全過程跟蹤審計報告

時間：2024-10-29 22:40:23 審計報告我要投稿

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全過程跟蹤審計報告

　　跟蹤審計是指單位審計部門組織對建設項目實施過程的合法性、真實性、規范性進行跟蹤審計監督，是有效地利用有限的資金和資源，用盡可能小的費用、用盡可能快的速度和優良的質量，建成預期的項目，使其實現預期的功能。下面的是小編分享的與全過程跟蹤審計報告有關的文章，歡迎繼續訪問應屆畢業生公文網!

全過程跟蹤審計報告

　　全過程跟蹤審計報告一：

　　寧國市審計局：

　　根據貴局委派，我公司于XXXX年XX月XX日派出人員，進駐XXXXXX工程現場，根據審計局規章制度和審計方案要求，對該工程進行跟蹤審計。現將XXXX年XX月XX日-XXXX年XX月XX日的月(季、半年、年)度審計情況報告如下：

　　一、項目概況

　　項目基本情況。(位置、建設內容、總投資、總建筑面積、總合同價款等);

　　審計組組成。組長XXX，主審XXX，成員XXX、XXX。

　　二、項目建設情況

　　1、工程建設情況。

　　(1)該工程本月(本季度、本半年、本年)完成哪些主要內容，完成形象進度多少;本月(本季度、本半年、本年)完成多少投資金額，占合同總金額比例;本月(本季度、本半年、本年)工程實際進度較計劃提前或滯后，其原因是什么等。如工程劃分幾個標段，則各標段情況同前敘述。

　　(2)至審計時，該工程完成總體形象進度比例多少，完成多少總投資金額，完成哪些主要內容;工程實際進度較計劃提前或滯后，其原因是什么等。如工程劃分幾個標段，則各標段情況同前敘述。

　　2、資金支付情況。

　　(1)本月支付施工進度款XX萬元(一期或一標XX萬元，二期或二標XX萬元，三期或三標XX萬元…..)。該工程累計共支付工程款XX萬元(一期或一標XX萬元，二期或二標XX萬元，三期或三標XX萬元…..)。(此條月報提交)

　　(2)本季度(本半年、本年)該工程支出費用為XX萬元。其中工程建安投資支出XX萬元(一期或一標XX萬元，二期或二標XX萬元，三期或三標XX萬元…..);工程設備投資支出XX萬元(一期或一標XX萬元，二期或二標XX萬元，三期或三標XX萬元…..);工程其他投資支出XX萬元。(此條季報、半年報、年報提交)

　　(3)截止審計時，該工程項目總支出費用為XX萬元。其中工程建安投資支出XX萬元(一期或一標XX萬元，二期或二標XX萬元，三期或三標XX萬元…..);工程設備投資支出XX萬元(一期或一標XX萬元，二期或二標XX萬元，三期或三標XX萬元…..);工程其他投資支出XX萬元(可研費XX萬元，設計費XX萬元，監理費XX萬元，勘察費XX萬元………….)。(此條季報、半年報、年報提交)

　　3、工程造價變更情況。

　　(1)本月涉及價款增減的具體情況。要有具體內容、原因、金額、是否經過變更管理程序等詳細情況。(此條月報提交)

　　(2)本季度(本半年、本年)涉及價款增減的具體情況。要有具體內容、原因、金額、是否經過變更管理程序等詳細情況。(此條季報、半年報、年報提交)

　　(3)至審計時，該工程變更增加造價XX萬元。主要原因：一是XXXXXXXXXXXX增加造價XXX萬元;二是XXXXXXXXXXXX增加造價XXX萬元;三是XXXXXXXXXXXX增加造價XXX萬元………………….減少造價項目也應敘述。(此條季報、半年報、年報提交)

