- 相關(guān)推薦
財(cái)務(wù)決算和財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告
在當(dāng)下社會，報(bào)告使用的頻率越來越高，其在寫作上具有一定的竅門。相信許多人會覺得報(bào)告很難寫吧，以下是小編收集整理的財(cái)務(wù)決算和財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，希望能夠幫助到大家。
本公司及監(jiān)事會全體成員保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
風(fēng)險(xiǎn)提示：公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營計(jì)劃、經(jīng)營目標(biāo)并不代表公司對20xx年度的盈利預(yù)測，能否實(shí)現(xiàn)很大程度上取決于市場狀況變化與經(jīng)營團(tuán)隊(duì)努力程度等多種因素，存在很大的不確定性，請投資者特別注意。
20xx年，在董事會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在管理層以及全體員工的共同努力下，公司繼續(xù)保持穩(wěn)定良好的發(fā)展態(tài)勢。
公司20xx年度財(cái)務(wù)決算和20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告如下：
20xx年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告
一、20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)情況
公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)天健正信會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并出具了天健正信審（20xx）GF字第020xx1號標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。
二、主要會計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)變動情況
報(bào)告期內(nèi)，公司財(cái)務(wù)狀況良好，總資產(chǎn)、歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益增長迅速，增幅分別達(dá)57.38%、102.99％，資產(chǎn)負(fù)債率下降了18.15個百分點(diǎn)。其主要原因，一是公司于報(bào)告期內(nèi)通過非公開發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬元。二是報(bào)告期內(nèi)公司保持了良好的盈利能力，凈利潤增加，凈資產(chǎn)增長。
報(bào)告期內(nèi)，公司經(jīng)營業(yè)績良好，營業(yè)收入和歸屬于上市公司股東的凈利潤均大幅增長，增幅分別達(dá)50.34%、68.46%。其主要原因是，公司首次公開發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目已
于報(bào)告期內(nèi)全部投產(chǎn)，同時，公司非公開發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目也逐步投產(chǎn)，依托于一體化產(chǎn)業(yè)鏈的品質(zhì)和成本的綜合優(yōu)勢，公司雞肉銷量增長了32.52%。
報(bào)告期內(nèi)，歸屬于上市公司股東的凈利潤增幅大于營業(yè)收入的增幅，主要原因：一是公司雞肉單位銷售價(jià)格的升幅高于雞肉單位銷售成本的升幅，使得主營業(yè)務(wù)毛利率較上年上升了1.98個百分點(diǎn)；二是期間費(fèi)用與營業(yè)收入的比重較上年下降了0.36個百分點(diǎn)，顯示了公司良好的費(fèi)用控制水平和規(guī)模效應(yīng)。
報(bào)告期內(nèi)，公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較20xx年度增加了68.23%，主要是由于生產(chǎn)銷售規(guī)模擴(kuò)大，產(chǎn)銷兩旺，雖然因預(yù)期原料價(jià)格上漲而大量增加了原料儲備、存貨大幅增長而占用部分資金，但報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額仍與當(dāng)期凈利潤相當(dāng)，表明公司經(jīng)營狀況和收益質(zhì)量良好。
三、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量分析
（一）資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)情況:
1、資產(chǎn)構(gòu)成及變動情況
截止20xx年12月31日，公司資產(chǎn)總額504,281.66萬元，比年初增加183,852.42萬元，增幅57.38%。主要資產(chǎn)構(gòu)成及變動情況如下：單位：萬元
■主要變動原因：
