外承擔擔保責任的前提。由于西藏擔保監管制度不完善，信用擔保機構的注冊資本金相對較低，更加之西藏擔保機構公司規模小且實力弱，使得在藏銀行機構對于作為保證人的信用擔保機構的信用、償債能力并不看好。此外，國內一些擔保機構的倒閉更加劇了銀行機構對信用擔保機構信用的擔憂。因此，盡管當前銀行對商業性擔保機構的放大倍數限制在5倍以下，政策性擔保機構限制在10倍以下，但實際上，西藏擔保機構的總體放大倍數還不到1倍，這就大大限制了擔保機構對西藏中小企業的貸款擔保規模。

　　三、關于構建西藏中小企業擔保機制的政策建議

　　對我國中小企業信用擔保體系構建的研究中，不少學者給出了相關的意見建議。如王傳東、王家傳的《中小企業信用擔保的國際經驗與借鑒》其中提到從四個方面改進：一、充分發揮政府職能，科學構建中小企業信用擔保體系;二、正確處理銀行與信用擔保的關系;三、確立以信用擔保機構為主體的中小企業信用平臺加強社會信用體系的建設;四、盡快出臺有關中小企業信用擔保的法律法規。又如林平、袁中紅的《信用擔保機構研究》提出的建議：一、建立多層次的政策性擔保體系;二、建立風險補償機制;三、建立財政彌補機制;四、推動金融機構、擔保機構和中小企業建立長期穩定的合作關系。在關于西藏中小企業發展或信用擔保構建的文章中，也有學者建議，如余文楠、李娟的《西藏中小企業融資擔保難的成因及政策建議》指出解決西藏中小企業融資擔保難的幾點建議：一、加大財政支持力度，建立完善長效的配套風險;二、建立政、銀、企，信息交流平臺，加強信用環境建設補償和獎勵機制;三、遵循“風險共擔，利益共享”原則，建立良好的銀擔合作關系;四、完善行政職能，提高行政效率，為中小企業融資提供有利的外部環境。縱觀政策意見不少，如何構建中小企業信用擔保機制，解決中小企業融資難問題，引導銀行信貸資金支持西藏中小企業發展壯大，結合西藏具體情況，可集中在以下幾個方面。

　　(1)加強政府服務職能，推動中小企業擔保業務健康發展

　　一是建立信用擔保機構的監管體系。根據國務院辦公廳《進一步明確融資性擔保業務監管職責的通知》(國辦發〔2009〕7號)文件精神，建議自治區政府參照內地擔保業較發達地區的做法，確定相關擔保業監管部門，負責對轄區內中小企業擔保機構的監督管理。同時，由其牽頭邀請財政廳、人民銀行、銀監局及工商局等經濟金融管理部門，根據財政部印發的《中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法》(財金【2001】77號)等國家有關法律，并結合西藏中小企業發展特點和信用擔保市場發展的現狀，共同起草《西藏中小企業信用擔保條例》等法規，規范擔保機構的準入、內控、收費、退出等制度，明確商業銀行與擔保機構分擔信用風險的責任與義務，確定信用擔保資金保障機制等，為西藏信用擔保市場的發展提供堅強的法律保障和良好的市場環境。

　　二是建立政策性擔保補償機制。中小企業信用擔保機制的核心就是要由政府投入資金為主建立政策性風險補償機制，以政府信用來給擔保機構“信用增級”，從而解決擔保機構信用不足的問題。當前西藏一種可行的做法就是：政府每年撥付一定額度的中小企業發展專項資金成立西藏自治區擔保風險補償基金，由擔保機構監管部門主管。政府對按照政策導向、積極為中小企業提供擔保服務的機構給予風險補償或獎勵，這樣既提高了擔保機構的信用等級，又壯大了擔保機構的擔保實力，拓展了擔保規模，使擔保機構可持續發展。

　　參考文獻：

　　[1]王傳東.中小企業信用擔保問題研究[D].山東：山東農業大學， 2006：16.

　　[2]楊勝剛，胡海波.不對稱信息下的中小企業信用擔保問題研究[J].金融研究，2006(1).

　　[3]唐斌斌.中小企業信用擔保機構運作模式及實證研究[D].四川：四川大學，2005：10.

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