餐飲財務分析報告

時間：2024-08-04 20:30:47 財務分析報告我要投稿

餐飲財務分析報告

　　財務分析一般應包括:償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析、發展能力分析和現金流量分析等方面。

餐飲財務分析報告

　　餐飲財務分析報告范文一：

　　一、收入數據：

　　1、全年共實現收入：19548450 ，其中元月份11天及1、2月份桑拿收入：859371 ，2 ~ 12月份收入：18689079 ，其中餐510萬，占27.3%,月均46.4萬、ktv 826萬，占44.2%，月均75萬、客房532萬，占28.3%，月均48.4萬。

　　2、附表(1)

　　3、備注：(1)2006年度實際稅負：1218024，其中部分由SN及福興公司支付

　　(2)部門管理費用為部門簽免之應酬部分，其中餐飲免費早餐部分327000

　　(3)應分攤管理費用為后勤工資、租金、電水費、應酬費、廣告費等平均33%分攤。

　　(4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥

　　二、成本費用數據：

　　1、各部門成本費用分類明細參考附表 (2) (成本費用明細匯總表)

　　2、總收入 —— 總成本 —— 費用 —— 管理費用 —— 稅負

　　即：18689079 —— 6869401 —— 5601589 —— 2830975 —— 1061546.36 ==2326267.64

　　即酒店2006年度發生總支出16362811.36;其中成本為42%，費用：34.2%

　　管理費用：17.3%，稅收：6.5%

　　附表(3)

　　項目　　指數　　成本　　費用　　管理費用　　稅兌　　合計

　　發生額　　6869401　　5601589　　2830975　　1061546　　16362811

　　百分比(%)　　42%　　34.2%　　17.3%　　6.5%　　100%

　　三、管理費用、營業外收入、應收賬款明細匯總表(4) (5) (6)

　　四、分類收入成本率分析：

　　1、附表(7) 餐飲部

　　項目　　指數　　成本　　收入　　%　　備注

　　食品　　1684091　　2844549　　59.2%　　定價60%

　　海鮮　　673722　　1095263　　62%　　定價65%

　　酒水　　433468　　704160　　62%　　定價60%

　　備注：(1)中餐指數受幾次價格調整及“宴會價格”影響，整體與“定價原則持平……………….

　　(2)食品部分受客房免費早餐及KTV小菜等調拔影響不具有多少參考價值(早餐8/份，素菜3/碟，葷菜5/碟)

　　(3)海鮮毛利超過“預期訂價毛利…………………………………

　　海鮮實際銷售時”斤兩水分”較大及海鮮不折扣都直接影響其毛利上升………………………………

　　(4)灑水部分受“銷售比例”及“宴會酒水價格”影響，整體與定價一致，其中飲料，啤酒毛利較高(50%——70%)，紅酒(35%——40%)，洋酒在25%上下。

　　(5)以上三個主要指標毛利及整體毛利都基本正常，已沒有再上調

　　價格可能;餐飲部銷售總量不足，其毛利不足于支付其部門

　　費用及應分攤的公共費用 —— 實際虧損!

　　解決辦法：1、挖掘及鞏固客源。2、減少浪費。3、降低進貨成本。

　　五、主要費用指標分析

　　A：全年度共發生工資性支出： 3125306 月均： 28.4萬

　　B：全年度共發生電水費支出： 1028191 月均： 93472

　　C：全年度共發生燃油支出： 404847 月均： 36804

　　D：全年度共發生電話費支出： 150668 月均： 13647

　　E：全年度共發生維修費支出： 987939 月均： 8976

　　F：全年度共發生PA用品支出： 67242 月均： 6113

　　G：全年度共發生布草洗滌費： 94092 月均： 8554

　　H：全年度共發生租金： 1940000 月均： 176000

　　I：全年度共發生印刷品、辦公用品、清潔洗滌用品及其它物料用品：279246 月均：25386

　　J：全年度其發生廣告費： 98121 月均：8920

　　K：全年度其發生損耗品：26546/18600000=1.4%(正常范圍)

