審計報告范文[集合]

　　在人們越來越注重自身素養的今天，需要使用報告的情況越來越多，報告具有雙向溝通性的特點。你還在對寫報告感到一籌莫展嗎？下面是小編幫大家整理的審計報告范文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　審計報告范文 篇1

　　審計時間：20xx年4月14日-20xx年4月16日

　　審計重點：賬務處理的規范性、經濟業務的真實性

　　審計結果：通過這幾天對集團公司下屬單位的賬務審計，首先對公司的整體框架和業務性質有了一定的認識，同時也發現了各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業務的規范性（問題見附件）。

　　審計意見：1、規范往來科目（其他應收款、其他應付款）的具體使用，本次審計過程發現，集團公司各下屬單位往來科目使用混亂，不易明晰反映出實際經濟業務走向和債權債務關系，容易導致實際操作過程中的經濟風險；

　　2.集團公司各下屬單位資金調動頻繁，資金管理缺乏計劃性和統籌性，部分經濟業務缺乏相應負責人審批，容易導致資金管控風險；

　　3.財務在進行具體賬務處理過程中，會計科目的具體使用非常不規范，在一定程度上影響了費用的真實反映；

　　4.部分經濟業務原始單據欠缺、不規范，不能作為原始入賬依據，但財務在具體業務操作過程中依此入賬，缺失會計核算的嚴謹性；

　　5.集團公司各下屬單位均存在私自調賬的事項并缺乏有效的賬務調整審批意見，針對此類情況應該嚴厲禁止；

　　6.日常經濟業務中的.大額采購應該采取有效的詢價手段，在實際審計過程中發現部分業務金額高于市場價格，針對此類情況應該做到合理有效管控，保持公司權益的同時避免資產無效流失；

　　本次內部審計是在未完全熟悉公司業務基礎上進行的，審計標準是依據企業會計準則和個人以往工作經驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免， 但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經濟業務得失，同時也為以后內部控制提供操作基礎。

　　審計報告范文 篇2

xxx有限公司：

　　我們審計了后附的xxx有限公司008年度的高新技術產品收入明細表及有關編制說明。

　　一、管理層的責任在企業會計準則框架下，按照《高新技術企業認定管理辦法》和《高新技術企業認定管理工作指引》的規定，如實編制高新技術產品收入明細表，是申報企業管理層的責任。

　　這種責任包括：設計、實施和維護與高新技術產品收入明細表相關的內部控制，以使高新技術產品收入明細表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;選擇和運用恰當的會計政策;作出合理的會計估計;恰當界定高新技術產品的具體范圍。

二、注冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的基礎上對高新技術產品收入明細表發表審計意見。

　　我們按照《高新技術企業認定專項審計指引》的規定執行了審計工作。

　　《高新技術企業認定專項審計指引》要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對高新技術產品收入明細表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

　　審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關高新技術產品收入明細表金額和披露的審計證據。

　　選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的高新技術產品收入明細表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與高新技術產品收入明細表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。

　　審計工作還包括評價管理層選用相關會計政策的恰當性和作出相關會計估計的合理性，以及評價高新技術產品收入明細表的總體列報。

　　我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

　　三、審計意見我們認為，貴公司20xx年度的'高新技術產品收入明細表已在企業會計準則框架下，按照《高新技術企業認定管理辦法》和《高新技術企業認定管理工作指引》的規定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司在20xx年度的高新技術產品收入情況。

　　四、編制基礎及使用限制我們注意到如高新技術產品收入明細表編制說明第三條所述，貴公司20xx年度的高新技術產品收入明細表是在企業會計準則框架下，按照《高新技術企業認定管理辦法》和《高新技術企業認定管理工作指引》的規定編制的，可能不適用于其他目的。本報告僅供貴公司申報高新技術企業認定時使用，不得用于其他目的。

　　本段內容不影響已發表的審計意見。

　　審計報告范文 篇3

XXXXXXXXXXXXXX：

　　我們審計了后附的XXXXXXXX以下簡稱“XXXXXX”)財務報表，包括20xx年12月31日的合并資產負債表及資產負債表，20xx年度的合并利潤表及利潤表、合并現金流量表及現金流量表、合并所有者權益變動表及所有者權益變動表以及財務報表附注。

　　一、管理層對財務報表的責任

　　編制和公允列報財務報表是XXXXXXXXXXXX管理層的責任，這種責任包括：(1)按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映;(2)設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

　　二、注冊會計師的`責任

　　我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德守則，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

　　審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

　　我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

　　三、審計意見

　　我們認為，XXXXXX財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了XXXXXX20xx年12月31日的合并財務狀況及財務狀況以及20xx年度的合并經營成果和合并現金流量及經營成果和現金流量。

　　中國·XXXX

　　xx年xx月xx日

　　審計報告范文 篇4

　　內部審計報告規范指南

　　一、 內部審計的作用

　　1、 通過規章制度執行情況的審計，發現規章制度在實際執行中的問題，防止制度流于形式，并及時發現制度中不合理或不全面的內容，增強制度的嚴肅性、可行性和有效性。

　　2、 財務指標的審計，包括預算執行情況的審計、財務指標真實準確性的審計。通過審計，提示及預算執行中的'問題及偏差，同時，防止虛報、瞞報和錯報財務數據，保證財務報表的真實性。

　　二、 內部審計報告的內容

　　內部審計報告應包括以下內容，但在每次具體審計工作中，可根據情況，進行相應的側重：

　　（一）制度執行情況審計

　　1、 審計的目的及相關制度依據；

　　2、 審計的方法及過程說明；

　　3、 相關制度在相關部門、單位、環節的貫徹落實情況及執行偏差；

　　4、 相關責任認定及審計結論；

　　5、 制度完善建議。

　　（二）財務指標審計

　　1、 審計的方法及過程說明；

　　2、 基本財務指標說明；

　　3、 關鍵財務指標的比較分析，包括比率分析、同比分析、預算分析；

　　4、 責任揭示及審計結論；

　　5、 財務改善建議。

　　三、 內部審計應注意的問題

　　1、 內審人員應準確理解公司和項制度及公司的業務模式；

　　2、 審計完成后，必須形成書面報告，報送董事會、總經理；同時，電子檔報財務總監。

　　3、 內部審計報告主要圍繞公司制度、內部控制、財務及績效管理工作開展；

　　4、 在內部審計工作中，發現有關單位、部門或項目違反國家法律法規時，

　　應形成專項報告反映。

　　上海豁朗光學科技有限公司

　　二0一二年十一月三日

　　審計報告范文 篇5

A單位：

　　根據審會的年度審計計劃，總經審辦派出以xx為組長的審計小組，于xxxx年xx月xx日至xx日，對你單位年度財務收支管理情況進行就地審計。A單位己對所提供的資料作了真實、完整性的承諾。根據審計結果，現出具審計報告如下：

　　一、 被審計單位基本情況

　　A單位所管轄個基層。A單位機關人員編制18人，實際14人，下設9個部辦。財務部統一管理經費。截止20xx年12月31日資產總額為xx元，負債為xx元。凈資產萬元，資產負債率%。

　　二、審計結果

　　(一) 20xx年度財務收支情況

　　1、收入情況：

　　財務賬面總收入元，完成預算的142.36%,其中：

　　⑴會費收入3， 09年完成預算的 103.2%。

　　⑵撥交經費收入2元， 09年完成預算的119.32%。

　　⑶其他收入53元，⑷上級補助收入52元。

　　2、支出情況

　　經費支出總額為4元， 09年完成預算的135.8%，其中：

　　(1、職工活動經費0元，(文體活動經費.00元, 宣傳活動費8,029.70元，其他活動費元)，占總支出的%。

　　(2、業務費元，(會議費:元。其它業務費支出4元, )占總支出的%。

　　(3、行政費元。占總支出的%。

　　(4、補助下級支出元。占總支出的%。

　　3、其他支出賬面數00元，完成預算的100.05%。

　　3、經費結余情況。

　　本年收支相抵費費結余元，上年經費結余元，期末滾存經費結余元。

　　(二)截止20xx年12月31日貨幣資金、固定資產、專用基金情況。

　　1、貨幣資金總額元，其中：庫存現金為1元，賬面與庫

　　存現金余額相符與資產負債表相符;銀行存款元，銀行對賬單與銀行賬面金額相符與資產負債表相符;固定資產元。

　　(三)截止20xx年12月31日賬面資產、負債、凈資產情況：

　　1、資產情況：至20xx年12月31日資產賬面數34元，其中：庫存現金為1元;銀行存款86元;暫付款元;固定資產2元。

　　2、負債總額：至20xx年12月31日負債賬面數，其中：其他應付款。

　　3、凈資產情況：至20xx年12月31日凈資產賬面數.34元，其中：固定基金72元，專用基金00元,經費結余2元。

　　(三)專項資金

　　1、20xx財政專項資金xx元和本級配套資金xx元，共計xx元。報A單位xx元。原始憑證報A單位審核審批。配套資金xx元。

　　2、幫扶中心資金20xx年收入426.90元，支出170，.62元，結余，180.28元，其中：現金5，643.50元，銀行存款1536.78元。

　　(四)審計中發現的主要問題:

　　1、加強年度預算編制的'預測性和科學性。對年度無預算和超預算列入決算的項目，應按《預算管理辦法》規定，履行追加審批程序。

　　經審辦應嚴格審查本級預算草案，對年度編制的會議費和開展各項活動、專項資金支出的預、決算應進行細化。

　　2、進一步加強固定資產管理。截止20xx年A單位固定資產總值萬元，其中新增固定資產萬元。按《會計制度》規定，每年財務部門、實物管理和審計等部門應對固定資產庫存材料進行全面定期盤點，做到賬賬相符，賬物相符，切實掌握各類固定資產的增減變化情況，避免資歷產的流失，確保財產物資安全、完整，確保資產的增值保值。

　　3、加強專項資金監督管理。A單位經審辦按規定，應對扶貧幫困資金、送溫暖資金和工作經費進行年度專項審計。

　　4、加強貨幣資金管理。超限額支付貨款，日庫存現金余額過大，其中有日庫存現金余額達元。財務人員應做到庫存現金日清月結，杜絕發生現金支付、超限額和庫存限額大的現象。

　　5、加強規范財務收支核算。20xx年無會議預、決支出萬元，開展活動發放獎品無明細和印刷費無數量、單價目萬元。應按會計制度核算每一項財務收支業務，建立各項財務收支審批手續和細化財務收支款、項、目預算制度。

　　6、會計核算中存在的具體問題，已與有關人員口頭交換了意見。

　　20xx年12月17日

　　審計報告范文 篇6

　　一．基本情況：

　　洛格燈飾是有湖北省恩施市工商行政管理局批準并于20xx年6月11日在該局登記注冊為私營個體戶企業注冊地址為：湖北恩市鳳凰城限高線金家壩子1棟201室，經營范圍為：以自有資金對燈具進行投資及策劃（法律法規允許的項目）注冊資金為人民幣22萬元，法定代表人：黃麗。

