財務報銷制度及報銷流程詳細版（通用26篇）

　　財務報銷制度指的是企業財務內部控制制度體系是企業內部為了有效地進行經營管理而制訂的一系列相互聯系、相互制約、相互監督的制度、措施和方法的總稱。以下是小編收集整理的財務報銷制度及報銷流程詳細版（通用26篇），歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助！

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 1

　　（一）費用標準：

　　（二）費用標準及補充說明：

　　1、特殊安排出差由總經理會同有關負責人制定，差旅費實行包干制，報銷時必須提供住宿和餐飲發票，實際發生未達到標準金額，不予補償；超出標準部分由員工自行承擔。

　　2、實際出差天數的計算以所乘坐交通工具時間到返還時間為準，以小時計算，超過3小時不滿6小時計半天，超過6小時計1天。

　　3、出差所發生的車旅費用，按發票進行報銷，但需在發票背面注明日期、出發地點、到達地點等詳細信息。

　　4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費。

　　5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　（三）報銷流程：

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細說明出差地點、目的'、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

　　2借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過的出差申請表復印件，到行政人事部申請訂票。

　　4、返回報銷：出差人員應在出差任務完成后及時辦理報銷事宜，流程同日常報銷。

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　　（一）費用標準

　　1、移動通訊費：依照通訊費補貼辦法執行。

　　2、固定電話費：由行政從事部指定專人每月、20——23日前查清費用，按日常費用申請程序審批后交財務部處理，處理完后程序辦理相關手續。若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

　　（二）報銷流程

　　1、人事部制定執行標準交財務部，財務、部每月中旬（23日前）統一按標準和報銷流程集中報銷通訊費用。

　　2、固定電話費由行政人事部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續。

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　　（一）資費標準：員工因公辦事或者加班，可憑公交車票據報銷交通費；加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管經理批準后乘出租車，公司可報銷出租車費。

　　（二）報銷流程

　　1、員工整理交通車票，按規定填好《交通費報銷單》（須填寫坐車起始站點）

　　2、審批：按日常費用審批程序審批。

　　3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

　　辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　　（一）管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由會所行政人事部統一管理，集中購置并指定專人負責。

　　（二）報銷流程

　　1、購置申請：公司行政人事部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，填寫購置申請單報分管領導后購置。

　　2、報銷程序：經辦人憑借款手續進行報銷。不需入庫的物資，需憑使用人或物資接收人的.簽字辦理報銷。

　　3、費用歸集：財務部按月根據行政人事部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

　　招待費及其他費用報銷制度及流程

　　（一）費用標準

　　1、招待費：為了規范招待費的支出、招待費應事前征得分管領導的同意。

　　2、其他費用：根據實際需要據實辦理。

　　（二）報銷流程：

　　1、招待費由經辦、人按日常費用報銷一般規定及按一般流程辦理報銷手續。

　　2、其他、費用報銷參照報銷制度及流程辦理。

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 4

　　為確保公司庫存物料盤點的正確性，達到倉庫物料有效管理和公司財產有效管理的目的，特制訂以下管理流程：

　　一、盤點工作的范圍：

　　包含公司（會所）所有固定資產、裝飾品、倉庫庫存物料、便利店商品、餐廳及后廚原材料、餐具、消耗品在內的所有公司物品和器具。

　　二、盤點工作的組織

　　盤點工作由總公司財務部負責，各公司（會所）配合執行。盤點以不影響會所的日常工作為目的，由總公司財務部與各公司（會所）總經理協商確定盤點的`具體時間和參與人員。各公司的盤點工作應在總公司財務部人員的參與下方能生效，否則會所自行盤點視同無效。

　　三、盤點工作的實施

　　盤點采取實盤制，即按照貨品的實際數量進行盤點。由總公司財務部人員及各分公司（會所）指派人員參與盤點工作，現場整理出數據后與賬面數量進行比對，由庫管做出盤虧盤盈表，各部門負責人對盤點表進行復核簽字，對盤虧盤盈情況予以書面說明后，經各公司（會所）總經理簽字確認后上報總公司財務，予以后續的處理工作。