　　餐飲財務分析報告范文二：

　　關鍵詞：財務分析評估,模版樣本,酒店餐飲,商業計劃書,資金申請報告。本站網編人員精選資訊“酒店餐飲項目財務分析評估模版樣本(商業計劃書,資金申請報告)”一文來源于兆聯顧問公司(專業編寫人員)為您精選提供，文章經過了專業采編人員的校對與修改。本酒店餐飲項目總投資3720萬元。其中，固定資產投入2790萬元;流動資金投入930萬元。工程項目經濟評價結果：財務內部收益率FIRR為42.55%，財務凈現值為4834.97萬元，(靜態)投資回收期為3.85年。

　　說明："項目經濟評價"是對工程項目的經濟合理性進行計算、分析、論證，并提出結論性建議或意見的全過程，是工程建設項目可行性研究報告的一個重要組成部分。它從企業角度按現行價格及企業基準收益率進行計算、分析及評價工程項目的投資經濟效果，一般采用企業內部收益率及投資回收期作為主要評價指標。項目效益亦稱"項目收益"(Project benefit)，是指在投資項目壽命期產生的全部收益。項目效益可分為項目的財務效益、經濟效益和社會效益。其中項目的財務效益是站在企業的立場上從財務角度反映項目的收益，其收益是指企業在項目壽命期內因發生產品和勞務銷售可以獲得的貨幣收入。

　　A.投資估算與資金使用

　　1.1 投資概算依據及說明

　　該酒店餐飲項目投資估算按照《投資項目可行性研究指南(試用版)》的有關規定進行編制。在市場預測、建設規模、技術方案、儀器設備采購方案、工程方案及項目實施進度等方面的基礎上經多方案比較后確定最佳項目方案。

　　本酒店餐飲項目是根據擬建地點的地形、地勢條件，設計人員提供的規劃方案，設計要求，使用功能及建筑標準確定項目投資。項目的設備、工器具及儀器設備購置費以當前市場價格為主要依據，土建工程費用的計費標準主要依據當地竣工的類似建(構)筑物單位造價及項目建設要求的指標進行估算。

　　其他工程和費用，依據本工程建設條件和特點、當地政府有關部門的規定和實際發生的費用進行估算。

　　本酒店餐飲項目財務分析評估主要依據有：(略)

　　1.2 酒店餐飲項目投資估算

　　本酒店餐飲項目計劃總投資3720萬元。其中，固定資產投入2790萬元;流動資金投入930萬元。

　　固定資產投資估算包括：

　　(1)建筑工程費。

　　建筑工程費依據相關專業所提供的建(構)筑物工程量和單位造價指標估算，單位造價指標的確定參照當地省土建工程定額和近期類似工程指標，并按現行材料價格水平予以調整。

　　(2)設備、工器具購置及安裝工程費。

　　定型設備和非標設備均采用詢(報)價，或參照近期同類工程的訂貨價水平。

　　(3)工程建設其他費用。

　　本工程建設其他費用主要包括市場調研費、勘察設計費(含前期工作費)、VI形象設計費、辦公家具購置費、基本預備費等。其費用的估算按照國家及行業有關規定，并結合當地和本項目具體情況。

　　酒店餐飲項目建設投資估算表與固定資產投資估算表：(略)

　　1.3 資金使用

　　該項目計劃固定資產投入2790萬元，其中包括：設備及安裝費用1116萬元，建筑物等設施費用1395萬元，前期籌備及設計等其他費用279萬元;流動資金投入930萬元。

　　1.4 資金籌措

　　該酒店餐飲項目總投資額為3720萬元人民幣，資金的主要來源為企業自籌和申請政府扶持。

　　【兆聯投資顧問公司】提供精準快捷的酒店餐飲投資項目財務分析(報告)服務——建設項目經濟評價,工程項目經濟評價，10余年專業團隊經驗與工具軟件大大提升你的投資項目專業度與吸引力，確保商業計劃書,資金申請報告質量。