　　企業現有員工7人，平均年齡22以上歲，其中具有專科以上學歷或中級以上技術職稱的人員3人，不包括兼職電工及裝飾公司設計師（數名）。

　　二．經營情況：

　　1、 主營業務：

　　主營業務為燈具項目投資與生產，包括以自有資金投資生產、收購二手燈具、銷售主營家具燈，工程燈，商業燈等產品，企業現主要項目投資與經營，產品主要銷售給恩施州8各縣及101個鄉鎮以批發形式為主，目前有宣恩，利川，來風，及恩施市內業務員采用了二擇一法在這其中找出最優秀的經銷商合作、大小已供貨42家，，裝飾公司在恩施大小均為170多家，現有20家裝飾公司與我們合作，預計20xx年發展到40家以上，另外我們還和建材有合作關系如：木材，地板，油漆。墻紙，等等。并由加工企業制造成終端產品包括：led水晶燈，羊皮燈，歐式燈，現代蠟燭燈，中國

　　風系列家具照明及led燈飾系列，可定做特殊燈具，大型工程燈。

　　2、 行業展望：

　　目前從國際市場看，燈具可供量相對穩定，貿易變化不大，但是隨著世界范圍內環保意識增強和可持續發展戰略的實施，限制和禁止燈具出口過的國家日益增多，從長遠看，國際燈飾市場供應會趨緊。

　　從國內產銷現狀看，燈具消費增長速度加快，供需矛盾日益尖銳。進入80---90年代后，燈具供應量呈下降趨勢，但消費卻增長很快，彌補市場缺口主要靠進口，且進口量逐年增大；從消費結構看，主要集中在建筑、裝飾、家具制造、，約占需求總量的75%左右；從國內產銷發展趨勢看，隨著經濟發展和人們生活水平提高，以及加工產業、產業結構優化調整，燈具需求將不斷增長，市場缺口會進一步擴大；從恩施市場隨著房地產行業發展來看燈具市場目前至少還有十年可造性。

　　三．經營業績介紹：

　　我司燈具產品主要銷售給恩施8個縣級101個鄉鎮，交割均采用兩種交收方式：一貨到付款,二，店面交易，截止20xx年10月28日，我企業銷售成熟燈具產品每個月約900盞，每個月銷售收入約140000萬元人民幣，實現利潤35300余萬元。

　　未來三年內，我司燈具可銷售的成熟燈具約近10800盞，預計銷售可達1370400人民幣，預計利潤約28萬元。 企業成立至今，資產結構一直穩健正常，均在合理的時間范圍內，因此相對穩定。針對本年度企業經營管理中存在的'問題，新年度擬加強內部管理，增加外部溝通，激勵員工等具體措施來提高企業的經營業績，擴大企業的業務范圍。

　　總之在20xx年至20xx年企業以著王者風范，鉆石品質的口碑，認真總結發展經驗，進歩理清工作思路，調整工作重點，加強品牌的戰略，技術創新，產業延伸，擴大企業規模，快速把企業做大做強。

　　審計報告范文 篇7

　　根據審計工作安排，審計組于20xx年5月01日起至20xx年5月20日止對XX股份有限公司倉庫作業內部控制制度的遵循性及合理性進行了內部審計，現將相關情況報告如下：

　　一、基本情況介紹

　　1、制度及組織架構建設：根據倉庫負責人反饋，倉庫組目前隸屬管理部，在編人員10共計人，其中主管1名，倉管員9名。倉庫分5大類，分別是：標準件倉、輔料倉、試模材料倉、沖壓倉、刀具倉，主要為公司物資提供儲存、保管等職能。為規范倉庫管理，公司制定一系列作業流程、制度等受控文件共計23份。

　　2、 趨勢分析：根據ERP數據，截止20xx年12月底存貨余額11394.70萬元，較年初增長71.55%。其中原材料余額505.03萬元，較年初增長74.1；低值易耗品余額117.61萬元，與年初基本持平；庫存商品304.23萬元，較年初增長-80.61%；自制半成品10467.82萬元，占總存貨余額的92%，較年初增長123%。具體詳見附表：

　　3、周轉分析：20xx年存貨平均余額9018.53萬元，存貨資金占用量大，周轉率為

　　1.87，非常低。周轉天數195天，相當于從取得存貨開始，至消耗、銷售為止所經歷的天數需195天。能夠轉變為貨幣資金或者應收賬款的能力非常弱。實際上平均存貨余額主要受累于庫存商品及自制半成品的拖累，占平均存貨比率分別為10.39%及84%。因此從側面也反映出整個生產經營過程對排產及出貨的反應能力是不足的。具體詳見附表：

　　4;VT-WAH-WI-022呆料管

　　理流程A0>第5.3.4條對于呆滯料定義，其中超過90天的呆滯料為429.12萬元，180天的呆滯料為357.88萬元，360天的呆滯料為61.03萬元。呆料的主要構成部分;成品倉、標準件倉、退料標準件倉、五金標準件倉、五金刀具倉、xx標準件倉>（具體情況見附表），構成呆料的主要原因主要有：a、歷史遺留問題，過往的呆滯物料未得到及時、有效的處理；b、采購及生產計劃性不強，造成物料沉余。 附表：

　　二、審計依據

　　審計依據：本次審計依據為規定條款及相關法律法規；

　　三、審計目標及審計范圍

　　1、審計方法及目標：審計過程中采用了檢查、訪談、審查單據、抽盤、查閱與審計事項有關的其他必要的審計程序，取得相關依據，形成審計意見。以促進組織增加價值；

　　2、審計范圍：倉儲管理流程各環節項目的審查，主要包括;出入庫程序、日常管理、廢舊品管理、單據規范>等方面的審查。

　　四、發現問題及改善建議

　　1、物資盤點方面

　　1）管理現狀及存在問題：目前倉庫物料盤點主要由財務部主導進行月度抽盤、半年度及年度全盤，倉庫日常無自盤，未能提交自盤表，實際上倉庫自盤的控制已失效。根據公司制度;文件編號：vt-wah-wi-001>第5.6條物料盤點的規定，倉管人員應每月定期做好賬、物的盤點工作。

　　2）造成原因：對制度規定不熟悉，或相關規定未引起重視。

　　3）可能導致風險：未按要求嚴格執行盤點工作不單會導致資產的流失，財務報告的失真，未能及時地發現倉庫管存在理問題，改善問題。

　　4）建議：嚴格按照公司制度;文件編號：vt-wah-wi-001>的規定執行，倉庫加強自盤，結合財務盤點，及時發現問題，改善問題。加強作業標準制度的宣導，確保作業人員對作業標準具有足夠的了解與重視。

　　2、生產領料單管理

　　1）管理現狀及存在問題：通過查看公司關于倉庫管理的相關控制文件，發現未就單據規范化方面設定條款，無作業標準控制。審計人員通過抽查領料單，發現部分領料單存在無發料倉管員簽字，數量有改動后無人在旁邊簽字，空白處沒劃掉、有用不同顏色筆跡在空白處添加領用物品和數量的現象，有被領料部門負責人簽字后自行增加領用物料品種或者改動領用數量的嫌疑。

　　2）造成原因：無相關制度規定，作業無標準。作業人員對單據管理意識不強。

　　3）可能導致風險：未經過批準而多領物料或私自改動領用數量，導致公司資產流失及舞弊的產生。

　　4）建議：規范流程，完善制度。單據書寫必須整潔明朗，堅決杜絕以上情況,如有發生，倉管員有責任要求重新開單后執行發料。財務部應對相關作業人員進行專業培訓。

　　3、倉庫日常管理

　　1) 管理現狀及存在問題：審計在20xx年5月7日對倉庫管理現狀的的實地觀察，發現倉庫日常管理存在較多不規范的現象，主要體現在以下幾點：倉庫鑰匙隨處放置，倉管員發放試模材料之后，鑰匙曾長時間隨意放置于倉庫桌上，并未及時收好；非倉庫管理人員隨意進出倉庫；發放物料時倉庫管理員未全程跟蹤，直接讓領料人員進入倉庫搬運、點數需領物資。

　　2) 造成原因：倉管員責任心不強，未形成良好的作業習慣，未意識到行為風險。

　　3）可能導致風險：可能發生物資丟失或者失竊的風險。

　　4）建議：加強庫房門禁管理，非倉管人員在未經授權之前一律禁止進入倉庫。庫房鑰匙的使用及保存由倉庫負責人授權，使用完之后應及時、妥善保存。加強培訓，養成正確的作業習慣。

　　4、設備配件管理

　　2）管理現狀及存在問題：通過訪談相關人員，得知配件的管理現狀;設備配件的管理由資產科主導，車間換下廢舊配件主要分為可二次利用配件及不可二次利用配件。對于不可二次利用的配件直接放置于廢品區域，當成廢品出售，可二次利用配件則設回收倉，并由資產科支配管理>。實際上以上兩種處理方式均未做備查賬管理，導致無賬可查，并且處理方式不透明，未存在多方牽制與監督的關鍵控制。

　　2)造成原因：內控制度關鍵控制點控制失效。

　　3）可能導致風險：可能導致設備配件丟失，或者有心人利用當前管理現狀謀取個人利益的風險。

　　4）建議：加強對配件的管理，梳理流程，明確關鍵控制點及相關管理責任，防范未然。 配件回收倉統一交由倉庫管理員管理，做好臺賬登記。報廢配件按照公司關于廢舊品管理的相關制度規定執行。

　　5、單據流轉不及時

　　1）管理現狀及存在問題：為規范作業流程，公司制定了等相關制度，其中對于單據流轉的時效做了詳細規定及說明。在實際核查過程中依然發現存在單據提交財務不及時，跨月交單的現象時有發生。

　　2）造成原因：內控失效。作業分工不明確也是導致跨月交單的原因之一，一人兼多職，導致該完成的任務未能及時、按質按量完成。

　　3）可能導致風險：影響當月財務核算數據的'真實性及可靠性，同時也可能發生單據丟失的風險。

　　4）建議：按照相關制度規定執行，賬務登記確保做到日清月結，當天發生的業務當天完成記錄系統，及時提交財務。

　　6、倉庫管理職責不明確

　　1）管理現狀及存在問題：未制定倉庫管理職責明細表，職責分工不明確，倉庫目前的做法存在誰驗收或者發料由誰登記入賬、審核及保存，一氣呵成的現象。現有管理制度也未對作業權限加以詳細說明。實際上作業流程已經失去控制，關鍵控制缺失，不相容職務未分離。