　　四、盤點時間

　　一、月末盤點；倉庫平均每月組織一次盤點，盤點時間一般在每月的月底；具體盤點時間由總公司財務與運營總監根據實際工作情況安排。

　　二、年終盤點：倉庫每年進行一次大盤點，盤點時間一般在年終放假前的銷售淡季。

　　五、盤點方法及注意事項

　　1、盤點采用實盤實點方式，禁止目測數量、估計數量；

　　2、盤點時注意商品物料的擺放，盤點后需要對商品物料進行整理，保持原來的或合理的擺放順序；

　　3、所負責區域內商品物料需要全部盤點完畢并按要求做相應記錄；

　　4、參照初盤、復盤、查核、稽核時需要注意的事項；

　　5、盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失，造成嚴重后果；

　　六、盤點計劃

　　1、月底盤點由財務部根據工作情況組織進行，年終盤點需要征得總經理的同意；

　　2、開始準備盤點一周前需要制作好“盤點計劃書”，計劃中需要對盤點具體時間、倉庫停止作業時間、帳務凍結時間、初盤時間、復盤時間、人員安排及分工、相關部門配合及注意事項做詳細計劃。

　　七、時間安排

　　1、初盤時間：確定初步的盤點結果數據；初盤時間計劃在一天內完成；

　　2、復盤時間：驗證初盤結果數據的準確性；復盤時間根據情況安排在第一天完成或在第二天進行；

　　3、查核時間：驗證初盤、復盤數據的正確性；查核時間安排在初盤、復盤過程中或復盤完成后由倉庫內部指定人員操作；

　　4、稽核時間：稽核初盤、復盤的盤點數據，發現問題，指正錯誤；稽核時間根據稽核人員的安排而定，在初盤、復盤的過程中或結束后都可以進行，一般在復盤結束后進行；

　　5、盤點開始時間和盤點計劃共用時間根據當月銷售情況、工作任務情況來確定，總體原則是保證盤點質量和不嚴重影響便利店、餐廳、倉庫正常工作任務；

　　八、人員安排

　　人員分工；

　　1、初盤人：負責盤點過程中物料的確認和點數、正確記錄盤點表，將盤點數據記錄在“盤點數量”一欄；

　　2、復查人：初盤完成后，由復盤人負責對初盤人負責區域內的物料進行復盤，、　將正確結果記錄在“復盤數量”一欄；

　　3、數據錄入員：負責盤點查核后的盤點數據錄入電子檔的“盤點表”中；

　　4、根據以上人員分工設置、財務部需要對盤點區域進行分析進行人員責任安排；

　　九、盤點工作準備

　　1、盤點前需要準備a4夾板、筆、透明膠、盤點清單；

　　2、盤點一周前開始追回借料，在盤點前一天將借料全部追回，未追回的要求其補相關單據；因時間關系未追回也未補單據的，借料數量作為庫存盤點，并在盤點表上注明，借料單作為依據；

　　3、盤點前需要將所有能入庫歸位的物料全部歸位入庫登帳，不能歸位入庫或未登帳的進行特殊標示注明不參加本次盤點；

　　4、將倉庫所有物料進行整理標示，同一儲位物料不能放超過2米遠的距離，且同一貨架的物料不能放在另一貨架上。

　　5、盤點前倉庫帳務需要全部處理完畢；

　　6、帳務處理完畢后需要制作“倉庫盤點表”，表的格式請參照附件；并將完成后的電子檔發郵件給對應財務人員（有單項金額）；

　　7、在盤點計劃時間只有一天的情況下，需要組織人員先對庫存物料進行初盤；

　　8、倉庫盤點前需要組織相關參加人員召開會議，以便落實盤點各項事宜，包括盤點人員及分工安排、異常事項如何處理、時間安排等；

　　十、盤點工作的實施

　　1、在盤點過程中需要本著“細心、負責、誠實”的原則進行盤點；

　　2、盤點過程中嚴禁弄虛作假，虛報數據，盤點粗心大意導致漏盤、少盤、多盤，書寫數據潦草、錯誤，丟失盤點表，隨意換崗；復盤人不按要求對初盤異常數據進行復盤，“偷工減料”；不按盤點作業流程作業等（特殊情況需要領導批準）；