（1）20xx年末流動資產(chǎn)總額172,288.44萬元，比年初增加65,428.14萬元，增幅61.23%，主要是貨幣資金增加23,811.59萬元、應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)增加11,193.64萬元、預(yù)付款項(xiàng)增加3,200.02萬元、其他應(yīng)收款減少310.57萬元、存貨增加27,398.89萬元所致。變動原因分別是：
A、貨幣資金較年初增加23,811.59萬元，增幅45.84%，主要原因是報(bào)告期內(nèi)，公司銷售大幅增長并保持了良好的盈利水平和資產(chǎn)營運(yùn)能力，經(jīng)營性現(xiàn)金凈增加較多。
B、應(yīng)收賬款較年初增加10,605.47萬元，增幅119.59%，原因是隨著公司經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大，本報(bào)告期內(nèi)營業(yè)收入大幅增加，有信用賬期的大客戶銷售額增加較多，應(yīng)收賬款相應(yīng)增加。
C、預(yù)付款項(xiàng)較年初增加3,200.02萬元，增幅40.71%，主要原因有二：一是公司建設(shè)“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程”建設(shè)項(xiàng)目，設(shè)備采購預(yù)付款增加。二是為保證飼料原料足量供應(yīng)，根據(jù)合同約定，公司在報(bào)告期末預(yù)付了部分大宗原料采購款。
D、應(yīng)收利息年初余額為0，年末增加了134.57萬元，系公司為提高資金效益，將部分暫時閑置的資金辦理了定期存款，尚未到期，按相應(yīng)的存款利率計(jì)提利息。
E、其他應(yīng)收款較年初減少310.57萬元，減幅64.54%，主要是報(bào)告期內(nèi)公司收回的玉米采購保證金。
F、存貨較年初增加27,398.89萬元，增幅79.26％，主要原因是公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，存貨儲備如肉雞存欄量等大幅量增加，同時，原材料購進(jìn)成本等的上升也導(dǎo)致庫存成本提高。
（2）20xx年末非流動資產(chǎn)總額331,993.22萬元，比年初增加118,424.29萬元，增幅55.45%，主要是固定資產(chǎn)和生產(chǎn)性生物資產(chǎn)增加所致。
A、固定資產(chǎn)原值凈增加128,378.93萬元、增幅67.61%，主要是本公司非公開發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程建設(shè)項(xiàng)目”逐步投產(chǎn)。截止20xx年12月31日，共有1個飼料廠、1個肉雞加工廠、1個孵化廠、25個肉雞場、12個父母代種雞場以及3個祖代種雞場建成投產(chǎn)，固定資產(chǎn)相應(yīng)增加。
B、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)原價(jià)年末余額較年初數(shù)增加8,352.23萬元、增幅111.54%，主要原因包括：
1、報(bào)告期內(nèi)非公開發(fā)行募集資金項(xiàng)目“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程建設(shè)項(xiàng)目”的種雞場陸續(xù)投產(chǎn)，期末父母代種雞存欄數(shù)量相應(yīng)增加；
2、公司向上游延伸產(chǎn)業(yè)鏈，三個祖代種雞場已建成并投入運(yùn)營，新增了祖代種雞存欄數(shù)。
C、遞延所得稅資產(chǎn)較年初增加106.91萬元，增幅118.55%，主要是與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異增加。
2、負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動原因分析
20xx年末負(fù)債總額131,983.19萬元，比年初減少了10,036.97萬元，減幅7.07%。
（1）負(fù)債結(jié)構(gòu)
單位:萬元
■（2）主要變動原因
A、短期借款較年初減少17,900.00萬元，減幅33.77%，主要原因系本年償還已到期的借款以及為提高資金的使用效益提前償還部分借款所致。
B、應(yīng)付賬款較年初增加18,530.00萬元，增幅199.65%，其原因，一方面是隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，報(bào)告期內(nèi)原輔料、包裝物等采購量增加，對供應(yīng)商的采購應(yīng)付款相應(yīng)增加；另一方面是公司“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程”建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)備采購應(yīng)付款增加。
C、應(yīng)付職工薪酬較年初增加1,111.57萬元，增幅74.02%，主要原因是隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，員工人數(shù)增加，同時，本年度薪酬水平較上年有所提高。
D、應(yīng)交稅費(fèi)較年初增加357.34萬元，增幅834.13%，主要原因是本年度公司以評估增值的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)對子公司福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司進(jìn)行投資，并向其出租雞舍及辦公樓，導(dǎo)致企業(yè)所得稅應(yīng)稅項(xiàng)目增加，年末應(yīng)交企業(yè)所得稅余額較年初增加。
