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農(nóng)業(yè)生態(tài)園可行性研究報告
導(dǎo)語：農(nóng)業(yè)生態(tài)園就是采用生態(tài)園模式進(jìn)行觀光園內(nèi)農(nóng)業(yè)的布局和生產(chǎn)，將農(nóng)業(yè)活動、自然風(fēng)光、科技示范、休閑娛樂、環(huán)境保護(hù)等融為一體，實現(xiàn)生態(tài)效益、經(jīng)濟(jì)效益與社會效益的統(tǒng)一。以下是YJBYS小編為您推薦的農(nóng)業(yè)生態(tài)園可行性研究報告，歡迎閱讀!
第一章 總 論
第一節(jié) 項目概述
一、項目名稱：現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)園花卉苗木基地
二、項目性質(zhì)：新建
三、項目實施單位：
四、項目地點： ******
五、項目建設(shè)規(guī)模與內(nèi)容
基地投資規(guī)模為10000畝，其中精品標(biāo)準(zhǔn)化喬木培育基地3000畝(75000株)、常規(guī)花灌木培育基地3000畝(120000株)、容器苗培育基地200畝(8000株)、南樹北移馴化基地500畝(10000株)、對節(jié)白蠟種質(zhì)資源庫500畝(10000株)、柞樹種質(zhì)資源庫500畝(10000株)、套種分植球類2300畝(138000株)。
建設(shè)內(nèi)容包括:引進(jìn)苗木、管理用房12000m2、農(nóng)田水利工程(蓄水池、蓄糞池)、道路系統(tǒng)等配套基礎(chǔ)設(shè)施。
六、項目投資
項目總投資3億元，其中：土建工程費4000萬元，苗木購臵費2.42億元，工程建設(shè)其它費用800萬元，預(yù)備費1000萬元。
七、資金籌措
項目總投資3億元，擬通過申請***** 產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資補助、企業(yè)資本金投入、銀行貸款等方式籌措，其中：
1、申請20**年度國家 ****** 產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資補助6660萬元(占總投資22.2%);
2、企業(yè)資本金投入9000萬元、銀行貸款14340萬元(占總投資72.5%)。 九、項目效益
1、項目投資利潤率25.1%;投資利稅率28.2%;內(nèi)部收益率18.4%;財務(wù)凈現(xiàn)值741.2萬元;投資回收期6.5年，總體盈利能力較好。
2、農(nóng)民的增收：通過采取“基地+農(nóng)戶”的模式，租用農(nóng)戶土地+聘用農(nóng)戶讓農(nóng)戶得到穩(wěn)定的收入來源，管護(hù)費和出苗費為345.3*3萬元，加上土地年租金75萬元 ，農(nóng)戶年純收益為420.3萬元，每畝凈收入達(dá)2802元。項目區(qū)涉及 鎮(zhèn)受益農(nóng)民近 人， 人均純收入4203元，比原有收入高出1000元以上(該鎮(zhèn)農(nóng)民人均純收3176元)，因此，該項目帶動當(dāng)?shù)厝司杖朐鍪招Ч黠@。
3、連動效應(yīng)：為當(dāng)?shù)靥峁┬碌膸装賯�就業(yè)機(jī)會，同時也為關(guān)聯(lián)行業(yè)帶來可觀效益，比如在運輸、商業(yè)、包裝、園林工程施工等相關(guān)產(chǎn)業(yè)。創(chuàng)造了良好的社會效益及經(jīng)濟(jì)效益。
4、生態(tài)效益：有利于生態(tài)環(huán)境的保護(hù)和水土保持，還能有效推進(jìn)退耕還林工程的實施，生態(tài)效益明顯。此外，對城市綠化和地區(qū)生態(tài)環(huán)境建設(shè)具有積極的推動作用。
十、項目實施計劃：三年(2013年1月～2016年12月)。
第二節(jié) 編制依據(jù)
1、《中共**市委關(guān)于加快庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展著力解決移民就業(yè)促進(jìn)庫區(qū)繁榮穩(wěn)定的決定》(2006年6月);
2、《**市**庫區(qū)全面建設(shè)小康社會總體發(fā)展規(guī)劃綱要》(**市人民政府渝府發(fā)„2003‟64號文發(fā)布);