　　B.項目財務分析評估(財務分析)

　　本項目建成后可以獨立運營，形成獨立核算單位，因此，財務評價的項目范圍確定在項目新建范圍內。

　　2.1 財務分析基本假設(條件)

　　該酒店餐飲項目財務分析評估(財務評價)是建立在以下基本假設的基礎上：

　　項目運行期內國民經濟穩定;項目運行期內市場無不可控的意外發生;項目能籌集到充足的合作資金來維持項目的建設與運轉;項目建設原材料價格等都是通過行業標準與當地市場確定;項目經營估算預測的計算期為10年。

　　2.2 銷售成本及銷售收入估算

　　2.2.1成本與稅金估算

　　材料費：根據原材料在當地的市場價格(包括采購成本和運輸成本等)，本項目的材料費開支占銷售收入的32%--36%。

　　人工費：本項目人工費用開支占銷售收入的5%--6%(根據員工人數估算;福利費、養老金、失業保險、醫保金等按照工資總額的50%計提)。

　　折舊費：該酒店餐飲項目按直線法計算折舊。建筑物的折舊年限為30年，殘值率為10%，建筑物的固定資產原值為1395萬元，每年的折舊費為41.85萬元，設備的折舊年限為15年，殘值率為5%，設備的固定資產原值為1116萬元，每年的折舊費為70.68萬元。

　　維修費等費用：維修等費用按照固定資產投資的2.5%計提。

　　管理費用：日常管理費用(包括辦公經費、差旅費、水電及其他費用)按銷售收入的1.5%計提。

　　銷售費用：銷售費用按照銷售收入的5%計提。

　　財務等其他費用：財務等其他費用按照銷售收入的0%計提。

　　所得稅：本酒店餐飲可行性報告選取的所得稅率按20%計算。

　　2.2.2相關基本財務費的比率

　　包括：應收賬款比率;應付賬款比率;壞賬準備率;銷售費用率;管理費用率;維修費用率;財務等其他費用率;銷售稅金及附加;所得稅率;折現率。

　　2.2.3產品價格、成本及銷售量預測

　　產品銷售價格、基本成本及銷售量預測表：(銷量單位：套件)

　　2.2.4銷售收入預測

　　銷售收入估算表：(單位：萬元)

　　2.3 損益估算與凈現金流量預測

　　根據公司規劃和酒店餐飲行業情況，并原則上根據中國財政部頒布的會計準則、會計制度和有關的法律規定，對本酒店餐飲產品項目進行有關的財務預測。在具體操作時遵循重要性原則，對預測期間費用表、預測成本報表、預測損益表和預測現金流量表做了一定的合并和處理。

　　本預測中各種數據比例，是通過調查國內酒店餐飲行業的有關資料，并通過分析統計，制定出的相關比例。在本項目的預測中，能夠比較好的粗略反映該酒店餐飲項目的收益價值狀況，但在項目具體實施的過程中，還有大量的、次要的不確定因素，甚至有時還會出現重大的偶然因素，這些因素都會影響到該項目的收益，所以，具體實施中可能出現的差異也是正常的。

　　2.3.1各項財務預測表

　　相關的財務預測如下:

　　銷售成本估算表;固定資產折舊費用估算表;收現銷售收入估算表;付現經營成本估算表;運營費用估算表;總成本費用估算表;損益估算表;財務現金流量表。

　　2.3.2主要經濟指標與結論

　　年銷售收入(第5年)：4464萬元

　　年總成本(第5年)：2220.1萬元

　　年繳稅金(第5年)：645.2萬元

　　年均利潤(第5年)：1598.71萬元

　　投資利潤率(ROI)：42.98%

　　投資利稅率：53.72%

　　全部投資內部收益率(所得稅后)：42.55%

　　財務凈現值(所得稅后)：4834.97萬元