　　2）造成原因：內控缺陷，單純考慮作業方便，無風險意識。

　　3）可能導致風險：結合問題2對單據填寫規范性的描述，審計認為可能存在發生舞弊的風險。

　　4) 建議：梳理流程，繼續完善現有管理制度。建立倉庫管理職責明細表，明確作業分工，確保各作業崗位之間相互監督與牽制。

　　7、廢舊品管理方面

　　1）管理現狀及存在問題：審計通過走訪有關人員與實地查看，得知部分廢舊品放置于露天處，風吹雨淋，未對其進行遮蓋保存，下雨天天氣潮濕濕度增加，金屬類廢舊品極易生銹、腐蝕，隨著時間的推移會導致價值逐漸減少，對公司整體環境的美觀也產生不利影響。并且除貴重廢舊品外倉庫未做備查賬進行管理，很難對該類物品的量進行管控。

　　2）造成原因：單純考慮作業方便，倉庫沒有“廢舊料必須入庫”的意識；倉管員責任意識缺乏，認為廢舊料作為已發出物料的生產剩余部分，不在倉庫賬上，事不關己。

　　3）可能導致風險：廢舊品未入賬管理形成賬外資產，未規范管理，可能導致公司資產流失與貶值的風險。

　　審計報告范文 篇8

　　一、研究對象簡述

　　飯店、45000平方米、VRV空調、光伏。本次設計地點選為濟南市。

　　1. 根據給定建筑面積進行負荷計算，主要包括用電、制冷、供暖及熱水四部分;

　　2. 根據建筑負荷計算一般用能方案，即燃氣熱水和外部供電;

　　3. 通過冷熱電源設備(分體式空調+燃氣熱水器;VRV空調;分冷熱泵;熱電聯產)來滿足建筑用能，并根據負荷進行設備選型;

　　4. 基于選定設備的性能特性及給定的設備價格，計算系統的經濟性(動態回收期)。

　　5. 根據屋頂的設計，制定屋頂光伏的導入方案。

　　二、各負荷計算與分析

　　1. 飯店各負荷需求分析

　　根據此計算表格繪得下圖：

　　上圖為飯店各項負荷需求在月份中的分布圖，從上往下依次為供冷負荷、供暖負荷、熱水負荷和電力負荷。從圖中可以看出熱水負荷在全年各月基本保持不變，電力負荷同樣比較穩定，只是夏季略有上升，這主要由于飯店全年穩定運營的特性決定;夏季的供冷量較大，其中8月份為最大，達到1296104.65KWh;該飯店從11月開始供暖，5月結束供暖，其中12月、1月、2月供暖負荷較大，最大供暖量出現在1月，為859813.95KWh。

　　2. 飯店夏季各負荷單日分時變化分析

　　由于8月份為夏季各負荷均較高的一個月份，具有一定代表性，因此取飯店8月15日負荷隨時刻的變化繪圖。從圖中可以看到夏季沒有供暖。其次，熱水負荷在一天中比較平穩，無較大變化，電力負荷雖有一定程度上的變化，但變化

　　幅度并不是很大。與之對應的是供負荷，從早上7時開始上升，在11時急劇上升，13時又有小幅度劇增，14時達到峰值，之后趨于穩定，20時開始急劇下降，至第二日5時一直穩定在低負荷狀態。出現此種變化是由于作為酒店而言，很多設備都需要24小時全天運行，因此電力負荷較為穩定;而白天，特別是11時至20時是客人最多的時段，此時應滿足舒適性的要求進行大量制冷。

　　3. 飯店冬季各負荷單日分時變化分析

　　此處取飯店1月15日負荷隨時刻的變化繪圖。從圖中可以看出冬季各負荷在0時至5時均較低，5時開始，各負荷開始上升，熱水負荷劇增。分項來看，從8時開始到23時仍然沒有停止供冷，這主要是用于飯店食品保鮮等工作的需求;電力負荷的變化比較平緩，白天高，夜里低;熱水負荷從5點開始增加，白天基本保持在較高水平不變，18點開始增加，21點達到峰值，之后逐步下降;供暖負荷是冬季的主要負荷，早上6點開始上升，9點到14點基本穩定，16時達到峰值，19時開始劇降，之后逐漸減小，到22時變為零。

　　4. 飯店過度季各負荷單日分時變化分析

　　上為某飯店4月15日負荷隨時刻的趨勢變化圖。由圖可以看出與前兩季不同的是，此季的變化在夜晚幅度較大，尤其是供熱負荷與供冷負荷。電力負荷各時刻變化比較平緩，沒有劇變，趨勢是早上5時開始上升，之11時達到最大且至19時為止基本保持穩定不變，19時開始下降;熱水負荷從4時開始上升，6時達到小高峰并趨于穩定，至17時有大幅度上升，到21時達到峰值，之后急劇減小，到3時減小為零;供暖負荷波動較大，早上4點開始逐步上升，在8點到9點有一個小幅度下降過程，之后又逐漸上升，到17時達到峰值，之后開始劇降，21時減小到零，之后又開始急劇上升，0時達到小高峰并立即下降;供冷負荷在23時至7時為零，從7點開始逐步上升，13點達到峰值，之后稍有下降，15至20時基本保持穩定不變，20時又有小幅度上升，22時出現并在23時減小為零。

　　三、方案設計、設備選型及系統運行能耗計算

　　方案一

　　分體式空調+燃氣熱水器+電網供電 1. 基本負荷情況

　　2. 分體式空調選型與投資計算

　　3. 燃氣熱水器投資計算

　　4. 設備總投資費用

　　5. 年運行費用計算

　　方案二

　　VRV中央空調+燃氣熱水器+電網供電

　　1. 基本負荷情況

　　2.VRV中央空調投資

　　3. 燃氣熱水器投資計算 同方案一燃氣熱水器投資計算;

　　4. 設備總投資費用

　　5. 年運行費用計算

　　方案三

　　燃氣發電機組+煙氣直燃復合型機組+電網補電(冷熱電三聯供) 本系統根據以下原則設計：

　　以熱定電，燃氣發電機組所產生的余熱供給煙氣直燃復合型機組，煙氣直燃復合型機組可實現供冷、供暖、供熱水。在燃氣發電機組提供的余熱不足以滿足冷、暖負荷的需求時，向煙氣直燃復合型機組中通入天然氣進行補燃。當滿足熱負荷的電能不足以滿足電力負荷，此時實行并網不上網，不足電能向電網購買。

　　根據此原則，可以得出下面系統設計示意圖:

　　1. 基本負荷情況

　　2. 燃氣發電機組選型與投資計算

　　3. 煙氣直燃復合型機組選型與投資計算

　　4. 其他投資

　　5. 補燃及選型與投資計算

　　6. 設備總投資費用

　　7. 年電費、天然氣費用計算

　　8. 其他費用

　　9. 年總運行費用計算

　　四、各方案經濟性、能耗分析對比

　　1. 三種方案投資、運行費用匯總比較

　　通過圖表的分析比較，可以直觀的看出在初投資上，方案一的投資費最少，方案二較方案一稍有增加，但方案三的投資費用最高，高出近四倍。但是在運行成本方面，方案三的卻是最少的，較方案一、二少了近一倍。

　　2. 節能環保計算分析

　　從圖表分析可以看出方案三在各排放物方面都是量最少的，特別是二氧化碳和粉塵的`排放，與前兩種方案相比而言有大幅度減少，在霧霾如此嚴重的當前，采用此種方案可以有效減少霧霾程度，值得推廣。

　　3. 動態回收期計算

　　五、光伏發電導入方案

　　1. 設計原則

　　光伏發電方案主要包括確定最佳傾角、光伏板的選擇與分布布置、匯流箱、逆變器、交流配電箱、蓄電池的選擇。

　　2. 設計背景

　　此處以濟南市為例，濟南市位于北緯36°39′45〃,東經117°1′37〃，地處中緯度，屬于暖溫帶大陸性季風氣候區，四季分明，日照充分，年平均氣溫13.6℃，1月最冷，平均氣溫-1.9℃，7月氣溫最高，平均氣溫27℃。年平均降雨量614毫米。

　　3. 基本參數

　　4. 光伏板的選型

　　5. 光伏板分布布置、數量確定及投資間距布置如圖所示：

　　分布布置如圖所示：(留白部分為管線通道，考慮到碉堡頂上裝配光伏板的施工困難，因此碉堡頂不設光伏板)

　　6. 匯流箱的選型及投資

　　7. 逆變器的選型及投資

　　8. 交流配電箱的選型及投資

　　9. 蓄電池的選型及投資

　　10. 支架組件的選型及投資

　　11. 光伏發電設備總投資

　　12. 光伏年發電量

　　13. 動態回收期計算

　　審計報告范文 篇9

　　一、基本情況

　　（一）項目建設基本情況

　　省計委根據國家計委、水利部計投資〔 〕1453號文件精神，以固投〔 〕1356號文下達升鐘水庫續建配套與節水改造工程投資計劃，以后逐年編報可研報告，上級逐年下達年度投資計劃。 年至2007年，共批復投資概算10450萬元，其中：國債投資6700萬元，地方配套資金投資3750萬元。

　　干渠首段是升鐘水庫二期工程的一部分，屬新建工程。該工程位于西充縣，涉及鳴龍、雙洛、雙江3個鄉鎮的9個村28個社，全長9671.78m。主要由明渠、暗渠、隧洞、渡槽及渠系小型建筑物等單項工程組成，其中：明渠10段長2507.13米、隧洞9座長6532.81米、暗渠道14段長403.84米、渡槽2座長228米、泄水閘1道、節制閘1道、小件60處。該工程是市政府為了爭取二期工程早日立項，用 固投〔〕1356號下達的已成灌區的續建配套及節水改造資金10450萬元啟動了本項目，實施“干中爭，爭中干”策略。

　　該工程項目共分十個標段，于 年5月采取公開招標確定了施工單位。經評標專家委員會評比，一標段由南部第一建筑公司中標，二、五標段由 省水利電力工程局中標，三標段由重慶煤礦建設第五工程處中標，四標段由營山縣水利電力工程公司中標，六標段由華鎣市水電建筑安裝公司中標，七標段由 市水利電力工程公司中標，八、十標段由閬中市一洲水電建設有限公司中標，九標段由中國水電十局中標。10個標段中標總金額39411606.00元，中標后雙方及時簽訂施工合同并進行施工。施工過程中，由于群眾阻擾等多種原因，三、九標段停工大半年后，經比選，三標段（馬坪山隧洞）未完工程由營山縣水利電力工程公司接續完成，九標段（帥大山隧洞）未完工程由閬中市一洲水電建設有限公司接續完成。

　　該工程勘察設計、監理沒有履行招投標程序，由甲方直接確定 省水利水電勘測設計研究院、 水利水電建筑勘察設計研究院承擔設計工作； 精良建設工程監理有限責任公司承擔監理工作。