3、《**市人民政府關(guān)于貫徹**庫區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃的實施意見》(渝府發(fā)„2004‟99號);
4、《**市“十一五”農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》;
5、《**市優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品發(fā)展布局規(guī)劃》;
6、《**區(qū)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十一五年規(guī)劃綱要》;
7、《**區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)“十一五”發(fā)展規(guī)劃》;
8、《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》(第三版);
9、項目實施單位就本項目可行性研究提供的相關(guān)基礎(chǔ)資料;
10、項目實施單位關(guān)于進(jìn)行本項目可行性研究的委托合同。
第三節(jié) 技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
項目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表
第四節(jié) 項目結(jié)論
**市是中國花卉苗木最適種植區(qū)，也是最重要的種植基地，隨著**經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)及人民生活水平的不斷提高，對花卉苗木的需求量快速增長，對品質(zhì)要求越來越高。天域園林與多家地產(chǎn)集團(tuán)建立良好的合作關(guān)系，地產(chǎn)企業(yè)是花卉苗木的最大消費者，其花卉苗木供應(yīng)基地暨對口支援**庫區(qū)項目**區(qū)10平方公里現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)示范
園建設(shè)項目，被作為**區(qū)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的試驗園，本項目作為該項目的首期工程，規(guī)劃建設(shè)10000畝示范園核心區(qū)示范基地，該項目的建設(shè)對10平方公里現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)示范園建設(shè)的順利實施，對**區(qū)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌試驗，對帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)民移民增收致富，對保障**集團(tuán)園林花卉苗木需求有著重要意義。
項目建設(shè)規(guī)模適度、建設(shè)內(nèi)容合理、技術(shù)措施完善、產(chǎn)品市場有保障，經(jīng)濟(jì)及社會效益顯著，建議上級有關(guān)部門將其納入國家**庫區(qū)產(chǎn)業(yè)化項目予以重點扶持并批準(zhǔn)實施。
本項目10000畝花卉苗木園工程，作為***現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)園首期核心示范園，由重慶市天域園林藝術(shù)有限公司負(fù)責(zé)全額出資建設(shè)，項目建成后，將作為***現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)園的示范區(qū)和花卉苗木科技研發(fā)區(qū)，也是重慶市天域園林藝術(shù)有限公司( 公司下屬工程)工程花卉苗木產(chǎn)業(yè)供應(yīng)基地，不僅可以滿足重慶市天域園林藝術(shù)有限公司發(fā)展花卉苗木需要，對推動**及西南區(qū)花卉苗木產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展也具有積極意義。同時，本項目的建設(shè)，通過“公司+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化運作模式，對帶動和推廣10平方公里現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生態(tài)示范園花卉苗木種植也具有重要意義。
