- 相關推薦
經濟管理中資金流向的管理
以下是小編整理的關于經濟管理中資金流向的管理的論文，歡迎大家借鑒!
摘要：在如今的社會主義市場經濟體系中，對于資金的管理也顯得越來越重要了，由此資金管理成為企業中財務管理的主要內容。在企業的發展當中，資金的流向是備受關注的，資金被看作是具有高流動性的資產，所以對于資金的管理也就成為了企業發展中財務管理的核心。如何加強對企業資金的管理，提高資金的利用率，成為企業所面臨的難題。企業如果想要在當今的市場經濟中有立足之地，就必須對企業的資金流向做出管理，找出其中存在的問題，并加以解決，才能夠提高企業的利潤，從而立足于社會主義市場經濟之林。
關鍵詞：經濟管理;資金流向;管理
企業的資金流向是企業能夠正常運轉的命脈，只有對資金的流向做出正確的規劃，才能使企業正常運作，深入研究資金的運用，采取行之有效的措施和管理辦法，提高企業的經濟效益。
一、資金流向的概述
企業的資金流向是一種技術指標，通常分為資金流入和資金流出;是以一定的時間作為參照點，在它的下一分鐘較前一分鐘的時間內，某一板塊指數上漲，計作企業的自己流入，反之就計作資金的流出。如果這一分鐘內沒有變化，就不入計。在統計資金流向時，每分鐘做一次計算，每天進行加總統計一次，算出一天的資金流入流出量。
二、企業資金管理中存在的問題
1.企業內對資金的預算管理不詳細。在大多數的企業中，許多運營者會事先對工程作出估計或者判斷，并將作出的判斷反映到財務報表中，算作企業的預算。但是，這只是一種書面形式測試。真正的預算包括財務報表項目等，是由許多個部分組合而成的集合體，包括對企業的人力資源規劃、投資規劃、成本以及受益等的預算;但是企業對資金預算的管理有待細化和提升，對于一些重大的資金投入還未作出預算和管理。需要加強對于資金使用的約束力的計劃性。
2.對于企業的資金管理意識意識比較薄弱。在企業中，一般管理者對于資金的管理的意識比較薄弱，特別是對于資金時間的價值觀念薄弱，對企業資金的運轉缺乏科學的計劃，導致企業的資金管理體系不完善，對資金的管理認識不足，片面的追求產量和利益，使得企業的資金周轉進入惡性循環階段，加重了企業的財政負擔，降低了企業的在市場中的競爭力，喪失了發展的動力。
3.企業對于資金管理的經驗不足，缺少有效的監管機制。對于資金管理經驗不足主要表現在沒有健全的財務制度，對資金的使用沒有規章制度約束，造成了企業的損失，例如，企業間的合作，一方向另一方做擔保，可是在沒有制度的約束下，擔保卻成了違規的擔保，給企業帶來了不必要的麻煩，從而承擔經濟與法律的責任。
4.信息的透明度不強，很難為科學決策提供服務。當代企業的管理師信息化的管理，企業必須掌握真實可靠的信息來控制資金的流動。然而，到目前為止，我國相當多的企業的信息是不透明的，使得信息不能及時傳達給企業的高層人員，高層的決策者很難做出準確的財務決策，使得財務人員無法準確的做出財務報表，掩蓋了企業的真實經營狀況，不利于企業的正常運營和發展。
三、企業對于資金的管理及控制的重點
企業中對資金的管理也算作是管理工作其中的一種，在當今高速發展的社會，企業也面臨著許多挑戰，提高資金的有效利用率以及變現能力，促使資金加速運轉，對于企業在競爭中快速發展也是一種不錯的選擇。資金的管理可以考慮以下四個方面：
1.對于資金審查的管理。企業應該以節約和盈利為原則，利用先進合理的資金計算方法，從而確定企業正常發展所需資金的數量，從而對資金進行有效管理，�？顚Ｓ谩Ｊ紫纫贫ㄒ粋�合理的資金計劃：在保證企業正常運轉的前提下，挖掘出企業的內部閑置資金潛力，投入到必要的生產中，通過資金的收支平衡，中和企業的利益，從而加強了對資金的計劃管理，很據需要，按量取需，是資金的利用率得以提高。
2.對于資金籌集系統的管理。如今是社會主義市場經濟，在市場經濟的大環境下，企業都采取自主經營并且自負盈虧的，這就必然會出現資金不足的情況。企業需要自己籌集資金，來解決資金問題。解決資金的途徑可以有企業內部的資金籌措方式和企業外部的資金籌措方式;根據企業的自身發展狀況，選擇適合自身企業發展的籌資方式。同時，企業也可以利用自身良好的信譽，爭取國家的政策支持，通過進行融資、發放貸款或債券等方式獲得資金，提高資金的使用效率。