　　該工程于年6月6日動工，2010年3月31日竣工，2010年4月1日交付使用。但截至審計日，該工程尚未進行竣工驗收。目前，市升管局正在籌備該項目的竣工驗收工作，計劃在2014年1季度全面完成。

　　（二）業主變化及遺留問題處理情況

　　年至2007年期間，該項目業主為 省升鐘水庫配套建設分局。作為業主，該局具體實施了項目前期準備及10個標段的招投標和設計、監理合同的簽訂，并組織了項目的具體實施。該項目因國債投資6750萬元分10年逐步到位，市財政投入的地方配套資金900萬元2008年管理局接手后才逐年撥入，由此工期延長。建設期間，施工單位向業主提出了材料價差、地質條件變化引起的超挖超填等索賠問題未得到解決。2007年12月市政府第70次常務會議紀要要求升鐘水庫配套建設分局將本項目移交給 省 升鐘水利工程建設管理局實行建管合一。2008年1月市升管局接管該項目后，針對掃尾資金缺口大和遺留問題處理難度大的'困難，經辦公會研究決定，對原業主未及時處理的遺留問題分別與施工單位進行談判，達成了遺留問題處理協議，并向我局報送了《 市升鐘水庫管理局關于 干渠首段工程有關問題情況的報告》，提請認定遺留問題處理費用4523781.19元（見附表2）。審計組在工程造價結算審計時，對此作了審計認定。

　　（三）建設資金到位情況

　　本項目收到建設資金79090330.79元，其中：國債資金67000000.00元，市財政配套資金撥款9000000.00元，市財政撥二期前期工作經費2600000元，市地稅局農稅科撥二期前期工作經費490330.79元。2001年9月，按照市財政局的要求，市升管局將市財政撥入的二期前期工作經費2600000元，市地稅局農稅科撥入的二期前期工作經費490330.79元，合計3090330.79元轉入“二期前期工作經費專戶”核算。同時還將升鐘二期前期費占用本工程資金列支的費用1000273.87元轉入“二期專戶”單獨核算。由此本項目實際收到建設資金76000000.00元，其中：國債資金67000000.00元，市財政配套資金撥款9000000.00元。

　　二、投資核實情況

　　（一）建安工程審計情況

　　2012年，施工單位辦理工程竣工結算后報送我局進行工程造價審計。建安工程部分施工單位送審56299832.95元，審計認定55361811.20元（含遺留問題處理費用4523781.19元），審計核減938021.75元。工程造價審計后，市升管局根據審計機關認定造價結果與施工單位辦理了工程價款結算（各標段送審與審計結果如下表）。

　　（二）投資完成核實情況

　　截至2013年9月30日，市升管局竣工財務報表反映項目總投資80388430.93元，經審計核實認定實際完成投資80388430.93元，其中:建筑安裝投資58238280.21元，待攤投資22150150.72元(其中：勘察設計費4640280.00元，合同公證及工程質量監測費3238380.00元，土地遷移及拆遷補償費12397903.39.00元（該項目土地遷移及拆遷補償工作由西充縣升鐘水庫管理局具體實施，我局于2010年對其收支情況進行了審計，并出具了南審企報〔2010〕23號審計報告），可行性研究費95000.00元，環評費用308918.00元，財務費用-277613.67元，其他待攤投資支出1747283.00元)。

　　三、審計評價意見

　　審計結果表明，該項目建設和管理中存在較多問題。一是前期工作存在一定缺陷，設計、地勘不準，引起設計變更多；二是工期長，造成建材及人工費大幅漲價，監理費、設計費支出大大超出預算；三是投資控制差。該項目的施工按照規定程序進行了招標，10個標段中標總額為39411606.00元，而項目建筑安裝投資58238280.21元，實際投資80388430.93元，分別超出合同價18826674.21元，40976824.93元，使得該項目的招標形同虛設，失去了招投標應有的嚴肅性。

　　四、審計發現的主要問題和處理處罰意見

　　（一）多計工程款938021.75元已按審計結論糾正。

　　施工單位報送工程結算56299832.95元，審計組對現場簽證變更資料、施工圖、竣工圖等資料進行復核，并在工程現場進行了核對，審計認定結算55361811.20元，施工單位虛報結算938021.75元。違反了 市人民政府印發的《 市政府投資建設項目審計辦法》（南府辦發〔2007〕1號）第十三條的規定。根據《財政違法行為處罰處分條例》第九條和審計署印發的《政府投資項目審計規定》(審投發〔2010〕173號)第八條的規定,審計認定后，市升管局已按此工程結算審計結果與項目施工單位辦理工程價款結算。

　　（二）白條支付工程款少扣繳稅金122687.58元予以收繳。

　　1．重慶煤礦建設第五工程處負責三標段工程，工程結算金額為4051124.22元，至審計時憑白條領取工程款3408684.36元，市升管局應扣繳未扣繳稅金113509.19元。

　　2． 省水利電力工程局負責二、五標段工程，工程結算金額為8607419.39元，至審計時憑白條領取工程款275627.45元，市升管局應扣繳未扣繳稅金9178.39元。

　　以上合計少扣交稅金122687.58元，違反了《中華人民共和國發票管理辦法》第二十條和第二十二條的規定。根據《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十條的規定，決定全額追收上繳財政。

　　（三）項目勘察設計、監理未招標責令糾正。

　　該工程勘察設計、監理沒有履行招投標程序，直接確定由 省水利水電勘測設計研究院、 水利水電建筑勘察設計研究院和 精良建設工程監理有限責任公司承擔。違反了《中華人民共和國招標投標法》第三條的規定。根據《中華人民共和國招標投標法》第四十九條的規定，本應給予處罰，但鑒于該項目時間跨度太長和責任主體已變更的實際情況，決定免于處罰，但市升管局應吸取教訓，今后不得再有類似問題發生。

　　（四）監理費支付標準較高責令糾正。

　　該項目依據監理合同的約定按每人每年5.3萬元，共派監理人員6人參與，支付監理費3046000.00元，違反了國家物價局、建設部下發的《關于發布工程建設監理費有關規定的通知》（〔1992〕價費字479號）（目前已廢止）第三條第二款的規定，根據《中華人民共和國審計法》第四十五條的規定，責令市升管局認真總結項目建設中存在的問題，吸取經驗教訓，在今后的項目建設中切實加以改進。

　　五、需要說明的問題

　　（一）建筑安裝投資經我局對工程造價審計認定為55361811.20元，財務審計認定為58238280.21元，相差2876469.01元，原因有三：其一、該項目于 年、2001年和2002年由原業主 省升鐘水庫配套建設分局分別與各施工單位簽訂施工合同，合同中約定水泥、鋼材由業主統一組織，統一供貨，工程價款結算分別按250元/噸和 元/噸辦理。2008年地震后，建材大幅度漲價，水泥和鋼材實際購買價遠高于合同約定的結算價，據市升管局賬務反映其采購價與合同約定的結算價之間有材料價差2494969.84元；其二、近年來，因為電價調整形成用電價差332808.17元；其三、工程造價審計時有綠化工程費用48691.00元未計入其中。以上三項合計2876469.01元在財務決算審計時一并計入了投資完成額。

　　（二）市升管局在報送我局審計的財務決算報表“其他待攤投資支出”預列支了工程竣工驗收費用1644040.00元，其中渠系清淤及維修費用993640.00元，資料整編費用330000.00元，驗收工作經費320400.00元。審計組提請市財政局同意后將該費用計入了投資總額，待實際發生后，市升管局應將相關原始票據補送我局審計，根據審計情況再進行相應的決算結果調整。

　　審計報告范文 篇10

ABC有限公司：

　　我們審計了后附的ABC公司(以下簡稱“貴公司”)財務報表，包括20xx年12月31日的資產負債表和資產減值準備情況表、20xx年度的利潤表、所有者權益變動表和現金流量表以及財務報表附注。

　　一、管理層對財務報表的責任

　　按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。

　　二、注冊會計師的責任

　　我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

　　審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的`審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

　　我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

　　三、審計意見

　　我們認為，貴公司財務報表已經按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現金流量。

　　北京永恩力合會計師事務所有限公司

　　中國注冊會計師:

　　xx年xx月xx日

　　審計報告范文 篇11

分行監察部：

　　根據離任審計的有關要求，結合實際情況，述職如下：

　　一、現狀

　　我自20xx年9月被省分行聘為XX支行黨委書記、行長，于選擇20xx年4月離任，我在任職期間主持了支行的所有工作，從業務營銷管理到人力資源配置的工作。在我任職期間，能嚴格遵守國家金融法律法規和銀行各項規章制度，認真努力執行工作任務。努力執行貫徹上面布置的工作任務和戰略部署，按照“以市場為導向，以客戶為中心”，目標是追求價值最大化，努力迎合瞬息萬變的市場，認真地分析地區經濟發展現狀和金融大環境，加快業務轉型;強化管理和內控，加快服務質量效率的提升;加強領導班底的建設、黨風政風建設，全面提升經營管理水平，較好地完成了聘期內各項責任目標。近兩年來，XX支行先后榮獲省行“IT藍圖先進單位”、分行“20xx年度內控三好第三名”、“中間業務收入先進集體”、“國際結算市占提升先進單位”、“迎國慶拔河比賽第二名”、“精神文明建設先進單位”等榮譽稱號。

　　二、任職期間內工作職責履行情況

　　(一)聘期目標責任的完成程度及存在的問題和不足

　　本人任職以來，XX支行各項綜合經營計劃和戰略指標呈現良好發展態勢，較好地完成了各項計劃指標，各項業務得到了持續健康快速發展。

　　1、主要財務指標情況：

　　兩年來，通過建立和完善以經濟增加值為核心的激勵考評體系，對重點業務產品、戰略業務產品激勵實行“誰營銷誰得益”， 加大對基層機構和經營部門主要負責人激勵力度，加快網點轉型步伐，市場綜合競爭能力得到穩步提升，贏利能力不斷增強。20xx年、20xx年及20xx年一季度均完成分行中間業務收入計劃的85%以上，完成率占全轄七大行之首。20xx年,實現中間業務總收入4016萬元，同比增長1587萬元，完成分行任務88.9%;20xx年實現4346萬元，完成分行任務85%;20xx年一季度，實現中間業務收入1939萬元，完成率85.8%。員工費用、業務管理費、經濟資本回報率、成本收入比等指標也都控制在合理水平，為XX支行持續穩健發展夯實了基礎。