　　3、根據“盤點計劃”的安排對所負責區域內進行盤點；

　　4、商品物料點數完成確定無誤后，根據儲位和“盤點表”中找出對應的物料行，并在表中“商品物料盤點數量”一欄記錄盤點數量；

　　5、盤點人完成查核工作后在“盤點表”上簽字并將“盤點表”、交由“數據錄入員”進行數據錄入工作；

　　6、錄入工作應仔細認真保證無絲毫錯誤，錄入過程發現問題應及時找相應人員解決。錄入完成后將電子檔“盤點表”發郵件給總經理審核，同時抄送運營總監、成本部　；

　　7、由倉庫保管員確認及查明盤點差異原因，在盤點表上標注，交財務部審核，倉庫保管員將物料金額納入核算，最終將“盤點差異（含商品物料和金額差異）表”呈交總經理審核簽字；

　　8、財務部根據盤點差異情況對責任人進行考核，對“盤點表、稽核盤點表、盤點差異表“進行存檔；

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　　為了加強公司的財務管理工作，嚴格執行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規定，特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執行公司制定的審批管理制度。

　　一、報銷審批監控程序

　　1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

　　2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監控。

　　3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

　　4、要求財務出納人員嚴格執行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

　　5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。

　　6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。

　　二、報銷規定

　　（一）、差旅費報銷規定

　　1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費

　　2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規定的時間及審批手續到財務部報銷。

　　3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。

　　4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。

　　5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

　　6、出差津貼：每人每天30元。

　　（二）市內交通費用報銷規定

　　公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。

　　（三）報銷發票粘貼規定

　　報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

　　1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。

　　2、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假的發票以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。

　　3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發生相關費用逐地逐項填寫對應的.時間、車船費等費用，因出差發生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

　　4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

　　三、報銷時間

　　購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發生之日的本周內按規定程序進行報批。

　　四、下列情況不予報銷：

　　1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

　　2、其它不符合國家開支標準的單 據，無理由跨年度的單據。

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 6

　　一、財務管理制度

　　第一條

　　為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條

　　本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　第三條

　　本制度適用公司全體員工。

　　第四條

　　借款管理規定

　　（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

　　（二）其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

　　（四）借款銷賬規定：

　　（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

　　（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

　　（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　第一條

　　借款流程

　　（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

　　（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

　　（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

　　第二條

　　日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的'累計支出原則上不得超出預算。

　　第三條

　　費用報銷的一般規定

　　（一）報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。

　　（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

　　（三）按規定的審批程序報批。

　　（四）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第四條

　　費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　　第五條

　　差旅費報銷制度及流程。

　　（二）費用標準的補充說明：

　　1、住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。

　　3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

　　4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

　　5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　二、報銷流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。

　　4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條

　　電話費報銷制度及流程

　　（一）費用標準

　　1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

　　2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　　（二）報銷流程

　　1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。

　　2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

　　3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

　　4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

　　5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 7

　　1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據（發票）。

　　⑴、報銷發票單位名稱需寫全稱；

　　⑵、項目部租賃房屋需以單位名義簽協議、并需對方開據房屋租賃專用發票；

　　⑶、原則上跨年度發票不允許報銷；

　　⑷、發票內容與報銷單內容一致；

　　⑸、具體項目上發生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱；

　　⑹、報銷單上需寫明所附單據數量；

　　⑺、報銷時需將發票分類，按報銷類型分行填列報銷單據，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業務招待費、交通費、通訊費、會議費（報銷時需附會議通知）等。

　　會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準、支付憑證等。

　　2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。

　　3、費用報銷基本流程及審批管理：

　　⑴、總經理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。

　　⑵、貨幣資金支付的批準方式為書面方式。

　　⑶、部門主任根據公司本制度規定的費用報銷標準對本部門發生的費用報銷業務真實性審核。

　　⑷、財務部門對費用報銷憑證的合法性，合規性、合理性、發票金額的.正確性進行審核。

　　⑸、出納收到報銷單后應檢查總經理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

　　⑹、報銷人要對其所報銷費用內容的真實性負全部責任，在費用發生后必須取得合法有效的憑證。

　　4、報銷時間的具體規定

　　公司財務部根據實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。

　　5、費用報銷單填寫及票據粘貼要求：

　　⑴、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；

　　⑵、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外（票據過大時應按封面大小折疊好）；

　　⑶、各票據應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；

　　⑷、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

　　⑸、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

　　⑹、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

　　⑺、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

　　⑻、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準；

　　⑼、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 8

　　財務報銷流程制度

　　1.總則

　　1.１ 為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

　　２.成本費用的核算管理及報銷流程

　　２.１本公司按照資金實際支出的方法計算成本。

　　２.２成本與費用要按權責發生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合理完善的定額費用和報銷制度，本公司的管理費用、財務費用，都要按規定進行明細分類核算。

