高校資產清查方案

　　安徽醫科大學資產清查工作實施方案

　　為貫徹落實財政部《關于開展全國行政事業單位資產清查工作的通知》(財辦[2006]51號)精神，根據《安徽省行政事業單位資產清查工作實施方案》(財辦[2016]33號)和《安徽省教育廳資產清查工作實施方案》(教計[2016]2號)的統一部署和要求，為確保我校資產清查工作順利開展，結合我校實際，特制訂本實施方案。

　　一、資產清查的目的

　　(一)全面摸清家底。對學校的基本情況、財務情況及資產情況等進行全面清理和清查，真實、完整地反映學校的資產和財務狀況。

　　(二)實現兩個結合。逐步建立資產管理與預算管理，資產管理與財務管理相結合的運行機制，為編制2008年及以后年度預算，加強資產收益管理，規范收入分配秩序創造條件。

　　(三)促進資產管理。增強資產管理意識，推動資產的優化配置和有效利用。

　　(四)完善管理制度。加強人事、財務、資產管理，健全規章制度，建立和完善資產管理信息系統，逐步實現國有資產的動態管理。對資產清查過程中發現的問題，學校資產管理部門和有關職能部門應在全面總結、分析的基礎上，提出相應的整改措施和實施計劃，建立健全學校加強國有資產管理的制度。

　　二、資產清查的范圍

　　根據省教育廳文件規定，我校屬于執行事業單位財務和會計制度的省屬高校，列入此次清查范圍。學校興辦的具有法人資格的企業，不列入此次清查的范圍，但興辦單位須根據有關規定和要求填報相關數據。

　　第一附屬醫院資產清查，按財務隸屬關系，由一附院按業務主管部門的要求組織實施，并將資產清查結果報送省衛生廳，報學校備案。

　　三、資產清查組織機構

　　為切實加強資產清查工作的組織領導，保證資產清查工作順利進行，學校專門配備了資產清查組織和機構，成立以校領導為正副組長、相關職能部門負責人組成的資產清查工作領導小組，統一領導學校資產清查工作。領導小組下設6個清查工作組，具體負責組織實施全校資產清查工作。

　　四、資產清查的內容

　　根據省教育廳文件規定，學校此次資產清查工作內容包括：

　　1、單位基本情況清理;

　　2、賬務清理;

　　3、財產清查;

　　4、資產管理制度清理。

　　五、資產清查的基準日

　　根據財政部及省財政廳有關規定，此次資產清查工作，統一以2006年12月31日為資產清查基準日。

　　六、資產清查工作實施步驟

　　根據《安徽省教育廳資產清查工作實施方案》(教計[2016]2號)的通知要求，結合我校實際，具體實施步驟如下：

　　(一)準備階段(2016年3月20日—4月5日)

　　1、建立健全學校資產清查組織和工作機構，成立學校資產清查工作領導小組，擬訂學校資產清查工作實施方案，并上報省教育廳備案;

　　2、參加省教育廳召開的省屬高校資產清查工作布置會議及業務和軟件培訓;

　　3、召開學校資產清查工作會議，布置資產清查工作;

　　4、在校園網財務處網頁設立學校資產清查工作專欄，加大宣傳力度，加強工作指導，及時通報工作進展。

　　(二)實施階段(2016年4月6日—4月26日)

　　1、在學校資產清查工作領導小組統一領導下，領導小組下設的各資產清查工作組具體組織實施資產清查工作，開展自查。

　　2、按照財政部《行政事業單位資產清查工作基礎表》(財清事綜01-09表，共13份，全部由計算機自動生成)及《行政事業單位資產清查報表》(財清事基01-17表，共28份，主要通過手工錄入)的填報規定和要求，根據資產清查工作內容和學校部門管理職責，具體分工落實如下：

　　(1)單位基本情況(含戶數、編制和人員狀況等)的清理清查及報表填報由人事處、財務處、設備處、教務處、辦公室等職能部門負責，相關部門配合;

　　(2)賬務(含銀行賬戶、會計核算科目及各項資金往來等)清理清查及報表填報由財務處負責，相關部門配合;

　　(3)財產(含房屋構筑物、土地使用、資產出租出借、對外投資、擔保情況、設備及圖書等事項)清理清查分別由總務處、后勤總公司、財務處(國資辦)、設備處、圖書館等負責，相關部門配合。

　　(4)南校區、二附院負責本單位的資產清查工作，并在規定時間內報由財務處(國資辦)匯總。

　　3、資產清查工作報告由財務處(國資辦)負責撰寫。

　　4、清查工作結果報告由領導小組審定。

　　(三)上報階段(2016年5月20日前)

　　在接受省教育廳對省屬院校上報數據和材料組織復查和審核后，按規定向省教育廳報送資產清查工作結果報告。內容包括：工作報告，數據報表，相關證明材料及上報數據。

　　(四)賬務處理階段(2016年6月30日前)