　　2、業務發展情況：

　　(1)存款穩健增長。20xx年末，全行各項人民幣存款余額實現了扭負，最終完成分行計劃的6.77%，其中儲蓄存款貢獻了2.5億元的新增，完成任務的62.92%。20xx年末，各項人民幣存款余額實現了飛躍式的增長，超額完成分行任務107.6%，主要借助于人民幣企業存款215%的完成率，各項外匯存款余額更是空前猛增，完成502%，外匯企業存款完成1444%;20xx年一季度，人民幣各項存款完成88.73%，外匯各項存款完成率高達310%。兩年來，XX支行各項存款余額由20xx年初的41.76億元增加到46.86億元，人民幣儲蓄存款實現增長4.6億元，人民幣企業存款增長1.8億元。

　　(2)貸款業務穩步發展。20xx年末，XX支行各項貸款余額58億元，比年初新增1.4億元;20xx年末，各項貸款余額為60億元，新增2億元，增幅3.4%;20xx年第一季度各項貸款余額65億元，比年初新增近6億元，增幅10%。兩年來，XX支行各項貸款余額由20xx年初的56.6億元增加到65億元，公司貸款增長8億元，零售貸款實現增長0.5億元。

　　(3)中間業務收入大幅提升。兩年來，我致力于強化資源配置的內在約束和政策導向作用，大力營銷重點業務和新產品，中間業務收入逐年創新高，中間業務收入占全部收入的比重有了大幅度提高。兩年來，中間業務收入逐年攀升，由20xx年末的

　　3 新增2428萬元增加到20xx年末新增4346萬元，增長了近1倍，成為XXX分行重要的效益增長點，獲得分行“中間業務收入先進集體”榮譽稱號。

　　3、采取的主要工作措施：

　　(1)嚴格成本管理，優化財務資源配置，助推全行業務發展。加強對主要經營指標的指導與監督，實行動態監控、主動管理和及時通報。嚴格財務制度，堅決杜絕“小金庫”。建立案件防控工作激勵約束考評機制，促進提高案件風險管控能力。加強成本精細化管理，規范全行營銷費用的管理與核算。

　　(2)把存款、貸款和中間業務作為重中之重,深化結構調整，加快業務發展，全面提升價值創造水平。在拼搶儲蓄存款市場方面，認真抓好網點轉型工作，加強客戶關系維護和產品銷售，全面提升服務效率和水平。為各網點配備專職客戶經理，加強柜面服務管理，進一步引導柜面業務向電子銀行和自助渠道轉移。注重借記卡發卡規模和效益。擴大黃金、外匯、基金、理財、保險等個人理財類產品銷售量，切實提高我行個人金融產品市場占有率。在拼搶對公存款市場方面，調動全行員工主觀能動性，深入挖掘存量客戶潛力，加大對重要客戶的維護，加強低成本資金營銷力度，確保存款總量和市場份額大幅度增長。加強對公結算賬戶數量營銷，夯實客戶基礎。特別是加強基本結算賬戶和存款額度高、貢獻度大的客戶營銷，將賬戶營銷與存、貸款營銷結合起來，利用我行優質產品吸引更多有價值的客戶開戶，不斷擴大客戶群體。

　　(3)積極調整優化信貸結構，加大優質項目的營銷和投放力度。加強與政府職能部門溝通和銜接，積極與上級行和企業進行溝通，做好貸款項目儲備和重點項目營銷工作。對轄內新開工項目進行認真梳理和篩選，符合上級行準入標準的企業開展全面授信評級，并根據企業的需求按時投放貸款。

　　(4)全力推進中間業務發展，進一步優化收入結構。將中間業務作為我行轉變發展方式、改善收入結構的重心，全力推動，努力實現超常規發展。突出重點，繼續鞏固和提升傳統優勢產品市場份額，提高公司和機構客戶中間業務產品覆蓋率。細分目標客戶，大力發展理財產品，積極拓展個人結算賬戶，提高年費收繳率。理順中間業務管理機制，促進各板塊和各條線通力協作、聯動營銷，提高客戶需求反饋速度和服務能力。充分發揮XX核電合營公司供應鏈平臺拓展融資功能，推進以保理、訂單融資和融易達等替代流動資金貸款的力度，積極探索融資保函、國內綜合保理、國內信用證等新興業務，大力拓展投行業務。

　　4、存在的問題和不足：

　　(1)對我行的一些新產品、新業務學習不夠，對產品屬性、業務流程不十分了解，營銷指導不到位。

　　(2)個別產品發展不均衡，如受市場經濟環境限制，儲蓄存款業務、基金業務開展得不理想。

　　(二)內部控制水平及存在的缺陷和不足

　　1、內部控制水平：

　　(1)內部控制環境較好。按照省分行改革框架，組織結構合理，部門間職責明確;嚴格建立和執行職業準入條件，各崗位職責清晰，重要崗位堅持執行定期輪崗及強制休假制度;加強監督檢查力度，全員風險及控制意識較強，經營作風穩健;科學合理設定人力資源政策，為員工職業生涯打開晉升通道，以積極健康的企業文化的規范的規章制度約束員工職業道德行為;建立防范案件與風險的業務聯合大檢查機制，確保案件專項治理工作的連續性和有效性;組建橫向銜接、縱向配合的反洗錢管理架構，明確關聯交易日常管理部門和工作職責;建立有效的問責制和責任追究機制，使員工明晰在違反既定政策和程序時應該受到的處罰和程序;建立完整的再轉授權機制，使全行各層級能夠在職權范圍內穩健經營。

　　(2)風險識別與評估機制不斷完善。實施積極主動的風險管理，實現風險管理和業務發展及效益提高三同步。加強信貸審批管理，對資產質量進行全面分析，及時掌握借款人經營和財務等狀況，判斷風險發生的可能性，及時采取相應措施，將風險消滅在萌芽狀態;準確把握有關標準和政策底線，加強前后臺溝通，正確處理好營銷與風險防范的關系，在風險可控的前提下，大力提高審批效率。通過資產質量情況提足各項準備金，進一步提高抗風險能力。對于柜臺業務、結算業務、授權授信業務，各相關部門通過制作業務流程及業務操作規章制度，嚴防操作風險的發生。

　　(3)內部控制措施日益健全。強化員工執行力，狠抓制度落實。把治理“雙十禁”工作作為全行效能監察的一項重要內容，認真做好自查自糾及清理等項工作。加大對規章制度落實情況的監督、檢查力度，強化以基礎管理和基層機構網點及負責人管理的工作，嚴格執行對業務風險點和重要崗位員工行為的“雙排查”制度。把積分管理工作與年初確定的無案件獎勵考評結合起來，納入到考核體系中。積極配合監管部門工作，對發現的問題積極整改，跟蹤復查，查找薄弱環節，不斷完善制度和操作流程。認真落實安全綜合管理責任制，層層簽訂責任書，定期對員工進行安全防范教育。完善防火災、防搶劫、防盜竊、防詐騙等突發事件處臵預案。加強與押運公司的協調與合作，全行守押工作全部實現了社會化管理。建立健全消防、安防設備管理檔案，對全區ATM和營業場所的監控系統、信用卡柜臺布局進行了改造，有效保證了各項業務安全運營。

　　(4)信息交流與反饋渠道比較順暢。我行信息系統基本能夠保證信息的適用、可靠、及時、完整及連續。經營及管理信息能夠做到真實、完整、準確、安全，信息處理靈活有效，能夠及時傳遞到領導決策層，信息傳遞渠道快捷暢通，信息管理系統安全可靠，提高了全行對經營風險的控制能力和對經營管理工作的決策能力。我行與外部監管機構、同業、客戶、媒體和大眾的信息交流與反饋能夠及時準確、充分，嚴格遵照授權管理及新聞宣傳管理辦法等規定，對外信息披露符合規定。

　　(5)監督糾正與評價機制較為完整。實行監督檢查常態化機制

　　加強對各項業務開展情況進行監督和評價，將糾正違規、違章操作行為切實納入日常工作中。通過檢查監督和遠程監控，及時獲取和知悉內部控制缺陷，對內部控制報告中提出的問題進行有效整改。獨立性檢查堅持日常檢查、定期檢查和不定期檢查相結合，做到檢查之前有方案，檢查之中有記錄，檢查之后有整改。做好內、外部審計對內控缺陷的檢查報告，明確職責，整改措施切實可行。理順服務流程，增強主動服務意識，全面提升行務運轉效率，真正建立起“二線服務一線，一線服務客戶”的大服務格局。深入推進“平安中行”創建活動，做好安全保衛工作，有效防范各類案件和生產責任事故。

　　2、存在的缺陷和不足：

　　(1)精細化管理水平還有待于進一步提升。

　　(2)個別員工違規操作時有發生，操作風險防控工作需要進一步加強。

　　(三)持續經營能力的強弱及存在的問題和不足

　　1、持續經營能力不斷增強。

　　多年來，我非常注重自身素質的提升，努力加強學習，適應新形勢和新知識的變化，使自己能夠準確把握國家經濟金融政策和上級行的戰略部署安排，不斷增強自己的執政水平和能力。我始終牢固樹立“以市場為導向，以客戶為中心”的經營理念，堅持“為中國銀行創造更大利潤，為客戶提供更好服務，為員工搭建廣闊的發展平臺，為社會承擔全面的企業責任”的使命，致力于打造當地最好的銀行。能夠客觀地分析同業市場經營形勢的變化，基于對市場變化和客戶需求，以及競爭對手的了解，有的放矢地開展工作。同時，堅持民主集中制原則，廣泛聽取各方面意見，有力地保證了各項經營決策的科學性和有效性，帶領XX支行干部員工在資產負債規模、經營效益、贏利能力、當地市場占比方面取得了較好的業績，持續經營能力較強,進入了可持續良性發展階段。

　　(1)充分發揮資源配置的戰略導向作用，不斷完善和健全績效考核機制，激勵長期價值創造，優化財務資源配置，促進經營能力持續發展。制訂了《XX支行員工激勵方案》，在省分行激勵的基礎上，加大重點產品的激勵力度。實行“費用定額管理”，高了全行成本效益意識和財務管理水平。深入推行全面成本管理，加強集中采購管理工作，細化各項成本管理措施。

　　(2)深入推進戰略轉型，扎實推動我行特色業務和戰略轉型業務快速健康發展。以全面推廣“金融社保卡”金融服務方案為契機，加強與相關行業主管部門的聯系和溝通，以行政事業單位合作作為基礎，加深與行政事業單位的合作深度，重點拓展“金融社保卡”帶來的商機。20xx年初，通過開展對公賬戶攻堅戰活動，在賬戶數量上取得了初步成果，20xx年一季度，中小企客戶新增4戶，完成分行計劃110%，網銀開戶新增107戶，完成計劃51%，結算賬戶新增56戶，完成計劃47%。以負債業務為基礎，以產品和賬戶為抓手，強化源頭客戶作用，加大中間業務拓展力度。鞏固代理業務優勢，加大產品創新力度，努力增加中間業務收入。從20xx年初至20xx年一季度，XX支行中間業務收入水平一直居全全轄七大行前列，直融貸款、保理、代理保險、基金、外匯黃金交易等產品成為中間業務收入的`重要來源。電子銀行業務充分發揮全行優勢，開展聯動營銷，提升電子銀行產品覆蓋率。