　　２.３有關費用報銷程序和標準的制度

　　２.３.１ 現金借款簽批流程：

　　借款人填寫《借支單》→主管領導審核簽字→副／總經理審批簽字→到出納處辦理借款手續領取現金。

　　２.３.２ 審批權責規定：

　　２.３.２.１ 借款人根據事項填寫《借支單》，經各級審批后提交出納支取現金或以打卡方式支付；所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意后，報請副／總經理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續。

　　２.３.２.２借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應是因工作需要的工作經費，而非個人私事。一切個人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經總經理批準。

　　２.４ 費用報銷

　　費用是指各職能部門發生的差旅費、辦公費、業務招待費、公務交通費等日常費用支出。其中差旅費、餐費等臨時性的借款，必須由經辦人員填寫借支單，寫明時間、地點、申請金額、用途，按程序審批后借款。借款人員完成公務后須及時辦理報銷清帳，在１０天內不報銷者，財務部有權從借款人員的'稅后工資中扣回。

　　２.４.１ 日常費用簽批流程：

　　按公司規定發生日常費用支出，取得合規的正式發票→報銷人填寫《費用報銷單》將發票及其他應備資料粘貼于后→驗證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副／總經理批準→出納處辦理報銷手續、領款→領款人簽字。當月發生的費用應在當月報銷，超期１０日逾期報銷的按報銷總金額的３０％從本人工資中扣除罰款。

　　２.４.２ 出差費用簽批流程

　　出差人員依據實際出差情況如實填寫《出差費用報銷單》將發票及其他應備收據貼于其后→部門主管審核簽字→交財務部出納審核簽字→副／總經理審核簽字→出納處辦理報銷手續→領款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車票等均應為正式發票。一般收據或手寫憑據一律不予報銷）。

　　２.５ 私車公用費用補貼簽批流程

　　私車車主憑辦公室等部門匯總的當月《私車公用里程表》，依據補貼標準填寫費用報銷單填寫《私車公用里程表》公里數→副／總經理簽字→出納處辦理領款手續→領款人簽字

　　２.６ 審批權責規定：

　　２.６.１報銷人填寫《費用報銷單》，后附發票、費用說明資料等，并由同行知情人簽字驗證。

　　２.６.２ 部門主管負責審批，審核相關內容的真實性和準確性。

　　２.６.３ 財務人員審核數量、單價、金額及日期，出差費用需審核出差標準，補貼等費用發生需有驗證手續。后交出納負責辦理后續審批手續；出納仔細審核單據填寫規范性、合法性及金額的準確性。并報總經理或副總經理審批。

　　２.６.４ 總經理或副總經理審批同意后，出納負責辦理后續付款手續，并按財務要求進行備案。

　　２.６.５ 付款原則：誰領款誰簽字。 附：圖 （財務費用報銷流程圖）

　　３.財務費用報銷流程圖

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 9

　　摘要：公司財務報銷制度及報銷流程是每個企業都必須重視的問題。本文將詳細介紹公司的財務報銷制度及報銷流程，包括報銷范圍、報銷標準、審批流程、時間限制等方面。通過制定合理的財務報銷制度，能夠有效地提高公司資金使用效率，減少浪費現象，同時也能夠保障員工的合法權益。

　　一、報銷范圍

　　報銷范圍包括所有與公司經營活動相關的費用，如辦公費、差旅費、業務招待費等。員工在進行報銷時，需要提供合法的發票和憑證，確保報銷內容與實際發生費用相符合。

　　二、報銷標準

　　公司根據實際情況制定了不同的報銷標準，如交通費、餐費、住宿費等。員工在進行報銷時，需要按照公司規定的標準執行，不得超出標準范圍。同時，員工還需要注意發票的真偽和合規性，避免出現虛假票和違規行為。