E、應(yīng)付利息較年初增加917.74萬元，增幅338.03%，原因是報(bào)告期內(nèi)公司發(fā)行短期融資券3億元，尚未到期，兌付方式是到期一次性還本付息，因此應(yīng)付利息增加。
F、其他應(yīng)付款較年初增加2,849.52萬元，增幅48.81%，原因是隨著工程項(xiàng)目的陸續(xù)竣工，工程和設(shè)備質(zhì)保金增加較多。G、長期借款較年初減少16,500.00萬元，減幅45.21%，主要原因是本年償還已到期的借款。H、其他非流動負(fù)債較年初增加198.26萬元，增幅60.24%，是公司確認(rèn)的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助、年末尚未攤銷完的遞延收益增加。3、凈資產(chǎn)
20xx年末,歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益為362,144.24萬元，比年初增加183,735.17萬元，增幅102.99%，主要原因：一是公司于報(bào)告期內(nèi)通過非公開發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬元，凈資產(chǎn)大幅增加；二是報(bào)告期內(nèi)公司保持了良好的盈利能力，凈利潤增加，凈資產(chǎn)增長。
其中，公司20xx年末股本較年初增加50,090.00萬元，增幅122.17%，資本公積金增加97,049.69萬元，增幅129.72%。主要原因是報(bào)告期內(nèi)公司以截止20xx年12月31日的股份總數(shù)41,000.00萬股為基數(shù)，實(shí)施了每10股轉(zhuǎn)增股份10股的資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案，同時，公司于報(bào)告期內(nèi)通過非公開發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬元，其中增加股本9,090.00萬元，增加資本公積138,054.41萬元。（二）經(jīng)營成果：
20xx年，公司經(jīng)營業(yè)績大幅增長，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入311,134.75萬元，比上年增加50.34%；實(shí)現(xiàn)凈利潤47,204.25萬元，比上年增加69.75%，其中，歸屬于上市公司股東的凈利潤為46,845.48萬元，同比增長68.46%。單位：萬元
■20xx年度，公司主營業(yè)務(wù)毛利率為20.26%，比上年的18.28%上升了1.98個百分點(diǎn)，主要是雞肉單位銷售價(jià)格上升了14.56%，高于公司雞肉單位銷售成本11.79%的升幅。
總體而言，本年度公司的主營業(yè)務(wù)毛利率依然保持穩(wěn)定、較高的水平，這主要得益于公司一體化自養(yǎng)自宰產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)營模式。一體化產(chǎn)業(yè)鏈模式使公司的各生產(chǎn)環(huán)節(jié)均處于可控狀態(tài)，造就了公司生產(chǎn)穩(wěn)定、疫病可控、產(chǎn)品高品質(zhì)低成本的優(yōu)勢。
20xx年度，隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，期間費(fèi)用總額有所增加，但與公司經(jīng)營規(guī)模是匹配的，且增幅低于營業(yè)收入的增幅。
20xx年度，公司期間費(fèi)用總額為16,804.00萬元，比上年增加4,884.35萬元，增幅40.98%，低于營業(yè)收入50.34%的增幅。其中，銷售費(fèi)用與營業(yè)收入的比重為1.23%，較上年同期下降了0.15%；管理費(fèi)用與營業(yè)收入的比重為2.54%，較上年同期下降了0.10%；財(cái)務(wù)費(fèi)用與營業(yè)收入的比重為1.63%，較上年同期下降了0.11%，顯示了公司良好的費(fèi)用控制水平和規(guī)模效應(yīng)。
所得稅費(fèi)用大幅增加則主要是公司以固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)對子公司福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司進(jìn)行投資，因該資產(chǎn)評估增值而產(chǎn)生的企業(yè)所得稅。（三）現(xiàn)金流量情況：
20xx年，公司現(xiàn)金流量簡表如下：
單位：萬元
（1）20xx年度，公司現(xiàn)金流情況良好，銷售大幅增長并保持了良好的盈利水平和資產(chǎn)營運(yùn)能力，經(jīng)營性現(xiàn)金凈增加較多。經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與當(dāng)期凈利潤相當(dāng)，表明報(bào)告期內(nèi)公司收益質(zhì)量良好。