　　(3)建立了覆蓋全員的人力資源培訓機制。根據業務發展需要和員工成長需求，組織不同層級、不同形式的培訓學習，側重于對網點業務經理、客戶經理、一線網點人員進行經常化和多樣式的業務適應培訓。

　　(4)加快網點轉型工作步伐。加強自助設備維護與管理，對網點功能實行統一管理，實施一站式服務，推行首問負責制、服務承諾制、責任追究制，深入開展不定期突擊檢查，加大監督檢查力度，促進網點由核算交易型向營銷服務型的根本轉變。

　　(5)深化人力資源管理，加強黨的建設、企業員工隊伍建設和企業文化的建設。進一步加強基層黨組織建設和各級領導班子建設，努力提高班子成員的領導能力和駕馭能力。充分發揮企業文化引領作用，宣傳、培育“追求卓越”的核心價值觀。開展心理知識輔導，提高員工心理素質和抗壓能力。鼓勵員工立足平凡崗位，創造非凡業績，為百年中行事業培養人才。

　　2、存在的不足：

　　(1)電子銀行賬務性交易還有很大的提升空間。

　　(2)對私、公客戶基礎還比較薄弱，基本結算客戶數量和質量都亟需進一步改善。

　　三、重大經營管理事項和案件事故及應承擔的經濟責任

　　(一)重大經營管理決策和審批事項及其結果

　　1、嚴格按照授權管理權限，在省分行轉授權范圍內按照業務相關規定進行縱向和橫向再轉授權。我本人嚴格按照省分行轉授權范圍依法合規開展工作，沒有越權審批現象。

　　2、嚴格執行重大事項報告制度。對于工作中的重大事件，我按照權限分別組織召開行長辦公會、黨委會解決;對于超出職權范圍需請示的事項，及時以文件形式上報省分行和地方相關部門。

　　3、對于大宗物品采購等事項，我嚴格按照集中采購管理辦法進行管理，固定資產購建均控制在省分行下達的購建指標之內，沒有違規或越權經營事項。

　　4、任職期間,我能夠及時向省分行匯報和請示工作中的重要經營管理事項,沒有發生投資、擔保、重大財務會計事項調整等隱瞞實際情況的現象。

　　(二)重大經濟案件和責任事故

　　無。

　　(三)直接責任

　　無。

　　(四)間接責任

　　無。

　　四、其他需要說明的問題

　　(一)述職日所在單位未決訴訟

　　無。

　　(二)述職日未了事項

　　無。

　　五、述職人聲明

　　(一)本人鄭重聲明，我對任職期間內本人分管工作及與本人相關的工作存在的風險或損失承擔相應的責任。

　　(二)本人鄭重承諾，我對以上述職報告內容的真實性和完整性負責，在審計過程中向審計組提供真實和完整的資料。

　　述職人：

　　審計報告范文 篇12

　　總經理：

　　根據20xx年度審計計劃和審計委員會安排，自20xx年4月15日至20xx年5月10日，我們審計組對供應部20xx年度采購與付款情況進行了審計。審計過程中得到了被審計部門的積極支持和配合，工作進展順利。審計工作已經結束，現將審計情況報告如下：

　　一、 基本情況

　　為了加強對公司物資采購與付款業務的內部控制，規范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司根據《企業內部控制規范》以及國家有關法律法規，結合公司的實際情況，制定了《采購與付款內部控制制度》。

　　物資采購流程分兩大類，一類是生產物料采購，一類是五金物料采購。生產物料的采購，每月11日前生產部根據營銷中心銷售預算情況編制需料計劃，供應部在5個工作日內根據需料計劃經過詢價后編制訂貨計劃，報物管部審核總經理批準后與客戶簽訂采購合同；而五金物料的采購，則由使用部門自行填寫申購單，倉庫核實庫存量及采購量后，由供應部詢價，報物管部審核總經理批準后與客戶簽訂采購合同，某些零散的五金備件直接采購。在允許的情況下采用不少于3家以上供應商以資質及詢價篩選的方式，在合格供方中比價擇優采購，而貨比3家的先后依據是：質量、送貨時間（是否符合我司生產需求）、付款方式、價格。一般情況下，符合資質的供方先將樣板送來，待公司檢驗合格后，將其確認為可比可選的對象。公司開發供應商的途徑有多種，以上網查詢搜索或由供應商同行介紹為多。所選擇

　　的供應商必須按商品的類別提供相應的證照復印本，如原料（主料）需有營業執照、藥品生產許可證、藥品GMP證書、藥品注冊證；輔料需有營業執照、藥品生產許可證、藥品注冊證；中藥材需有營業執照、藥品經營許可證、GSP證書，且購入的產地保持相對的穩定；進口商品遵守《進品商品管理辦法》提供進口商品注冊證、進口藥材批件、進品藥品檢驗報告書。為確保所采購的商品符合標準，質管部每年底對供應商進行考核評估、更新，并存檔。

　　供應部在與客戶簽訂采購合同時，都明確采購物資的品名、規格、質量執行標準、數量、價格、交貨日期、運輸方式、付款方式、違約責任等要素，并由授權人員代表簽訂。

　　供方按照合同規定的交貨日期將貨物送達公司倉庫，倉管員根據訂貨計劃簽收貨物，數量差異允許在5%-10%之間，但這種差異合同上沒有明確說明，若差異較大，需請示領導。貨物簽收完畢后，倉管員及時報檢，在收到檢驗室及質管部出具的驗收報告單后，便將該批貨物入賬，若不合格，則通知供應部，一般情況下，供方選擇換貨。

　　倉庫存放的物料都是分門別類的，部分貴重的藥材放在加鎖的地方，并限制人員接近。

　　貨物驗收后，供方提供合法票據給我司，供應部人員復核票據上的內容與采購合同、驗收單上的是否一致，并根據合同上的付款要求填寫付款申請單交送財務部。財務部優先考慮用銀行承兌匯票付款，并對資金計劃、合同約定的付款條件進行嚴格審核，經總經理批準，由出納辦理相關貨款結算。

　　公司09年的存貨周轉率為4.71次，比08年的4.11次有明顯提高。09年全年采購額約18,897.65萬元，共耗用19,023.10萬元。

　　二、 審計內容

　　本次審計采取了抽查的方式進行。

　　（1） 隨意抽查一個月的`訂貨計劃書, 檢查其是否符合當期的采購政策。原材料的訂貨計劃是否根據當期的需料計劃實施, 是否按管理制度及權限規定要求辦理審批手續, 是否按預先編號、保管訂貨計劃。

　　（2） 分析比較需料計劃、庫存量及訂貨計劃, 檢查其是否進行合理安排。

　　（3） 檢查原材料的采購價格是否經過市場調查、比較、審批程序決定。

　　（4） 檢查采購合同條款是否充分，有無損害公司利益，是否有指定人員審核，是否交財務部存檔，合同專用章是否經過適當審批。

　　（5） 檢查是否按需料計劃申請訂貨計劃，跟蹤其實施過程，檢查其采購價格、供應商及審批情況，比較當期實際生產及庫存狀況。

　　（6） 審核供應商的發票與訂貨計劃、采購合同、入庫單的名稱、單價、數量是否一致。

　　（7） 檢查是否存在超收，超收標準的規定；分析超收原料的價格與數量是否經濟、是否合理。

　　（8） 查閱詢價是否有書面記錄并存檔，是否作為訂貨計劃審核的依據。

　　（9） 查閱供應商的檔案是否健全并定期更新；是否定期對供應商進行考評、且考評指標是否合理，查閱近期的供應商評價表，查看是否存在大量得分較低的供應商。

　　（10）查閱公司是否有關于采購批準額度的權限規定。

　　（11）查閱公司的質量原因造成退貨的標準及其執行情況，查閱退貨的“出庫單”，檢查其是否按規定辦理審批手續，退貨是否充分、及時，供應商是否簽字；退貨是否符合質管部的建議，退貨時是否有質管和財務核查。

　　三、 審計結果

　　（1） 訂貨計劃符合當期的采購政策，原材料的訂貨計劃都是根據當期的需料計劃實施，且每份需料計劃都經過生產部部長復核，訂貨計劃則由總經理審批，方能與供方簽訂采購合同。供應部將每月的需料計劃、訂貨計劃歸檔。

　　（2） 原材料的采購價格均經過市場調查，貨比3家，但部分原材料的供應商只有一家符合我司資質要求，最后由領導審批。

　　（3） 采購合同條款充分，無損害公司利益，并指定授權人員代表簽訂，保管合同專用章，合同簽訂后交財務存檔，以便審核、付款。 （4） 一般情況下，訂貨計劃應與生產部的需料計劃一致，但實際的采購過程中，訂貨計劃中的品種、數量要比生產需料計劃多，是因為供應部考慮某品種庫存不多，而且日常耗用量比較大，供方也亦將漲價，為降低采購成本，供應部在沒有需料計劃的前提下，自行申購，并由領導審批。

　　（5） 供應商提供合法的票據，發票上的內容與倉庫收料單上的一致，由于存在超收或少收，所以發票上的數量與采購合同存在一定的差異。

　　（6） 公司允許按合同數量的5%-10%的差異標準來簽收貨物，若在這范圍內都是經濟的、合理的，但要是超標，需經領導同意才能簽收。而引起這差異的兩個主要原因是雙方的秤、電子磅存在差異和運輸車輛空間問題。

　　（7） 詢價均有書面記錄并存檔，是作為編制、審核訂貨計劃的依據。 （8） 供應商檔案健全，按采購類別的不同，供應商所提供的有效證照復印本亦不同，每新增一家供應商都配有一套完整的質量體系評估報告，并每年底對供應商進行一次復評，定期更新。

　　（9） 公司沒有明確的關于采購額度的權限規定，但每張訂貨計劃都有總經理批準，合同的簽訂由采購管理員負責。

　　（10）公司檢驗室根據國家規定的標準及有關質量要求對所有采購的原材料、包裝物進行檢驗，并在限期內出具檢驗報告，若有不合格品，憑檢驗報告單通知供方退貨或換貨。在退貨時，質管部與供應部人員在旁核查，但不經財務部。