　　三、審批流程

　　報銷審批流程包括各級審批環節和時間限制。公司設立了多級審批機制，如部門審批、財務部門審批、總經理審批等。各級審批環節需要嚴格按照時間節點完成審批工作，確保報銷流程的及時性和有效性。

　　四、報銷時間限制

　　公司要求員工在費用發生后的一定期限內進行報銷，一般為7個工作日左右。如果逾期未報銷，財務部門將會進行催報，并可能影響員工的和獎金發放。

　　五、其他注意事項

　　除了以上幾個方面，公司還要求員工在報銷過程中注意其他事項，如報銷資料的完整性、合規性等。同時，公司也鼓勵員工在報銷過程中積極提出合理化建議，不斷完善公司的財務報銷制度。

　　總之，合理的財務報銷制度及報銷流程是保障公司資金使用效率、減少浪費現象的重要手段，同時也能夠保障員工的合法權益。通過制定和執行合理的財務報銷制度，能夠促進公司的健康穩定發展。

　　六、財務報銷制度補充說明

　　針對不同類型費用的報銷，公司也制定了相應的特殊規定。例如：對于出差費用的報銷，公司鼓勵員工選擇公共交通方式出行，如地鐵、公交等；對于餐飲費用的報銷，公司要求員工自行準備發票并填寫費用清單；對于車輛維修費用的報銷，公司需要核實維修費用與車輛損耗之間的合理性和相關性；對于購物費用的報銷，公司鼓勵員工在公司指定的電商平臺進行購買，并盡量減少一次性物品的使用量，以節約成本和資源。這些特殊規定有助于進一步提高公司的成本控制和資源利用效率。

　　七、獎懲機制

　　為鼓勵員工遵守財務報銷制度和積極參與報銷流程的改進，公司制定了相應的'獎懲機制。對于及時、準確、合規的報銷行為，公司將給予員工一定的獎勵和表彰；對于違反財務報銷制度的行為，公司將進行相應的處罰和警示教育。同時，公司將定期對員工的報銷行為進行評估和反饋，以促進整個公司財務報銷制度的不斷完善和優化。

　　綜上所述，合理的財務報銷制度及報銷流程是保障公司資金使用效率、減少浪費現象和促進公司健康穩定發展的重要手段。通過制定和執行合理的財務報銷制度及流程，公司將能夠更好地服務員工、提升效益、創造價值。

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 10

　　一、為準確核算和監督公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度適用于全公司員工。

　　二、本制度將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、項目投資相關支出及專項支出等，按照報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度執行。

　　三、借支管理規定及借支流程

　　第一條借款管理規定

　　（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

　　（二）其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

　　（四）外出購進材料需借支現金5000元以上的填寫《申購單》，填明所購材料名稱、牌子、規格、數量、價格、金額。

　　（五）借款銷賬規定：

　　1、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經總經理批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

　　2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

　　（六）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　（七）借支的現金，要在當月月末前，結清借支。

　　第二條借款流程

　　（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

　　（二）審批流程：財務部復核→總經理審批（5000元以上董事長審批）。

　　（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續。

　　第一部分日常費用報銷制度及流程

　　第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第二條費用報銷的一般規定

　　（一）報銷人必須取得相應的合法票據。

　　（二）填寫《報銷單》應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

　　（三）按規定的審批程序報批。

　　（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第三條費用報銷的一般流程

　　報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門負責人審核簽字→財務部審核簽字→總經理審批→到財務部出納處報銷。

　　第四條差旅費報銷制度及流程

　　（一）業務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷（需打的、坐飛機的需請示總經理）；住宿費和餐費，總經理的費用按單據實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執行：

　　（二）費用標準的補充說明：

　　1、參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準行。

　　2、上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內據實報銷，住宿費嚴格按標準執行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經理以上領導批準。

　　3、差旅費的報銷，要在差旅發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

　　4、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　（三）報銷流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　3、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《報銷單》，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第五條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　　（一）管理規定:

　　為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政后勤部統一管理，集中購置，并指定專人負責。

　　（二）報銷流程

　　1、購置申請:公司行政后勤部每月根據需求及庫存情況合理編制購置預算，實際購置時填寫《申購單》按資產管理辦法規定報批。

　　2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　第六條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

　　（一）費用標準

　　1、招待費：為了規范招待費的支出，招待費應事前征得總經理的同意。超出開支權限額的開支由招待人自行墊付之后，提交總經理審批后方可實行超額報銷。

　　1）、各級管理人員業務招待費開支權限

　　①、總經理級以上的業務接待費按預算指標控制開支；

　　②、副總經理為1000元以下；

　　③、一般工作及業務接待用餐每人不得超過50元；

　　④、一般工作及業務接待住宿標準為標準（普通）雙人房。

　　2）、業務招待費報銷單據簽批權限：

　　①、公司開支由總經理簽批。

　　②、業務接待費須在發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

　　2、培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排。

　　3、其他費用：根據實際需要據實支付。

　　（二）報銷流程：

　　1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

　　2、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第八條工薪福利及相關費用支出制度及流程

　　（一）費用標準

　　工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

　　（二）工薪福利支付流程

　　1、每月30日前由行政后勤部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息，轉交財務部；

　　2、年度獎金：財務部根據總經理審批后的獎金分配方案進行編制工資表；

　　3、按工薪審批程序審批；

　　4、每月10日前由財務部通過現金形式支付工資；員工到財務部領工資條并與現金進行核實

　　（三）臨時工資支付流程同工資支付流程

　　（四）社會保險支付流程：

　　1、由行政后勤部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

　　2、社會保險金由行政后勤部協助財務部辦理銀行托收手續，若有差異應查明原因并按實際情況進行調整。

　　（五）其他福利費支出由公司經辦人按審批后的支付標準填寫報銷單→財務進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

　　第二部分專項支出財務報銷制度及流程

　　第一條專項支出主要包括固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　（一）固定資產購置和對外投資權限

　　1、支付金額5000元以下（含5000元）的'固定資產（含設備、固定資產大修理，下同）購置，由總經理審批；

　　2、支付金額5000元～10萬元（含10萬元）的固定資產投資，由董事長審批；

　　3、支付金額10萬元以上的固定資產投資，由公司董事會決議。

　　第二條固定資產購置報銷財務制度及流程。

　　（一）填寫購置申請：按公司相關規定填寫《申購單》并報批。

　　（二）報銷標準：批準生效的購置申請。

　　（三）結賬報銷：

　　1、資產驗收無誤后，經辦人憑發票等資料，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字）；

　　2、按資金支出規定審批程序審批；

　　3、財務部根據審批后的報銷單以現金形式付款；

　　4、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

　　第三條其他專項支出報銷制度及流程

　　（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

　　（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由經辦人根據實際需要向總經理提交請示報告，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

　　（三）財務報銷流程

　　1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

　　2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　　1）、由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；

　　2）、按審批程序審批：財務復核→總經理審批；

　　3）、財務部根據審批后的報銷單金額付款；

　　4）、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

　　第三部分其他相關規定

　　第一條關于預付款及定金、應付賬款的支付

　　1、預付款的支付，須由經辦人書面提出，公司總經理審批。預付的金額不得超出合同規定的金額。財務部要與合同核對后，方可支付。

　　2、應付賬款的支付，由經辦部門（合同）負責人提出付款申請，并提供發票或材料對賬清單，經財務部審核，總經理審批后，方可支付。

　　第二條關于支付憑證要有效和規范

　　（一）報銷的原始憑證必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得涂改，其他內容修改要有開具方在更正處蓋章確認。

　　（二）報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。

　　（三）差旅費、業務招待費的報銷，須填制《報銷單》。

　　（四）物資購進的單據必須是發票，并附送貨單或驗收單。

　　（五）財務部收取的發票必須是財政部門監制的收款收據。

　　第四部分報銷時間的具體規定

　　第一條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

　　（一）財務報銷：公司財務部每周五為財務報銷日。

　　（二）借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　第七部分附則

　　第一條本制度解釋權歸公司財務部。

　　第二條本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 11

　　為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內容：借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關費用支出制度、專項支出財務報銷等。

　　一、借款管理制度

　　（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回５個工作日內辦理報銷還款手續。

　　（二）其他臨時借款，如業務費、生活周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　（三）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　借款流程