第二章 項目保障措施
為了使苗木基地得到更好的運作，需要政府的各方面的政策優(yōu)惠扶持同時企業(yè)執(zhí)行相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。主要標(biāo)準(zhǔn)如：質(zhì)量達(dá)到國標(biāo)《主要造林樹種花卉苗木標(biāo)準(zhǔn)》，育苗工藝達(dá)到國標(biāo)《育苗技術(shù)規(guī)程》的要求，工程設(shè)計達(dá)到花卉苗木生產(chǎn)的規(guī)模和技術(shù)要求，現(xiàn)對項目保障措施進(jìn)行描述：
一、政策優(yōu)惠
政府部門執(zhí)行本級財政稅收提留部分前五年予以減免，國家關(guān)于農(nóng)業(yè)相關(guān)補助政策予以大力落實執(zhí)行。在土地租金方面政府予以一定的扶持。在項目實施過程中政府要聯(lián)合多部門對項目的開展作出協(xié)調(diào)工作，由政府、企業(yè)、協(xié)會等成立的項目指導(dǎo)小組大力保障項目有序的推進(jìn)。
二、技術(shù)方案
采用的工藝技術(shù)典型方案如下：
1、無病毒容器苗：為使苗圃效益快速發(fā)展和提高，項目均采用容器育苗。
根據(jù)產(chǎn)品方案涉及花卉苗木生產(chǎn)工藝為：品種選育→基質(zhì)選配與填料→播種或扦播和覆蓋→煉苗→花卉苗木的生長栽培管理→設(shè)計成型→裝箱出售。
2、品種訓(xùn)育：研究庫區(qū)的野生和頻危種類，培育新品種。計劃建設(shè)新品種觀察及展示園試驗、示范、推廣良種。
4、種苗基地采用標(biāo)準(zhǔn)化整地和節(jié)水灌溉技術(shù)，示范推廣肥水一體智能化灌溉系統(tǒng)，將大大提高苗木品質(zhì)和產(chǎn)量，節(jié)省勞力及庫區(qū)水資源，充分提高生態(tài)效益。
5、彩葉灌木容器苗生產(chǎn)工藝流程圖
第三章 建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容
一、指導(dǎo)思想
項目以移民安穩(wěn)致富前提，大力促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展為宗旨，堅持“以市場為導(dǎo)向，效益為中心，科技為支撐”的原則，大力發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)化農(nóng)業(yè)，并遵循“規(guī)模生產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)合理;技術(shù)先進(jìn)，綠色環(huán)保;品牌營銷，現(xiàn)代管理”的指導(dǎo)思想。通過建設(shè)好花卉苗木基地及銷售環(huán)節(jié)，形成產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。
二、建設(shè)目標(biāo)及任務(wù)
本項目建設(shè)目標(biāo)是擬建成一個集品種選育、新技術(shù)開發(fā)、應(yīng)用示范以及工廠化、規(guī)模化、標(biāo)準(zhǔn)化為一體，具有先進(jìn)水平的花卉苗木繁育與高新技術(shù)生產(chǎn)示范基地。為企業(yè)發(fā)展拓展新空間，同時通過加快新品種新技術(shù)的引進(jìn)、開發(fā)和推廣，帶動花卉苗木產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級換代，促進(jìn)當(dāng)?shù)鼗ɑ苊缒井a(chǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
三、建設(shè)基本原則
1、規(guī)模開發(fā)原則。項目區(qū)有明顯區(qū)域范圍，按統(tǒng)一規(guī)劃、分片、分類、分期實施，進(jìn)行集中連片建設(shè)。
2、以調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、種植綠化用花卉苗木為原則。 3、堅持科技優(yōu)先、示范推進(jìn)的原則。在項目規(guī)劃中，堅持科技措施綜合配套，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)效益的統(tǒng)一。
四、建設(shè)工程
(一)、項目工程設(shè)施構(gòu)成
1、生產(chǎn)設(shè)施：作業(yè)區(qū)工程。