　　審計報告范文 篇13

xx公司：

　　受貴單位咨詢委托，我公司對xx工程結算進行審核。 參與本次咨詢工作的造價工程師X重聲明：

　　1、我們在本咨詢報告中陳述的事實是真實的和準確的；

　　2、本咨詢報告中的分析、意見和結論是我們自己公正的專業分析、意見和結論；

　　3、本咨詢報告的結果是依據委托方提供的.資料進行分析計算所得；

　　4、我們與本咨詢報告中的編審對象沒有利害關系，也與有關當事人沒有個人利害關系或偏見；

　　5、委托方應正確使用咨詢報告，由于使用不當所造成的后果，與受托方無關。

　　造價工程師〔簽章〕： 注冊證號：a 43000

　　一、建設單位名稱：

　　二、施工單位名稱：

　　三、設計單位名稱：

　　四、建設工程名稱：

　　五、建設時間： 20xx05月-20xx06月

　　六、工程概況：

　　本工程合同約定施工X圍主要是營業大廳、現金區與辦公區的地面、墻面、天棚裝飾和水電安裝等內容。根據合同約定的結算方式，施工方原預算報價中已有的分項工程，按原預算報價結算，施工方原預算報價中沒有的分項工程，則參考原預算報價中類似的分項工程報價或按實結算，工程竣工后，施工單位的報送結算造價：xxx元〔大寫：〕，此數即為送達我公司的送審金額。

　　七、建設地點：

　　八、編審責任：提供真實、合法、完整的資料是委托方的責任，我們的責任是按《XX省工程造價咨詢單位執業操作規程》〔試行〕和相關的行業規章，在造價咨詢委托合同約定的工作X圍內，對委托方提供的資料發表造價咨詢意見。

　　九、編審依據：

　　1、《中華人民共和國合同法》；

　　2、《工程造價咨詢單位管理辦法》〔建設部74號令〕；

　　3、《XX省建設工程造價管理辦法》〔省人民政府192號令〕；

　　4、委托方與我公司簽訂的造價咨詢委托協議書；

　　5、建設方與施工方簽訂的施工合同；

　　6、工程竣工圖、施工圖和建設單位批準的簽證資料、隱蔽工程驗收資料；

　　7、施工單位報送的工程結算書與工程量計算式；

　　8、委托方提供的原招標文件與施工方原投標文件和其他資料。

　　十、編審方法：我公司指派了二名專業人員參與本次的造價咨詢工作，其中造價工程師一名。根據合同約定的結算方式，實施了現場實地勘察、工程量的計算、綜合單價的取定等我們認為必要的審核程序。

　　十一、編審作業日期：

　　十二、咨詢結論：本工程施工單位結算金額xxxx元〔大寫：〕；委托單位送審金額xxx元〔大寫：〕；審定金額xxxx元〔大寫：〕；核減xxxx元〔大寫：〕。

　　十三、咨詢說明：

　　1、部分分項工程量因竣工圖與現場實際情況不符，以實際測量為準；

　　2、營業廳裝修審定費用〔￥xxxx元〕中包含了設計與預算費xxxx元；

　　3、本工程的審定金額〔￥xxxxx元〕中包括裝修、電視監控系統安裝工程、臨時網點、裝修前改造與地線制作安裝、網點前面道路板改造、互動門安裝、110報警系統與項目的審計費用，具體的明細金額見附件〔工程造價審核匯總表〕。

　　十四、附件：建設工程造價編審確認表

　　工程造價審核匯總表

　　工程審核明細表

　　建筑施工合同與相關資料等

　　項目負責人〔簽章〕：

　　造價工程師注冊證號：a 43000

　　xxxxx工程造價咨詢事務所XX〔簽章〕

　　20xx04月22日

　　審計報告范文 篇14

　　隨著經濟的增長，香港建筑能源消耗日益增加，但公眾對能源是否得到有效的利用并不清楚，節能意識薄弱，能源浪費現象很嚴重。電力作為建筑中使用最廣泛的能源形式，既是有限的也是無法再生利用的，在礦物燃料有限的情況下，節約能源不僅使個人受益，更有利于全球環境保護和經濟持續發展。而建筑耗能的日益增長使得建筑節能顯得愈來愈重要，能源審計在香港的重要性日益突出。筆者根據多年的研究和多個建筑物的能源審計結果，通過一個實例來說明建筑物能源審計的方法和步驟。

　　能源審計依據的是英國屋宇設備工程師學會頒布的《能源審計與調查實施手冊》（以下簡稱《手冊》）。能源審計要對能源系統進行定期的調查、測量、報告、分析和檢測。詳細的能源審計要對公用側的設備和租戶側的設備總能耗進行歸納和詳細的分類，重點是高能耗的系統，例如空調、電器、照明和垂直交通。此外，能源審計指南和《手冊》中給出的步驟和表格對能源審計的計劃和能耗數據的收集有指導作用。

　　1、能源審計的目標主要包括:

　　1)確定建筑物中的用能系統，并將總能耗分配到空調、照明、垂直交通和其他公用設備等各個子系統；

　　2)計算該建筑的能耗指標，并將此指標與香港地區類似綜合建筑的參照能耗指標作對比；

　　3)針對該建筑，提出相應的節能和提高能源利用效率的改進措施。

　　能源審計中的測算和能耗數據的收集一般按照以下步驟進行:

　　1)收集歷史數據。收集的信息包括:歷年的電費記錄，建筑規劃布局和日常運行管理記錄。

　　2)初步調查。進行實地調查、現場測量，并與建筑物的物業管理人員進行交流。另外，現場測量的數據可以作為建筑物管理單位提供數據的補充。現場的調查實測對于掌握系統的運行特點，確定建筑的能耗構成及其相應的節能潛力有非常重要的作用。

　　3)深入調查。通過分析歷史數據和日常管理記錄，對有節能潛力的設備和系統的整體性能進行細致的調研。

　　4)數據分析與確認。歸納分析調研和實測獲得的數據，并將這些數據與標準參照數值和實施標準對比。通過分析制定節能措施，確定投資和節能改造效益。

　　2、審計建筑及其樓宇設備

　　該建筑屬于綜合商業建筑，1994年投入使用，采用玻璃幕墻作為圍護結構。整個建筑由裙房及裙房上的兩座雙塔構成，總建筑面積211000m,包括多功能影院、4層飯店(17800m)、12層購物商場(69300m)和4層700個車位的地下停車場，其余為49層和39層的寫字間(96000m)。除飯店餐飲的租戶使用城市燃氣外，電力是該建筑中公用服務設備和租戶使用的惟一能源。

　　2.1冷卻水循環

　　空調系統由5臺安裝在裙房12層上的制冷機（3臺8933kW離心式，2臺2814kW螺桿式）提供冷量，總制冷量32427kW,另有28臺風冷換熱器安裝在兩座塔樓的頂層。

　　2.2空氣側設備

　　雙塔上的寫字間采用變風量系統，每層安裝兩臺空氣處理機，空氣處理機入口配備可由直接數字控制系統控制流量的百葉，此控制器是樓宇管理系統的一部分。室內空氣溫度由空調變風量末端調節。新風在預處理模塊中與回風混合，降溫、除濕后進入每個末端。商場和飯店采用新風風機盤管系統，地下停車場和設備層采用機械通風。

　　2.3電力供應系統

　　整棟建筑配備了23臺1500kVA變壓器，其中，6臺用于向集中制冷裝置供電，10臺為空氣處理側設備和其他公共設備供電，另外7臺用于滿足租戶的用電需求。塔樓寫字間380V/220V的供電分為兩個區，每個區通過2條1600A的總線供電。屋頂設置3間中繼設備間，方便租戶安裝電力、電話和數據傳輸系統。

　　2.4照明系統

　　塔樓寫字間的設計照度為500Lx,光源采用36W的節能熒光燈管，并且有低損耗繼電器、鋁制弧形百葉和反射鏡面。整棟建筑的照明系統采用多種燈具，熒光燈占47%，緊湊式熒光燈占31%，鹵鎢燈占12%，鹵素反射燈占5%，高壓水銀燈占3%，其他燈具占2%。

　　2.5超大屏幕電視墻

　　此電視墻高7m,寬9m,是日本索尼公司生產的亞洲最大的電視墻，其獨特的技術使該電視墻具有高清晰、高分辨率的優點，更具有絕佳的音響效果。

　　2.6垂直交通

　　為了滿足垂直交通的需求，將塔樓寫字間分成了5個區，除A塔樓的低區外（采用可承載3人的電梯），全部采用可承載6人的電梯。此外，在裙房商場、飯店和地下停車場之間另有3個分區的電梯提供穿梭服務。在7臺貨運電梯中有2臺同時作為消防電梯，在商場和飯店區域采用了55臺自動扶梯。為適應不斷變化的負載和交通擁擠情況，寫字間電梯運行由電腦群控，此控制系統由微電腦和其他硬件構成。中央控制器實時監控使用者的呼叫和停止信號，并自動發出最適合的電梯響應信號。在樓宇控制間內安裝了監視信號盤，用于監控電梯和扶梯的運行狀態。監視信號盤還集成了通過專用軟件實現的電梯開閉控制功能。

　　3、室內環境評價

　　在1999年11月至2000年3月之間，通過采用手搖式干濕球溫度計的測試發現，購物商場和寫字間的空氣溫度在22～25℃內（溫度略高，但沒有超出美國暖通空調工程師學會的規定范圍），在舒適度范圍內。

　　4、公用部分設備能源消耗

　　3臺高壓離心式制冷機耗電量最大，這可以從每月香港電力公司發出的電費賬單中體現出來每個變壓器都獨立計量，電力公司按月結算。至于其他低壓用電設備，由于沒有獨立的計量措施，其耗電量無法精確計量，只能根據現場測試進行模擬估算。1999年該建筑公用設備的能源消耗為9150890kWh，公用設施能耗和租戶能耗份額比為60∶40。在香港夏季溫度高濕度大的情況下為保持室內舒適度，空調系統的耗電量

　　很大（占總能耗66%），其次為照明和電器用電量（見圖1）此結果與同類典型的商業綜合建筑一致。從圖中能看出，提高能源使用效率，特別是空調系統和照明系統的能源使用效率，是降低商業建筑總能耗的關鍵。其他用電系統的耗電量全年變化不大，例如通風系統耗電量，電梯和自動扶梯耗電量，給排水系統耗電量等。圖2為1997 —1999年間該建筑物中的公用設備的能源消耗量與相應費用。

　　圖1 1999年各系統能源消耗比例

　　圖2 1997 —1999年公用設備總能源消耗量和費用

　　4.1公用設備年耗電量和每月耗電量

　　該建筑物的.每個變壓器都可以獨立計量，電力公司每月將耗電量數據和賬單交付租戶。通過物業管理機構筆者獲得了該建筑物1997年1月～2000年3月間每月公用設備耗電量數據。通過分析發現，公用設備年耗電量在不同年份間變化不大。圖3給出了公用設備每月總耗電量。