　　三、協審實施情況

　　(1)、本月(本季度、本半年、本年)完成跟蹤審計的主要工作。

　　1、去施工現場巡查XX次，填寫審計證據單XX份，填寫審計記錄單XX份，主要記錄、取證事項。

　　2、填報整改通知書XX份，填報審計建議書XX份，主要內容及建議。

　　3、參加工地例會XX次，參加材料詢價采購XX次，主要內容。

　　4、工程發生的有關重要事件。

　　5、其他工作內容。

　　(2)、本月(本季度、本半年、本年)跟蹤審計取得的成果。

　　對項目的造價、進度、質量、建設程序、內控制度、進度款的`撥付等跟蹤審計取得的成果，通過跟蹤審計核減多少工程量，核減多少造價，通過建議完善了建設、施工等單位哪些制度，通過哪些合理化建議減少了工程造價等。能夠實際反映你本期通過審計取得的成果。

　　(3)、上期發現問題的整改落實情況

　　對上期報告發現的問題進行復查，是否整改落實。

　　(4)、下期跟蹤審計的重點內容

　　根據下期項目施工內容和重點，擬定下期跟蹤審計的重點內容。

　　四、審計中發現的主要問題

　　該項目在造價、進度、安全及質量控制、各參建單位內部控制制度、各參建單位資料管理等方面存在哪些問題。問題應客觀公正，詳細具體。

　　五、審計意見及建議

　　針對審計發現問題，提出具體可操作性建議。

　　附件：項目基本情況(信息表-1) 資金支出(信息表-2)(季、半年、年報提交)建設情況(信息表-3) 審計證據表(取證表-1) 審計記錄單(取證表-2) 整改通知書(建議表-1) 審計建議書(建議表-2) 審計業務臺賬表(臺賬表-3) 協審單位：(蓋章) 日期：月報、季報、半年報、年報均應按上述模板填寫，紙質和電子版本各1份，由審計組長進行審核。

　　報告提交的最遲時間

　　月報：2、3、5、6、8、9、11、12月5號前提交上月報告。

　　季報：4月、10月10號提交上一季度報告。半年報：7月10號前提交前半年度報告。年報：1月10號前提交上一年度報告。

　　全過程跟蹤審計報告二：

　　蚌埠市城市排水有限責任公司：

　　為了加強對本工程的監督及探索審計新方法，經蚌埠城市排有限責任公司決定對該項目采用施工階段全過程造價跟蹤審計的新方法，以加強項目的投資管理。安徽永合工程咨詢有限公司接受委托于201x年5月份開始對本工程進行施工階段全過程造價跟蹤審計。在蚌埠城市排水有限責任公司的領導支持和監督指導下，在有關部門的密切配合下，在蚌埠市解放路、勝利路立交橋改造工程的跟蹤審計工作中,我們通過認真準備、精心組織和有效實施，達到了強化工程建設管理及提高投資效益的審計目標。目前該工程結算工作已經結束，現就有關跟蹤審計情況向貴單位總結匯報如下：

　　一、項目基本情況

　　本工程位于解放路與勝利路交叉口，總面積約46000平米，該項目主要對解放路、勝利路立交橋主橋及八條匝道進行病害修復和橋面改造，合同總價1195.7萬元，后期因實際需要納入了解放路、勝利路立交橋南北引道工程，共計三個合同段，最終工程結算總價款為1520.5411萬元。該工程于2010年5月15日開工，計劃于2010年11月11日竣工。實際因增加引道工程等原因，該工程于20xx年11月11日才通過驗收。由于施工單位報審結算不及時及資料收集不完整，20xx年12月工程才結算完畢。解放路、勝利路立交橋項目建設由蚌埠市城市排水有限責任公司組織實施，安徽恒泰工程監理有限公司監理，蚌埠市第五建筑安裝公司施工。

　　二、審核依據

　　1、招標文件;

　　2、投標文件商務標;

　　3、中標通知書;

　　4、施工合同;

　　5、施工圖紙;

　　6、實際測量記錄;

　　7、各種經濟技術簽證等;