　　根據省財政廳資產核實批復文件，財務處進行賬務處理，設備處與財務處(國資辦)辦理相關資產管理手續。

　　七、工作要求

　　此次全國行政事業單位資產清查工作涉及面廣，政策性強，技術要求高，時間緊，任務重，工作難度相當大，要求按照“統一政策、統一方法、統一步驟、統一要求”的原則進行，統一思想，提高認識，真抓實干，務求實效。

　　(一)加強領導，精心組織

　　各部門、各單位和直屬附屬醫院要高度重視資產清查工作，服從學校的統一領導和指揮，并按照省教育廳的統一部署，認真做好資產清查動員、培訓及文件學習工作，各相關部門和單位要安排專人負責此項工作，做到人員落實到位，工作落實到位，責任落實到位，要建立工作聯系和工作報告制度，確保資產清查工作順利進行。

　　(二)認真實施，加強督導

　　要本著對學校和事業高度負責態度，認真開展資產清查工作，切實摸清“家底”，保證資產清查工作結果真實、可靠。資產清查清理、情況核實、數據錄入工作量極大，工作中各相關部門和單位、各工作組要通力協助，積極支持，密切配合，不得推諉和妨礙資產清查工作。通過清查，堵塞管理漏洞，進一步完善制度，提高辦學管理水平。學校資產清查工作領導小組對資產清查工作進行指導和監督檢查。

　　(三)積極整改

　　對資產清查中反映出的問題應當及時總結，分清責任，提出整改措施，完善規章制度，加強管理，鞏固資產清查成果，提高資產使用效益。

　　(四)嚴肅紀律

　　此次全國范圍資產清查工作，工作任務繁重，時間緊迫，工作要求高，各相關部門和單位、各工作組一定要以認真負責的態度，按照資產清查的規定和要求，認真落實清查工作，真實反映清查結果，不得有意瞞報，弄虛作假，對于違反規定的行為，學校將按照《會計法》及《財政違法行為處罰處分條例》等有關法律、法規規定予以處理。

　　二〇〇六年四月四日

　　主題詞：財務 資產 清查 方案

　　抄報：省教育廳

　　發：各部門、各單位及直屬附屬醫院

　　安徽醫科大學辦公室 2016年4月4日印發

　　擬稿人：汪龍舒 校對人：張芳

　　海南大學2016年資產清查工作方案

　　為全面了解我校資產分布及使用效率等情況，為學校未來發展及資金投向調整提供依據和參考。根據《海南省財政廳關于開展海南省事業單位及事業單位所辦企業國有資產產權登記工作的通知》(瓊財資[2015]1436號)精神及學校工作部署，我校將于2016年在全校范圍內開展資產清查工作。為確保此次資產清查工作的順利開展，特制定如下工作方案。

　　一、工作目標

　　(一)全面摸清家底。對全校資產情況及各二級單位資產基本情況進行全面清理和清查，真實、完整地反映單位的資產使用狀況，妥善解決學校資產管理帳實不符問題，進一步明晰和細化固定資產臺賬，為實現學校資產科學化、精細化管理目標創造必要的條件。

　　(二)建立監管系統。通過資產清查，為各單位國有資產管理信息數據庫提供初始信息，在此基礎上，建立全校各單位國有資產動態監管系統，實施動態管理，為加強資產管理提供數據信息支撐。

　　(三)實現兩個結合。建立起資產管理與預算管理、資產管理與財務管理相結合的運行機制，為學校未來發展及下一階段資金投向調整提供決策依據和參考。

　　(四)完善管理制度。對資產清查過程中發現的問題，各部門、單位要在全面總結、認真分析的基礎上，提出相應整改措施和實施辦法，建立健全資產管理制度。

　　二、清查基準日和范圍

　　(一)清查基準日

　　此次資產清查工作，統一以2015年12月31日為資產清查基準日。

　　(二)清查范圍

　　1.2015年12月31日以前學校批準成立的、執行事業單位財務和會計制度的各二級單位和部門。各單位、部門管理和使用的2015年12月31日以前已經列入或尚未列入學校財務固定基金科目的固定資產(包括土地、房屋及構筑物，通用設備，專用設備，文物和陳列品，圖書、檔案，家具、用具、裝具及動植物)。

　　2.附屬的未脫鉤經濟實體，執行企業財務和會計制度的單位，以及學校批準興辦的具有法人資格的企業單位，根據《海南省財政廳關于開展海南省事業單位及事業單位所辦企業國有資產產權登記工作的通知》(瓊財資[2015]1436號)精神,一并組織開展資產盤點、清查和核實。

　　三、工作原則和方法

　　資產清查工作按照“統一政策、統一方法、統一步驟、統一要求和分級實施”的原則，由各二級單位組織開展本單位資產清查工作。國有資產管理處、計劃財務處對全校各單位的資產清查結果進行統一匯總。其中：