2、輔助生產(chǎn)設(shè)施：包括土壤改良、給水、排水、道路、供電、通訊、防護(hù)林及倉庫棚窖、機(jī)具檢修、化糞池、消防、科研、溫室等工程。
3、行政與生活福利設(shè)施：包括辦公室、職工宿舍以及公共和衛(wèi)生福利工程。
(二)、項目區(qū)化
1、區(qū)劃原則
(1)合理利用土地，便于生產(chǎn)和經(jīng)營管理。
(2)根據(jù)立地條件與樹種生物學(xué)特性要求和育苗方法與經(jīng)營管理水平綜合考慮，進(jìn)行作業(yè)區(qū)區(qū)劃。
(3)作業(yè)區(qū)的長度與寬度比例應(yīng)適當(dāng)。
作業(yè)區(qū)長度：大型苗圃或機(jī)械化程度高的苗圃以200至300m為宜，中型苗圃或畜耕為主的苗圃以50至100m為宜。
作業(yè)區(qū)寬度：以長度的一半或三分之一為宜。在排水良好地區(qū)可寬些，反之則窄些。
山地苗圃作業(yè)區(qū)長度、寬度可按照地塊現(xiàn)狀盡量保持完整形狀。
(4)作業(yè)區(qū)宜循南北走向。
2、區(qū)域劃分：
播種區(qū)：應(yīng)選擇地勢較高而平坦，坡度小，土層厚度50cm以上，
肥力中等，灌溉方便，背風(fēng)向陽地段。
無性繁殖區(qū)：應(yīng)依據(jù)樹種生物學(xué)特性，以滿足扦插、嫁接埋條(壓條)、分蘗(分株)育苗的工藝條件，選擇排水良好的地段。 移植區(qū)：應(yīng)依據(jù)花卉苗木培育規(guī)格和樹種生長速度及其特性，選擇獨立完整的地段。
試驗區(qū)：應(yīng)根據(jù)引種、組培和新種引植及新品種的特性及其采用工藝條件，選擇便于觀察、試驗的地段，宜結(jié)合溫度統(tǒng)一區(qū)劃。
(三)、工程建設(shè)方案
1、土壤改良工程
為了有效地利用土地，對含水量過多和土地瘠薄或連續(xù)育苗地力衰退的圃地應(yīng)進(jìn)行土壤改良工程。
由于項目區(qū)土地大多是低山和深丘坡耕地，須以改造整治。由于規(guī)劃區(qū)坡度小，為了防止重新整地時造成新的水土流失，新建苗圃盡量利用現(xiàn)有梯田和梯地，只對少數(shù)極不規(guī)則地塊作坡改梯整治，保留池、塘、庫和成塊的林地等水土保持系統(tǒng)，增加必要的水土保持設(shè)施，提高水肥綜合利用率，減少水土、肥料和農(nóng)藥流失，實現(xiàn)早茶園生產(chǎn)的可持續(xù)發(fā)展實。具體包括以下幾個方面：
(1)水田改土
改土前需順坡方向在每塊田里挖排水溝和背溝，盡快放干田中積水，種植大豆、花生、蠶豆等豆科作物，將水田改造成旱作土。耕作層土壤深度< 0.5m的水田采用壕溝改，壕溝改土有利于排水。
(2)旱地改土
耕作層土壤深度≥0.5m的旱地采用簡易改土。建成的梯地按寬0.8米、深0.6米的規(guī)格挖槽開成種植溝，全部回填耕作層土壤，盡量多壓埋改土材料。挖溝時挖起來的生土或成土母質(zhì)放在行間風(fēng)化，并種植間作或綠肥熟化。
2、道路系統(tǒng)方案
設(shè)臵三級道路系統(tǒng)，即主干道、支道和操作便道。主干道主要便于外部運輸車輛的進(jìn)出, 如產(chǎn)品、肥料、農(nóng)藥、基質(zhì)等的運輸;支道為機(jī)耕道，主要為內(nèi)部運輸服務(wù)。
(1)主干道和支路
項目區(qū)通車道路設(shè)計為主干道和支路。主干道設(shè)計包括項目區(qū)與主公路連接干道，利用原有公路改建，區(qū)內(nèi)交通干道一橫一縱，按林區(qū)公路三級標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計，路基4-6米，水泥路面。
支路設(shè)為單行車道，路基寬度按3.5m，其它技術(shù)指標(biāo)按林區(qū)公路四級標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計，環(huán)圃道按支道標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計。靠山坡一側(cè)修筑截洪溝攔截山洪，保證生產(chǎn)設(shè)施安全。
主干道和支路設(shè)計長度5.5公里。
(2)作業(yè)便道
作業(yè)便道與支路連接，組成完整的交通運輸網(wǎng)絡(luò)。路面結(jié)構(gòu)設(shè)計為簡易泥結(jié)石路面和塊石路面，在縱坡大或轉(zhuǎn)彎半徑小的路段采用塊石路面，便道為小區(qū)內(nèi)主要運輸?shù)缆罚笠?guī)范修筑，便道縱坡小于8%的均可修成板車道，坡度大于8%的，可以修筑臺階，方便上下路面為土路，有條件也可以用片石或五料石鋪筑石板路。
