公司財務分析報告模板- 財務分析報告

　　一、 基本情況

　　1、 歷史沿革 。 公司實收資本為 萬元，其中： 萬元，占93.43%; 萬元，占

　　5.75%; 萬元，占0.82%。

　　2、 經營范圍及主營業務情況我 公司主要承擔 等業務。上半年產品產量：

　　3、 公司的組織結構(1)、 公司本部的組織架構 根據企業實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環節和管理層次，降低管理成本的原則，現企業機構設置組織結構如下圖：

　　4、 財務部職能及各崗位職責

　　(1)、 財務部職能(略)

　　(2)、財務部的人員及分工情況財 務部共有X人，副總兼財務部部長X人、財務處處長X人、財務處副處長X人、成本價格處副處長X人、會計員X人。

　　(3)、 財務部各崗位職責(略)

　　二、 主要會計政策、稅收政策

　　1、 主要會計政策公 司執行《企業會計準則》《企業會計制度》及其補充規定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發生制原則核算本公司業務。壞賬準 備按應收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永續盤存制;長期投資按權益法核算;固定資產折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發生制確認;收入費用按權 責發生制確認;成本結轉采用先進先出法。

　　2、 主要稅收政策

　　(1)、 主要稅種、稅率主 要稅種、稅率：增值稅17%、企業所得稅33%、房產稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應交增值稅的X%。

　　(2)、 享受的稅收優惠政策車 橋技改項目固定資產投資購買國產設備抵免企業所得稅。

　　三、 財務管理制度與內部控制制度

　　(一) 財務管理制度(略)

　　(二) 內部控制制度

　　1、 內部會計控制規范——貨幣資金

　　2、 內部會計控制規范——采購與付款

　　3、 物資管理制度

　　4、 產成品管理制度

　　5、 關于加強財務成本管理的若干規定

　　四、 資產負債表分析

　　1、 資產項目分析

　　(1)、 “銀行存款”分析銀 行存款期末XX7萬元，其中保證金X萬元，基本賬戶開戶行： ;賬號：

　　(2)、 “應收賬款”分析應 收賬款余額：年初X萬元，期末X萬元，余額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、兩年以上三年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。

　　(3)、 “其他應收款”分析 其他應收款余額：年初X萬元，期末X萬元。余額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。

　　(4)、 “預付賬款”(無)

　　(5)、 “存貨”分析期 末構成：原材料X萬元、低值易耗品X萬元、在制品X萬元、庫存商品X萬元，年初構成：原材料萬元、低值易耗品X萬元、在制品X萬元、庫存商品X萬元。原材 料增加X萬元，低值易耗品減少X萬元，在制品增加X萬元，庫存商品減少X萬元。

　　(6)、 “長期債權投資”(無)

　　(7)、 “長期股權投資”分析對 XXXX有限公司投資，賬面余額X萬元。

　　(8)、 “固定資產”和“累計折舊”分析機 器設備原值X萬元、運輸設備原值X萬元、房屋建筑物原值X萬元、土地X萬元，凈值分別為XX萬元、XX萬元、XX萬元、X萬元，本年增加固定資產(機器設 備)X萬元，原因為XXX完工，在建工程轉入固定資產。

　　六 月末累計折舊為X萬元，其中機器設備、運輸設備、房屋建筑物分別為X萬元、X萬元、X萬元。

　　(9)、 “在建工程”分析技 術改造購置設備，增加在建工程X萬元;部分工程完工轉固定資產，減少在建工程X萬元。

　　(10)、 “無形資產”(無)

　　(11)、 “待攤費用”和“長期待攤費用”(無)

　　(12)、 “各項準備金”分析 本年無變化

　　(13)、 “固定資產清理”分析 本年無變化

　　(14)、 “待處理財產損益”分析本 年無變化

　　(15)、 質押、抵押、司法凍結情況本 年無變化

　　2、 負債項目分析

　　(1)、 “短期借款”分析XX工 行：生產性流資借款X萬元，以機器設備(價值為X萬元)為抵押物。XX銀 行：生產性流資借款X萬元，以應收賬款(金額為X萬元)為抵押物。XX銀 行：本期新增生產性流動資金借款X萬元。XX銀 行：本期新增軍品生產流動資金借款X萬元。

　　(2)、 “長期借款”分析長 期借款共計X萬元，主要為技術改造投資。借款依據為：XX省工程咨詢公司“XXXX有限責任公司XXXX改擴建工程”可行性研究報告;省計委X計結構發 (2XXX)XX號文;X計結構發(2XX)XX號文;XX公司資計字(2XXX)XX號文和XX公司{XXX}XX號文等。

　　(3)、 “應付賬款”分析應 付賬款余額：年初X萬元，期末1X萬元。余額構成：一年以下X萬元，一年以上兩年以下X萬元，兩年以上三年以下2X萬元，三年以上X萬元。

　　(4)、 “其他應付款”分析其 他應付款余額：年初X萬元，期末X萬元。余額構成：一年以下X萬元，兩年以上三年以下X萬元，三年以上X萬元。

　　(5)、 “預收賬款”分析(無)

　　(6)、 “應交稅金”分析年 初增值稅留抵X萬元、房產稅X萬元、印花稅X萬元、土地使用稅X萬元，城建稅X萬元;本年應交增值稅X萬元、城建稅X萬元、房產稅X萬元;本年已交增值稅 X萬元、城建稅4萬元、印花稅X萬元、土地使用稅X萬元;期末增值稅留抵X萬元、城建稅X萬元、房產稅X萬元、土地使用稅X萬元。

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