　　8、送審工程結算書。

　　三、人員配備與組織協調

　　1、人員配備為做好跟蹤審計工作，我們成立了項目領導小組，由公司總經理(注冊造價工程師)任組長、由專業注冊造價工程師任項目經理，設立了現場跟蹤審計組、并同時設立了審計質量控制組，所選派人員均是工程造價專業資深技術人員。

　　2、組織協調項目領導小組負責各方協調工作，具體項目審計工作由項目經理總負責，現場計量與簽證由專業的工程師代表我公司簽字認可，項目經理根據現場工程師的簽字并審核后簽發相關資料，蓋單位跟蹤審計專用章確認。為保證項目順利實施，現場跟蹤審計組安排專人值班，無論節假日，只要工作需要，工程師均能隨時到現場，以保證隨時為業主提供相應服務。

　　四、主要工作內容

　　1、收集整理審計依據及資料項目組進駐現場后即著手收集相關依據及資料。主要有以下資料：

　　①、招標文件;

　　②、投標文件(商務標);

　　③、中標通知書;

　　④、施工合同;

　　⑤、施工圖紙;

　　⑥、實際測量記錄;

　　⑦、變更圖紙;

　　⑧、各種經濟技術簽證等。

　　2、深入施工現場，掌握工程進展、變更等真實情況在日常工作中，我方現場審計人員經常深入工地，隨時掌握工程進展情況，建立了《跟蹤審計項目日志》，及時記錄當天發生的各項事宜。無論何時，只要現場需要，只要有關單位通知了我方，我方均會有專業的工程師深入現場，及時解決相關問題。

　　3、變更

　　(1)設計變更：施工圖紙變更須經設計部門、業主和監理工程師同意，并報送現場審計組;

　　(2)施工方案變更：須經業主和監理工程師認可，同時應報送現場審計組;

　　(3)工程量增減：須經業主和監理工程師認可，同時報送現場審計組。

　　(4)所有變更計量須在隱蔽前通知審計組人員到現場實測實量，隱蔽前核實，否則不予確認。

　　五、工作成果及總體審計效果

　　(一)工作成果：

　　經過跟蹤審計項目組的不懈努力，累計總送審金額1741.115萬元，最終審定工程總造價為1520.5411萬元，累計審減工程總造價220.6089萬元，審減率12.67%，審定金額詳見附表。

　　(二)總體審計效果

　　跟蹤審計和事后審計相比，真實性更高。

　　我們認為，跟蹤審計所反映出來的工程造價的真實性更高，同時可以避免出現很多扯皮現象。如：南北引道工程施工單位報送橋面寬度為16米，現場計量為15.4米;橋頭搭板工程施工單位在引道和主橋報送中重復計量，現場計量時扣除相應工程量。如果不是跟蹤審計，這些費用在工程結算時是很難審核下來的。

　　六、審計建議

　　1、實踐證明跟蹤審計與事后審計有無可比擬的優勢，建議繼續推廣。

　　2、在今后的造價審計工作中，對計劃安排須進行跟蹤審計的工程項目，應爭取在項目開工前即安排進駐審計工作組，與工程實施保持同步，這將會給審計工作帶來很大程度上的.便利，從而避免出現扯皮現象。同時還可以促使業主單位強化管理，提高投資效益，也保證了工程款安全、準確和及時的支付，從而保障了項目建設資金安全、合法、有效使用。

　　3、目前我們實施的是施工階段全過程造價跟蹤審計，強調的只是施工階段的造價審計與控制。但工程投資控制效果的好與壞70%～80%主要取決于工程設計階段、招投標階段及合同簽訂階段，所以建議在以后的工程投資中盡可能的推行從設計、招標、合同直至竣工的全過程項目投資控制。

　　附件：

　　一、淮上大道雨水工程結算審核情況統計表

　　二、各工程結算造價審核定案表

　　四、工程造價咨詢單位相關資質證書復印件

　　安徽永合工程咨詢有限公司注冊造價師：

　　三、工程造價咨詢業務項目組織人員配置表

　　總經理：

　　二○xx年十二月二十日

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