3、給排水工程
(1)苗圃必須設(shè)有給水系統(tǒng)，以保證花卉苗木生產(chǎn)的灌溉和滿足生活用水需要。給水系統(tǒng)應(yīng)充分利用當(dāng)?shù)厮矗侠泶_定工程項目及其規(guī)模和構(gòu)筑物類型。給水工程設(shè)計主要內(nèi)容包括：水源工程、引水工程、灌溉系統(tǒng)工程。
(2)水源工程
對項目區(qū)山坪塘蓄水量5萬立方米進(jìn)行整治，整治內(nèi)容包括：堵漏、堤壩加固加高、清淤。
(3)為了保證苗木基地有充足的灌溉用水，引水工程包括，新建提灌設(shè)施5處，配套鋪設(shè)管道10公里，按小型提灌站設(shè)計。
(4)蓄水
基地1500畝(含20畝苗圃)。按平均蓄水1m3滿足1畝基地計，共需建蓄水池總?cè)莘e1500 m3。根據(jù)生物肥料施用需求，另建750 m3蓄糞池。
蓄水池和蓄糞池按種植地實際情況擬按以下大小兩種規(guī)格建造，其中：
有效容積90m3，規(guī)格為長×寬×高10×9m×1.0m; 有效容積40m3，規(guī)格為長×寬×高4.0m×5.0m×2.0m。 蓄水池和蓄糞池建在地勢較高而又易接受雨水的地方為宜，水池
開挖成型后，池內(nèi)層涂厚60mm的C20砼，池底要求砼厚100mm。
(5)排水
基地排水系統(tǒng)原則按道路系統(tǒng)布臵，單獨設(shè)計一條排洪溝，以攔截項目區(qū)外坡面來水。規(guī)格視上方匯水面大小而定，設(shè)臵寬度一般為0.6～0.8m，深0.3～0.6m。
(6)灌溉方式
為了提高灌溉水溫和蓄水灌溉的需要，可根據(jù)實際需要設(shè)計庫、塘、蓄水池或水塔，其類型和規(guī)模應(yīng)根據(jù)貯水量確定。
A、種植區(qū)采用移動式管灌方式。
B、苗圃繁育區(qū)采用噴灌工程。主要是管道式噴灌系統(tǒng)和機(jī)組式噴灌系統(tǒng)。噴灌工程設(shè)計應(yīng)根據(jù)灌區(qū)地形、土壤、氣候、水文與水文地質(zhì)以及經(jīng)濟(jì)條件，通過技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較確定，本著因地制宜的原則，做到充分利用現(xiàn)有水利設(shè)施、切合實際、技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理、安全適用。
噴灌工程設(shè)計應(yīng)進(jìn)行灌溉技術(shù)參數(shù)論證、水源分析、管道水力計算、設(shè)備選擇及其工程設(shè)計，按照國際《噴灌工程技術(shù)規(guī)范》的規(guī)定進(jìn)行設(shè)計。固定管道應(yīng)埋入地下50cm以下。
4、管理用房
主要為苗圃辦公用房、培訓(xùn)用房、庫房及員工宿舍等，建筑面積300m2，磚混結(jié)構(gòu)，二層平屋頂。同時，配套建設(shè)環(huán)境保護(hù)設(shè)施(含生化池1座)。
5、供電通訊工程
苗圃供電工程應(yīng)根據(jù)電源條件，用電負(fù)荷和供電方式，本著充分利用地方電源，節(jié)約能源、經(jīng)濟(jì)合理的原則進(jìn)行設(shè)計。
苗圃通訊一般采用架空明線的有線通訊，在條件具備時可采用無線通訊。
主要工程量清單
第五章 經(jīng)濟(jì)效益評價
第一節(jié) 財務(wù)評價
一、評價范圍
項目財務(wù)評價范圍為苗木基地園，并對此進(jìn)行總體財務(wù)評價。
二、評價依據(jù)
1、國家計委頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》; 2、項目成本及效益財務(wù)測算，以財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定為依據(jù);3、國家及**市頒發(fā)的有關(guān)稅、費征收政策; 4、主要原材料、產(chǎn)品近期市場價格; 5、項目建設(shè)規(guī)模。
三、財務(wù)評價原則
1、財務(wù)評價本著穩(wěn)妥可靠的原則，在計算費用時取上限。計算效益時取下限;
2、遵循動態(tài)分析為主、靜態(tài)分析為輔;定量分析為主、定性分析為輔的原則;
3、遵循效益與成本費用計算口徑一致的原則;
4、項目計算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素;
