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法律法規(guī)

保險資金投資優(yōu)先股事項的通知

時間:2024-08-20 11:12:00 法律法規(guī) 我要投稿
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關于保險資金投資優(yōu)先股有關事項的通知

  導語:為進一步優(yōu)化資產配置結構,規(guī)范資金運用行為,防范投資風險,根據(jù)《保險資金運用管理暫行辦法》及相關規(guī)定,現(xiàn)將保險資金投資優(yōu)先股有關事項通知如下。下面是小編收集的相關內容,歡迎閱讀。

關于保險資金投資優(yōu)先股有關事項的通知

  一、本通知所稱優(yōu)先股,是指中國境內依照相關法律法規(guī),在一般規(guī)定的普通種類股份之外,另行規(guī)定的其他種類股份,其股份持有人優(yōu)先于普通股股東分配公司利潤和剩余財產,但參與公司決策管理等權利受到限制。包括公開發(fā)行的優(yōu)先股和非公開發(fā)行的優(yōu)先股。

  二、保險資金可以直接投資優(yōu)先股,也可以委托符合《保險資金委托投資管理暫行辦法》規(guī)定條件的投資管理人投資優(yōu)先股。保險機構投資優(yōu)先股,應當具備相應的投資管理能力。

  三、保險資金投資優(yōu)先股,應當具備完善的決策流程和內控機制。在一級市場投資優(yōu)先股,應當由董事會或者董事會授權機構逐項決策,形成書面決議;在二級市場投資優(yōu)先股,應當制定明確的逐級授權制度。

  四、保險資金投資的優(yōu)先股,應當具有A級或者相當于A級以上的長期信用等級。

  保險資金投資的優(yōu)先股,應當經中國保監(jiān)會認可的信用評級機構進行評級;優(yōu)先股的信用等級,原則上應當?shù)陀谧罱胀▊椫辽賰蓚等級或者次級債項至少一個等級(兩者同時存在的,遵循孰低原則)。發(fā)行方最近發(fā)行普通債項或者次級債項已經經過前述機構評級并存續(xù)的,優(yōu)先股的信用等級可以按照上述原則由評級機構直接確定。

  五、保險資金投資優(yōu)先股,應當建立內部信用評估機制,制定授信制度和信用評估方法,明確可投資優(yōu)先股的內部信用等級。保險資金投資的優(yōu)先股,應當符合內部信用評估要求。

  六、中國保險資產管理業(yè)協(xié)會可以制定相關規(guī)則,對存在下列因素的優(yōu)先股,進行行業(yè)內部信用評估:

  (一)非強制分紅;

  (二)非累積分紅;

  (三)發(fā)行方有普通股轉換權;

  (四)投資方無回售權。

  七、保險資金投資的優(yōu)先股,應當按照發(fā)行方對優(yōu)先股權益融資工具或者債務融資工具的分類,分別確認為權益類資產或者固定收益類資產,納入權益類或者固定收益類資產投資比例進行管理。

  八、保險資金投資且已經納入固定收益類資產計算投資比例的優(yōu)先股,發(fā)行方將其調整為權益融資工具,或者累計3個會計年度或連續(xù)2個會計年度未按照規(guī)定支付股息的,應當在發(fā)行方相關決議發(fā)布之日起20個工作日內,調整納入權益類資產,統(tǒng)一計算投資比例。

  九、保險資金投資的優(yōu)先股,應當按照相關會計準則及監(jiān)管規(guī)定進行估值,在市場交易不活躍且其公允價值無法可靠計量的情況下,可以按照投資成本估值。

  十、保險資金投資的優(yōu)先股,其資產認可比例由中國保監(jiān)會根據(jù)相關規(guī)定,結合市場風險狀況確定,必要時可以進行評估調整。

  十一、保險資金投資具有普通股轉換權的優(yōu)先股,應當充分關注轉股觸發(fā)條件及轉股價格。對于轉股條件及轉股價格明顯不合理的優(yōu)先股,保險機構應當充分評估其投資風險。

  十二、保險資金投資優(yōu)先股,應當結合保險產品特性,認真評估當前條件下優(yōu)先股的流動性問題,切實防范流動性風險;應當充分評估發(fā)行方盈利能力、信用狀況和風險處置能力,關注重點條款,切實防范信用風險;應當建立、完善并嚴格執(zhí)行操作程序,防范道德風險。涉及到關聯(lián)交易的,應當按照相關監(jiān)管規(guī)定進行信息披露。

  十三、保險資金投資優(yōu)先股,應當在投資后5個工作日內,通過保險資產管理監(jiān)管信息系統(tǒng)向中國保監(jiān)會報送相關信息。

  十四、保險資產管理機構的自有資金與發(fā)行的資產管理產品,可以按照本通知規(guī)定投資優(yōu)先股。

  保險資產管理機構受托管理的非保險資金,依照合同約定確定投資事宜。

  十五、本通知自發(fā)布之日起施行。

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