（2）20xx年度，投資活動現(xiàn)金流出額比20xx年度增加54,367.05萬元，增幅64.85%，主要是因?yàn)楸竟炯涌旖ㄔO(shè)“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程”項(xiàng)目，工程建設(shè)資金投入和工程設(shè)備預(yù)付款較多。同時，公司為提高資金效益，將暫時閑置的資金9,000.00萬元辦理了定期存款。
（3）20xx年度，籌資活動現(xiàn)金流入額比20xx年度增加118,875.74萬元，增幅90.69%，變動原因：一是報(bào)告期內(nèi)公司向特定對象非公開發(fā)行股票募集資金總額149,985.00萬元，直接扣劃保薦和承銷費(fèi)2,500.00萬元后，實(shí)際收到募集資金147,485.00萬元；二是報(bào)告期借款金額較上年減少38,400.00萬元；三是美國萊吉士公司對子公司福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司投資9,790.74萬元。
（4）20xx年度，籌資活動現(xiàn)金流出額比20xx年度增加83,979.47萬元，增幅141.51%，變動原因主要是20xx年非公開發(fā)行股票募集資金到位后，為降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，公司償還銀行借款較上年增加79,200.00萬元。同時，為積極回報(bào)股東，公司派發(fā)現(xiàn)金股利也較上年增加了2,870.00萬元。
（5）20xx年度，匯率變動及現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響變動，主要是20xx年的美國萊吉士對福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司以美元進(jìn)行投資，美元匯率變動所致。
四、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況:
（一）償債能力指標(biāo)
20xx年末，公司流動比率為1.55，較20xx年末的1.02上升了0.53，升幅為51.96%；速動比率為0.99，較20xx年末的0.69上升了0.30，升幅為43.48%；資產(chǎn)負(fù)債率為26.17%，較20xx年末的44.32%下降了18.15個百分點(diǎn)。其主要原因：一是公司于報(bào)告期內(nèi)通過非公開發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬元，凈資產(chǎn)大幅增長；二是公司凈利潤增幅較大且收益質(zhì)量良好，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入增加較多；三是為提高資金效益，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，公司償還了大量借款。
公司獲取現(xiàn)金能力較強(qiáng)，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量能夠保證公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的運(yùn)轉(zhuǎn)，且公司融資渠道多樣化，償債能力較強(qiáng)。
（二）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力指標(biāo)
（1）20xx年，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為21.96次，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為20.64天。年末應(yīng)收賬款余額增加主要是由于本年度營業(yè)收入大幅增長，有信用賬期的大客戶銷售金額相應(yīng)增加而導(dǎo)致。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率仍保持穩(wěn)定、較高的水平，顯示了公司對應(yīng)收賬款回收風(fēng)險(xiǎn)的有效控制和良好的管理能力，也體現(xiàn)出公司產(chǎn)品較強(qiáng)的競爭力。
（2）20xx年，存貨周轉(zhuǎn)率為5.11次，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為71.43天，仍保持較高水平。存貨周轉(zhuǎn)速度快、變現(xiàn)能力強(qiáng)，體現(xiàn)了公司良好的存貨管理能力和產(chǎn)品處于較好的銷售狀態(tài)。
（三）盈利能力及現(xiàn)金流量指標(biāo)
■20xx年度，公司經(jīng)營業(yè)績良好，每股收益0.54元，較上年的0.34元增長58.82%，凈資產(chǎn)收益率較上年上升了0.12個百分點(diǎn)，盈利情況受非經(jīng)常性損益影響小。報(bào)告期內(nèi)，公司雖然由于非公開發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬元，導(dǎo)致凈資產(chǎn)短期內(nèi)大幅增加，但每股收益和凈資產(chǎn)收益率仍較上年上升，顯示公司較強(qiáng)的盈利能力，也表明募集資金投資項(xiàng)目效益良好。
20xx年，公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與當(dāng)期凈利潤相當(dāng)，體現(xiàn)了公司良好的收益質(zhì)量。
（四）預(yù)算執(zhí)行情況