　　(一)本次資產清查，按照“誰使用、誰管理、誰負責”的原則，實行條塊結合、以塊為主。

　　(二)各單位、各部門依據財務部門固定基金帳目及學校固定資產帳卡對照實物進行自查，務求不重不漏。

　　(三)對于近三年已經進行過資產清查工作的單位，允許在原有工作的基礎上，按照此次資產清查的統一政策和要求對其資產清查結果進行補充、調整，審核更新有關數據后，匯總上報。

　　(四)學校組織對各單位、部門的自查結果進行專項審核及相關工作。各單位向學校上報的資產清查工作結果報告，應當包括學校進行專項審核的報告。

　　(五)經過清查的固定資產，各單位、部門要按照學校的統一要求建立健全賬卡，并納入單位統一使用管理。

　　(六)資產清查工作結束后，對于清查核對中查出的資產差異，涉及到資產盤盈盤虧的，按省財政廳、教育廳相關規定處理。

　　四、工作內容和步驟

　　根據《行政事業單位資產清查暫行辦法》(財辦[2006]52號)有關規定，相關部門和單位應當做好基本情況清理、賬務清理、財產清查和完善制度等項工作。具體步驟如下：

　　(一)準備階段(2015年11月初-2016年01月中旬)

　　1、制定資產清查工作方案

　　2.確定資產清查用表

　　3.擬定資產清查工作文件及程序

　　4.提取資產財務及實物數據

　　(二)實施階段(2016年02月下旬-5月中旬)

　　1、2016年2月底前，召開動員會，組織開展資產清查人員培訓，各單位、部門成立資產清查工作小組。確定資產清查工作人員，擬定資產清產工作實施方案。

　　2、2016年3月初，聘請有資質的會計師事務所，及早參與，對本次資產清查范圍內的資產和財務情況進行同步審計。

　　3.2016年3月底以前，各單位、部門完成資產自查，清查結果經單位領導審核后，報送國有資產管理處。

　　4、2016年4月底以前，國有資產管理處、計劃財務處、審計處完成抽查、復核及取證確認工作。

　　5.2016年5月上旬，國有資產管理處、計劃財務處對資產清查結果進行分析匯總，并形成資產管理信息數據庫及資產清查結果分析報告。

　　會計師事務所同時完成對本次資產清查范圍內的資產和財務情況專項審計，并出具專項審計報告。

　　6. 根據省教育廳、財政廳關于本次資產清查結果的審核批復，妥善處理資產盤盈、盤虧問題，于2016年6月底前完成數據調整，確保調整后的系統數據與財政賬務相符。

　　(三)總結階段(2016年7月中旬)

　　1.對全校資產清查工作進行總結、表彰。

　　2.各單位根據資產清查結果，完善相關資產管理制度;根據各自實際情況，完善具體的實施辦法。

　　五、組織機構

　　為切實加強領導，保證資產清查工作順利進行，學校成立資產清查工作組。工作組人員組成如下：

　　組長：王崇敏 陳險峰

　　副組長：華世佳、林肇宏、房云昆

　　成員：劉湘洪、蘇恩川、張長海、董永波、黃綿佳、盧江海、顧江洪、陳永、朱榮平、于旭東、覃金源

　　工作組下設辦公室，辦公室掛靠國有資產管理處，其人員組成如下：

　　辦公室主任：華世佳

　　辦公室副主任：蘇恩川、張長海、董永波

　　各有關單位、部門相應成立資產清查工作小組。行政一把手任組長，分管資產工作的領導任副組長，成員由辦公室主任、資產管理員、實驗室主任等人員組成。

　　六、經費保障

　　按照現行財政體制，學校計劃財務處負責從學校基本支出公用經費中統籌安排本次資產清查工作所需工作經費。

　　辦公經費預計5萬元,聘請會計師事務所審計費用預計50萬元。

　　七、工作要求

　　我校這次資產清查，不僅是落實海南省財政廳、教育廳文件精神的需要，也是學校加強管理、依法治校的重要內容。各單位、部門務必高度重視，精心組織，密切配合，按時完成這次資產清查工作。具體要求如下：

　　(一)加強領導。各單位要加強資產清查工作的組織領導，工作任務分工明確、落實到人，有關負責人應當切實履行管理責任，保證資產清查結果真實可靠，確保資產清查工作按時完成。

　　(二)精心組織。各單位、部門要做好動員、培訓工作，認真學習相關文件，按照學校資產清查工作領導小組的統一部署，結合本單位實際制定資產清查的具體實施方案，保證工作順利完成。

　　(三)嚴肅紀律。各單位部門要堅持實事求是的原則，如實反映資產管理情況和存在問題，不得瞞報虛報。對于資產清查工作中出現的違紀違法行為，按照相關法律法規處理。

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