3.對于資金運作系統的管理。對企業的資金進行運作上的管理是為了是企業得到最大的利潤。現如今企業會計主管為項目“把關”，在進行管理之后，要將單獨的“把關”轉變為直接的參與，參與企業的決策加強企業的可知性，減少企業發展的盲目性;加強內部管理，挖掘資金潛力。同時，企業要優化資產配置，合理的調配資金，將非流動資金轉化為流動性資金，調整資金的結構，減輕企業的資金負擔。
4.對于資金分配系統的管理。企業對資金的分配直接關系到企業各項目的發展。在國家的大范圍內，通常采取按勞分配為主體，多種分配方式并存的分配方式分配企業資金，在企業內部，可根據企業職工的勞動的勞動技能、實際貢獻、勞動強度等拉開工資以及獎金的分配檔次，體現公平、合理的原則，調動職工的勞動積極性和創造性，促進企業的生產和發展，增強企業的實力。
四、企業資金管理的改善措施
1.加強企業資金的預算，建立完善的預算制度。預算作為企業發展的常規程序，是企業資金管理的有效模式;一個健全完善的預算制度是企業健康發展的保證。首先企業要加強資金的管理，建立完善的資金結算中心，將企業的管理職能與銀行的職能有效的結合起來，統一貨幣的收付。其次是建立健全的資金預算管理機制，對企業的各個生產環節進行分析和管理及考核。最后是對企業資金進行監控，嚴格限制所做預算的資金支出，對大額資金進行跟蹤監控，控制基金的流入流出，保證企業的支付能力;將企業的資金管理貫穿于企業發展的各個環節，重視企業的資金發展。
2.增強企業的資金管理意識。企業在日常的經營管理中通常只顧投資，很少計較利潤的回收時限，所以，企業必須要規避這種現象的出現，在投資前計算利潤回歸時間，采取各種方法加速資金的周轉，提高資金的使用效率。同時企業要對所經營和投資的活動進行嚴格的管理，對資金的流量做出分析預測，避免風險的發生。
3.建立資金管理中心，推進企業的信息化建設。如今是科技時代，大量的工作都是應用于計算機，當然企業的發展也不例外，信息技術的應用，為企業的資金管理提供了有效的幫助。企業的資金信息通常是各種類別信息的交匯點，同樣也是支撐企業經營和決策的基礎。所以加強企業的信息化建設，有利于企業資金的管理。
4.建立多種監督方式，以保證資金的安全性和完整性。在企業中積極探索多種有效的監督機制，強化事前預防、事中控制和事后管理。開展企業內部審計，加強內部審計的權威和職能，將企業財務與業績結合，做出真實性的評判。增大對企業的規章制度和經營決策的審計和監督，保證企業中所有的經營項目都在企業嚴格的程序中開展。
5.制定專門的賬款回收制度，加快資金的周轉。企業根據應該回收的賬目數額進行風險評估，將企業內的賒銷業務與企業的相關人員相掛鉤，對于提前完成或者超額完成收賬業務的人員給予獎勵;對于沒有按時完成收賬業務的人員，可以扣除獎金。實行責任調動制度，用獎懲制度提高營銷人員的工作積極性。提供有效的熱銷商品，采取風險較小的結算方式等，加速資金的流動。
參考文獻：
[1]范曉蓉.關于企業加強流動資金管理的理論思考[J].會計之友(中)，2006(10).
[2]孫玉紅.加強企業流動資金管理的途徑[J].吉林財稅，2003(11).
[3]王梅.加強企業流動資金管理提高資金使用效益[J].鄭州經濟管理干部學院學報，2006(03).
[4]安淑名.加強流動資金管理的對策[J].發展，2006(11).
[5]姚少梅.談流動資金的管理[J].商業會計，2005(14).
【經濟管理中資金流向的管理】相關文章：
建筑經濟管理中資金管理實效性對策論文10-08
分析消極經濟管理與積極經濟管理10-08
經濟管理思想對當代經濟管理的啟示09-30
消極經濟管理同積極經濟管理10-05
消極經濟管理同積極經濟管理研究10-26
積極經濟管理和消極經濟管理的關系10-01
傳統經濟管理思想對當代經濟管理的影響09-30
供熱的經濟管理10-05