20xx年度，預(yù)算執(zhí)行情況良好，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入311,134.75萬元，完成年初預(yù)算331,424.00萬元的93.88%，實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的的凈利潤46,845.48萬元，完成年初預(yù)算40,000.00萬元的117.11%。
總體而言，在董事會的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在管理層以及全體員工的共同努力下，公司保持了良好的經(jīng)營業(yè)績和健康的發(fā)展態(tài)勢，為未來的進(jìn)一步發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案20xx年度，公司將持續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，按計(jì)劃完成非公開發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)
目和子公司福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司自有肉雞場的建設(shè)，積極開展福建圣農(nóng)發(fā)展（浦城）有限公司的投資建設(shè)，同時，不斷加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，進(jìn)一步提高經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)公司20xx年生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展計(jì)劃確定的經(jīng)營目標(biāo)，編制公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案如下：
一、主要財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)：
1、實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入：499,593.00萬元。
2、實(shí)現(xiàn)凈利潤：60,900.00萬元。
3、全年擬投資16.18億元繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，計(jì)劃全年肉雞出欄量達(dá)到20,000萬羽。公司的現(xiàn)金流量全年保持總體平衡。
二、20xx年度預(yù)算編制說明：
1、主營業(yè)務(wù)收入按公司生產(chǎn)能力、銷售目標(biāo)編制，產(chǎn)品銷售價(jià)格和主要原材料采購成本按照市場價(jià)格測定編制，各主要材料消耗指標(biāo)以20xx年實(shí)際并結(jié)合公司考核指標(biāo)要求測定編制。銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用結(jié)合公司20xx年實(shí)際水平考慮到薪資費(fèi)用、差旅費(fèi)用、擬成立的福建圣農(nóng)發(fā)展（浦城）有限公司開辦費(fèi)用等預(yù)計(jì)將增加的費(fèi)用測定編制，財(cái)務(wù)費(fèi)用結(jié)合公司經(jīng)營和投資計(jì)劃測定編制。
20xx年度，公司計(jì)劃實(shí)現(xiàn)年屠宰加工肉雞20,000萬羽的生產(chǎn)目標(biāo)，使產(chǎn)業(yè)鏈中現(xiàn)有各生產(chǎn)環(huán)節(jié)完整配套。同時，公司將不斷加強(qiáng)內(nèi)部挖潛，提高生產(chǎn)效率，進(jìn)一步提高公司的綜合競爭力。
2、現(xiàn)金收支按照統(tǒng)籌安排、量入為出、確保年內(nèi)現(xiàn)金流量基本平衡的原則確定。20xx年，公司將進(jìn)一步強(qiáng)化成本控制和預(yù)算管理，加大市場銷售渠道的多元化建設(shè)，努力擴(kuò)大經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量。同時，公司將積極拓展融資渠道，保障資金需求。
三、公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算與20xx年度經(jīng)營成果比較表
單位：萬元
■說明：上述財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營計(jì)劃、經(jīng)營目標(biāo)并不代表公司對20xx年度的盈利預(yù)測，能否實(shí)現(xiàn)取決于市場狀況變化、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的努力程度等多種因素，存在很大的不確定性，請投資者特別注意。
福建圣農(nóng)發(fā)展股份有限公司董事會
二一二年二月十六日
【財(cái)務(wù)決算和財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告】相關(guān)文章：
財(cái)務(wù)決算及財(cái)務(wù)預(yù)算的報(bào)告02-20
財(cái)務(wù)決算報(bào)告01-08
財(cái)務(wù)決算報(bào)告06-01