四、假定條件及評價方法
假定項目建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模按計劃實施并如期完成，建成后其功能
和經(jīng)營狀況達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，且期間國家、地方宏觀經(jīng)濟(jì)政策保持相對穩(wěn)定。
本項目按新建項目進(jìn)行財務(wù)評價。
五、財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測算
1、生產(chǎn)能力預(yù)測
根據(jù)項目建設(shè)計劃及進(jìn)度安排，第一年為建設(shè)期，第二、三、四年為投產(chǎn)期生產(chǎn)能力按40%、60%、80%，第五年進(jìn)入正常生產(chǎn)年份100%。
2、銷售收入
苗木基地園收入測算見下表，經(jīng)測算，其年收入為1759萬元。
項目產(chǎn)品年收入測算表
2、總成本費用估算
(1)土地租金：本項目租地面積為10000畝，按500元/畝測算，則土地租金為500萬元/年。
(2)苗木更新費：每年引種及種苗購臵成本,按年銷售金額10%測算。
(3)外購原輔料費用測算：主要為化肥、有機(jī)肥及農(nóng)藥消耗量，其中：喬木按95元/株測算;苗子按0.16元/苗測算，則原輔料總費用為461.2萬元 。
(4)人工費：項目基地管理人員定員150人，工資按1000元/月計，工資附加及福利按14%計，則人工費用為205.2萬元/年。
(5)管護(hù)費：包括松土、除草、施肥、病蟲害防治、修枝整形等，其中：喬木按55元/株測算;苗子按0.09元/苗測算，則管護(hù)總費用為262. 萬元。
(6)出苗費：按550元/畝測算。
(7)折舊費：項目固定資產(chǎn)原值1644.5萬元，折舊年限按20年;考慮3%殘值，平均年限折舊，則年折舊費為79.8萬元。
(8)基地維修費用：平均按每畝80元測算。
(9)其他費用：按銷售收入的3%測算。
六、財務(wù)評價參數(shù)的確定
1、基礎(chǔ)參數(shù)：基準(zhǔn)收益率按目前銀行長期貸款利率測算的資金
成本確定，取IC=8%;基準(zhǔn)投資回收期PC=10年。
2、計算期：15年。
3、項目正常年份流動資金按150萬元估算。
4、所得稅率按25%。
七、財務(wù)報表
主要包括：
銷售收入及稅金估算表(附表3) 總成本費用估算表(附表4) 損益表(附表5)
現(xiàn)金流量表(全部投資)(附表6) 資金來源與運用表(附表7) 八、財務(wù)評價指標(biāo)及結(jié)論
內(nèi)部收益率 =18.4%>Ic 財務(wù)凈現(xiàn)值 =741.2萬元>0
投資回收期 =6.5年(含建設(shè)期)<10年 投資利潤率=25.1%
上述指標(biāo)表明，項目財務(wù)評價均高于基準(zhǔn)指標(biāo)，具有較好的盈利能力，財務(wù)評價可行。
第二節(jié) 風(fēng)險分析
一、定性分析
本項目應(yīng)充分注意自然災(zāi)害和病蟲害等風(fēng)險因素,建立有效的預(yù)防預(yù)警機(jī)制,可以有效減少風(fēng)險損失。
在產(chǎn)業(yè)化運作環(huán)節(jié)，良好的經(jīng)營和管理是企業(yè)取得效益的保證。本項目業(yè)主具有較好的園林綠化工程施工與綠化苗生產(chǎn)經(jīng)驗和技術(shù)，因此，經(jīng)營管理風(fēng)險不大。但業(yè)主單位仍需按現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，加強經(jīng)營管理，建立嚴(yán)格的管理制度和保障措施。
從市場需求來看，本項目近期產(chǎn)品主要滿足公司自身園林工程用花卉苗木，從外部市場分析來看，尤其是對于優(yōu)質(zhì)花卉苗木來講，短期內(nèi)將不會出現(xiàn)供過于求的情況。隨著土地資源越來越寶貴，從長遠(yuǎn)看，市場形勢較好。通過以市場為導(dǎo)向的多元化產(chǎn)品布臵方案，加強新品種引進(jìn)、開發(fā)，不斷保持產(chǎn)品的市場優(yōu)新特性，
市場風(fēng)險不大。
二、定量分析
1、盈虧平衡分析
項目年固定成本809.1萬元，年可變成本378.1萬元，年均銷售收入1759萬元，年稅金及附加為61.6萬元，以項目生產(chǎn)能力利用率表示項目盈虧平衡點(BEP)為：BEP==61.3%表明項目生產(chǎn)能力達(dá)到61.3%，就可保本，安全幅度較高，具有較強的抗風(fēng)險能力。