　　圖3 1997年1月～2000年3月間公用設備每月總耗電量

　　4.2能源消耗構成

　　通過1999 —2000年間測量的該建筑主要能耗設備獲得能耗構成數據。對主要能耗系統的測量根據以下步驟展開。詳細的能耗構成見表1。

　　1)空調系統水側設備

　　水側的能耗可以通過直接計量給系統供電的6個變壓器的供電量來獲得，其中包括水泵和換熱器的耗電量。

　　2)空調系統空氣側設備

　　公共側和租戶側的空調系統設備都要在工作時間前開啟。物業管理人員控制非高峰時段開啟地下停車場的通風機。空氣側設備的耗電量通過收集操作維護記錄（獲得風機曲線和風機轉速）、運行日志（獲得運行時電流和電壓）和運行時間記錄獲得。

　　3)照明系統的能耗

　　通過計量每種燈具的功率，并與每個典型照明電路上的燈具個數相乘求得照明系統的總功率；再將每個照明系統的總功率與其相應的運行時間累積，求得整個照明系統的總能耗。

　　4)垂直交通系統的能耗

　　為了計量電梯的全年總能耗，首先測量一臺載客電梯在正常工作時間、周末和公共假期內的全天逐時能耗，然后將每個區電梯的每天運行時間累積，最后與相應的運行天數相乘。采用相同方法獲得載貨電梯的全年和逐月的總能耗。對于自動扶梯，用自動扶梯的功率乘以運行時間求得全年和逐月的總能耗。

　　4.3公用設備總電力消耗

　　通常，將能耗密度（總能耗和總建筑面積之比）作為比較面積不同的建筑物能耗效率的指標。將公用設備和其他設備的總電力消耗除以總建筑面積分別得到1997，1998和1999年的能耗指標，分別為217，221和202 kWh/ m，如表2所示。為確定能源是否有效利用，將這些能耗指標與其他建筑的能耗密度比較，比較結果見表3。

　　4.4能耗特征

　　圖4為公用設備月耗電量與室外月平均溫度的關系，從圖4中可擬合出建筑物的能耗特征線。采用能耗特征線不用計算機模擬就能了解建筑物整體和空調系統的能源使用效率。由于能耗特征線的精確度與能耗統計數據的量相關，因此，逐日的數據組比逐月的數據組精確度高。在圖4中，由于缺少可用的數據，只采用了12組逐月的數據。通常，能耗特征線由一條斜線和一條水平線構成，兩條線相交處的室外空氣溫度稱為基準溫度。當平均室外空氣溫度低于基準溫度時，建筑能耗不會受到影響。對于1999年的公用設備總能耗，擬合的直線方程為式中EAC為單位面積空調系統能耗，kWh/ m；01577 9為系數，kWh/（m ·℃）。從圖4中可看出，兩條直線幾乎平行，式(1)，(2)也顯示兩條直線的斜率相近，這說明空調系統能耗是公用設備能耗變化的主導因素。能耗特征可以作為與建筑物將來能耗比較的基準，用于檢測空調系統運行是否節能，或節能改造措施是否有效。

　　5、租戶部分能源消耗

　　除了公用部分外，建筑物內剩下的就是租戶部分。評價建筑總能耗水平還需要租戶的能源消耗數據。由于租戶的能源消耗量（主要能源為電力，包括飯店區使用的城市燃氣）由專門公司單獨計量收費，除非租戶自愿提供，否則物業管理公司無法得到這些私人公司的。能源消耗量數據。為了掌握租戶全年的能源消耗數據，采取了實地調查的方式。調查的范圍包括30個塔樓寫字間的租戶，40個裙房購物商場的零售租戶，7個飯店的租戶和電影院的租戶。

　　調查內容主要如下:

　　1)儀表房內電表顯示的能源消耗速率；

　　2)照明和其他設備耗能的能源形式，能源消耗量以及額定功率；

　　3)照明和其他設備的使用時段；

　　4)正常的設備運行時間。此次調查范圍內租戶使用的建筑面積占總建筑面積約68 %，其中寫字間、零售商店、飯店和電影院分別占46 %，16 %，5 %和1 %。表4匯總了本次調查掌握的租戶消耗電量數據對面積的加權平均值。寫字間的租戶平均每m建筑面積每年消耗128 kWh電量，零售商店、飯店和電影院租戶每m建筑面積每年消耗的電量分別為377，100和21 kWh。通過對調查數據的整理，還獲得了照明系統和其他設備電器的功率密度和能源消耗值。寫字間租戶平均照明電力需求量為23 VA/ m 。如果照明負荷在使用期不變，則寫字間照明系統的能耗為60 kWh/ (m ·a) 。寫字間電器設備的峰值負荷約為38 VA/ m，其電力消耗量約為68 kWh/ (m ·a) 。采用相同方法計算得到零售商店、飯店和電影院的電力消耗量（參見表4）。調查結果顯示，在寫字間中大量使用個人電腦，個人電腦的電力負荷辦公室內電器設備總電力負荷的15 %～27 %，寫字間租戶占用面積的加權平均數約為35 %，這相當于8 VA/ m的電力需求量和每年21 kWh/ (m ·a)的電力消耗量。寫字間內還有打印機、冰箱、微波爐、電熱壺和冷水飲用水源等其他電器設備。

　　將寫字間、零售商店、飯店和電影院的平均電力消耗值按其建筑面積所占總建筑面積的比例，累加求得建筑中所有租戶的電力消耗量。建筑中租戶總耗電量與其中照明系統和電器設備每年的耗電量分別為

　　184,99.3和85kWh/m 。審計建筑的總電力消耗量通過一年時間的測量和調查，獲取掌握了公用設備（測量數據）和租戶（實地調查數據）的能耗數據。表5列出了整棟建筑全年耗電量及主要負荷構成。基于寫字間的總耗電量和香港商業建筑中寫字間的總面積，寫字間平均每年耗電量在350kWh/ m左右。所審計建筑的年耗電量為38kWh/ m（見表5），較平均值高出10%。但是，所審計的建筑為商業綜合建筑，與典型的商業建筑或有不同。審計建筑的全年空調耗電量為132 kWh/ (ma) 。考慮到該建筑中不僅有寫字間，還有許多零售商店和電影院，其空調系統每周運行70h此數值說明其系統運行效率令人滿意，然而，該建筑仍有改進的空間。

　　7改進建議和節能契機

　　根據實地調查和數據分析，確定了幾種可行的節能措施。由于空調系統能耗量和節能建筑的能耗量相近，如果要在空調和制冷系統上提出節能建議需要作更詳細的研究，如實測制冷機的運行參數等，需要更多的時間和資源。所以這里所提的節能措施重點放在耗能量第二的照明系統上，建議如下。

　　7.1采用電子鎮流器

　　熒光燈是此建筑中最主要的照明光源，每間辦公室中安裝兩個36 W熒光燈管和帶有反射鏡面的鋁制弧型格柵。雖然熒光燈已經采用了節能型燈管，但鎮流器采用傳統型，比電子鎮流器耗電多，若采用電子鎮流器能節約更多的能源。

　　7.2照明系統的控制（僅指租戶方面）

　　建議重新規劃租戶使用區域的照明控制電路，縮小每個照明開關電路的控制范圍，方便用戶控制。用戶可在不需要人工照明的時候關閉電燈，節約能源；同時，適當降低背景照明的亮度，可采用臺燈照明。

　　7.3利用自然光

　　自然光是極好的免費光源。由于窗戶采用了鍍膜玻璃，安裝了內遮陽，該建筑的太陽輻射得熱量較小。此外，塔樓寫字間的窗戶約占外立面面積的70 %，周圍沒有其他高層建筑的遮擋，因此，在建筑物外圍區域利用自然光是十分可行的措施。為確定全天不同時刻建筑周邊區域的自然采光照度，使用照度計在全陰天的情況下測試建筑周邊區域的水平面上的照度值。自然采光的時段為9:00～18:00。此系統可以采用光電傳感器探測室外自然光強度的變化，控制人工光源的開閉或漸變和內遮陽的收放。人工照明光源采用高頻率的電子鎮流器，平行于窗戶布置，當室內照度低于500lx時，首先控制內遮陽收起，當自然采光照度依然不能滿足設定的照度要求時，從距離窗戶最遠的燈逐次開啟；當自然采光強度增加時，人工光源可以關閉或逐漸變暗，當室內照度仍然大于照度設定值時，內遮陽逐漸放下。這種控制方式將自然采光與人工照明結合起來以達到設計照度值。從現場的實地調查發現，該建筑的建筑管理系統只能記錄供暖通風空調系統的能耗狀況。因此，需要采取輔助計量措施，使其能監視不同的系統，例如電梯/自動扶梯、照明和其他耗能較少的設備。這不僅有利于非正常情況的定位，也方便能源審計。以下是幾種低投資的改進措施:

　　1)為避免不必要的人為失誤，應增加制冷機輸入電流、流體進出口溫度、壓力等運行數據的自動記錄功能。

　　2)壓力表和溫度表應根據不同水泵的揚程更換成量程更小的，并提高其精確度和準確度，以便減小技術人員記錄數據的誤差。

　　3)應用準確的流量計測量一、二次冷水和冷卻水的流量。

　　8結論

　　對于能源審計研究，如果有輔助計量裝置的數據，就能將能源消耗量分解到所有系統中，其節能措施也會更加準確有效。如果無法單獨計量每種設備的能耗，則可通過輔助計量裝置的數據，采用一定的數據處理方法獲得該設備的能耗。對于租戶方面的能耗，如果物業管理單位無法獲得耗電量數據，則可采用向租戶發放調查問卷和實地調查的方式獲取必須的信息和數據。此次能耗審計獲得了該建筑物的能耗特征線，此結果可作為評價節能措施的標準或用于判斷現有系統運行狀況是否惡化。該建筑物的公用設備系統在1999年1～12月間，每m建筑面積消耗約202 kWh電量。租戶方面的能耗每年為184 kWh/ m，因此，該建筑每年的總能耗為386 kWh/ m，與同類商業綜合建筑平均的年耗電量相當。但總能源利用效率低于平均值，這說明該建筑的設計負荷大于實際負荷，或者系統沒有有效地運行。此種情況不僅加大了設備的初投資，也降低了運行效率。因此，管理團隊應當更細致地監測和控制系統運行，采取文中建議的節能改造措施，減少能源浪費。該審計建筑的制冷機運行狀況和電梯/自動扶梯節能潛力在今后將進行進一步的研究。

【審計報告】相關文章：

工會審計報告-審計報告04-01

公司審計報告模板-審計報告09-30

審計報告10-07

XX項目部審計報告-審計報告04-01

努力增強審計報告的法律內涵的審計報告10-08

企業內部審計報告-審計報告09-30

企業內部審計報告-審計報告02-04

審計報告的知識10-07

醫院審計報告10-02

中期審計報告10-04