2、敏感性分析
根據(jù)項目特點,將項目固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本作為三個主要敏感因素進(jìn)行分析，取變化率±5%,計算結(jié)果如下:
財務(wù)敏感性分析計算表
根據(jù)敏感程度大小排序由大到小依次為：產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資。其中固定資產(chǎn)變動±5%，對財務(wù)內(nèi)部收益率影響很小，產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本對財務(wù)內(nèi)部收益率影響較大，這表明項目受市場影響相對較大。但整個變動范圍都在±5%范圍內(nèi)，因此，企業(yè)在經(jīng)營中應(yīng)穩(wěn)定市場，搞好市場開拓，并注重進(jìn)一步提高花卉苗木質(zhì)量和品質(zhì),提高產(chǎn)品市場競爭力。其次應(yīng)加強成本管理，降低經(jīng)營成本，避免風(fēng)險。
第六章 綜合評價及結(jié)論
一、結(jié)論
1、本項目符合國家及地方的有關(guān)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，具有較強的示范帶動作用。項目建設(shè)對發(fā)展**庫區(qū)特色產(chǎn)業(yè)，改善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增加農(nóng)民收入、安臵勞動就業(yè)、改善生態(tài)環(huán)境、提高農(nóng)民的科學(xué)文化素質(zhì)等均具有重要的意義，屬于**庫區(qū)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展重點扶持的范圍。
2、市場前景好、規(guī)模適度，技術(shù)成熟，符合環(huán)保要求。項目業(yè)主自身工程市場的花卉苗木年需求量就達(dá)6000多萬元，可以充分保障項目建成后和產(chǎn)品銷售。所發(fā)展的產(chǎn)品市場前景看好，具有較強的市場競爭力。項目采用的容器育苗技術(shù)成。項目環(huán)保措施切實可行，符合環(huán)境保護(hù)和農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展要求。
3、項目經(jīng)濟(jì)效益和社會效益明顯，項目示范性強，帶動農(nóng)民增收效果明顯。項目建成后，可帶動項目區(qū)農(nóng)民和移民種植花卉苗木增收致富，對發(fā)展地區(qū)經(jīng)濟(jì)、增加就業(yè)、提高當(dāng)?shù)鼐用裆钏健⒔鉀Q庫區(qū)產(chǎn)業(yè)空虛化具有重要意義。
4、項目具有優(yōu)越的自然資源、良好的建設(shè)條件，業(yè)主單位具有現(xiàn)成的產(chǎn)品自銷能力、有較強的資金投入能力，地方政府也積極支花卉苗木產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。
綜上所述，本項目建設(shè)是必要的、也是可行的。
二、建議
1、抓緊項目下階段的設(shè)計、規(guī)劃、建設(shè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家基本建設(shè)程序，確保工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)，以及符合環(huán)境保護(hù)要求。
2、盡快完善項目相關(guān)研究工作，制訂相關(guān)操作技術(shù)規(guī)程;抓緊科技攻關(guān)，制定產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)技術(shù)工作，保證產(chǎn)品按計劃順利生產(chǎn)。
3、鑒于項目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，應(yīng)積極爭取各級政府和有關(guān)部門的支持，盡快建成投產(chǎn)，帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)民及移民增收致富。
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