　　（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

　　（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批。

　　（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

　　二、日常費用報銷制度

　　日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業務招待費等行政費用。

　　（一）報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。

　　（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；注明附件張數；金額大小寫須一致；簡述費用內容或事由。

　　（三）按規定的`審批程序報批。

　　費用報銷的一般流程：

　　（一）報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單

　　（二）須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單

　　（三）部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　　三、勞保品報銷制度

　　管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，報銷流程

　　1.購置申請：管理人每月根據需求及庫存情況購買。

　　２.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。

　　３.費用歸集：財務部按月根據各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。

　　四、工薪福利及相關費用支出制度及流程

　　工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

　　工薪福利支付流程

　　（一）工資支付流程：

　　（１）每月ｘ日由將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險金等信息）轉交財務部；

　　（２）總經理提供職工月度獎金分配表；

　　（３）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；

　　（４）按工薪審批程序審批；

　　（５）每月ｘ日由財務部通過銀行代發或現金形式支付工資；

　　（６）每月ｘ日之前員工到財務部領憑工資條領工資。

　　（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

　　（三）其他福利費支出由經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

　　五、專項支出財務報銷制度及流程

　　專項支出主要包括固定資產購置、事務所咨詢費用、行業費用如排污費、許可證等。

　　專項支出報銷財務制度及流程。

　　（一）填寫申請：相關填寫《專項支出費用申請單》并報批。

　　（二）報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

　　（三）結賬報銷：

　　（１）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，其他項目憑代理合同或行政發票，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；

　　（２）按資金支出規定審批程序審批；

　　（３）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；

　　（４）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續。

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 12

　　一、辦公費

　　辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發生的辦公用品方面的支出。

　　⑴辦公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批。

　　⑵經辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統一購買。

　　⑶行政部購買人憑正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。

　　二、差旅費

　　差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。

　　⑴員工出差應填寫“出差申請表”（見附表1），并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費（借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部）。

　　⑵員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

　　⑶員工差旅費報銷標準。

　　①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　②出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：

　　一類區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；

　　二類區：除一類區以外的地區。

　　③出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

　　職務一類區二類區港澳臺地區

　　董事長實報實銷

　　總經理300XX50

　　部門經理XX50250

　　一般職員15080200

　　④出差補助：指公司員工到深圳以外地區出差，每天給予50補貼。

　　⑤員工出差交通費報銷標準

　　員工出差乘坐交通工具：公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。

　　⑥員工長途出差交通費，部門經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經部門負責人批準方可報銷。

　　⑷員工差旅費報銷規定：

　　①住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況，超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷），節約歸已。

　　②業務招待費用由部門領導核定，經總經理批準方可報銷。

　　③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

　　④員工出差返回后應于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　⑤超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

　　三、交通費

　　⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。

　　⑵員工在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　四、業務招待費

　　因生產、經營的合理需要而用于各種業務招待、業務交往所支付的'費用。

　　⑴嚴格控制業務招待費用，公司總經理以下員工原則上不允許發生業務招待費。部門經理受領導批示需請客的，必須先填寫“業務招待費申請表”（見附表2）。請客發生的餐費應嚴格控制在限額內，無特殊情況超額的，超額部分個人負擔。

　　⑵事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷（如遇特殊情況必須電話申請）。

　　⑶公司員工（含出差人員）原則上不允許發生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領導請示。

　　五、費用單據

　　⑴所有費用單據原則上是稅務局統一印制的正式發票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發票專用章”方為有效，不允許出現收據或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領導同意可以特殊處理。

　　⑵凡是購買物資或物品的發票或清單上要有明確的數量、單價，否則不予報銷。

　　⑶發票上的要素要完整。

　　⑷對于丟失發票的規定，由丟失人寫出詳細情況（丟失發票、收據的原則上應向發票、收據開出單位取得書面證明），經所屬部門負責人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發票的，無論住宿費多少，只能按無住宿發票參照第二條差旅費⑷-③執行。

　　六、其它

　　非生產性的特殊開支，如贊助金、會務費、員工戶外拓展費等由財務部在利潤中按5%計提福利基金列支。發生以上費用前由經辦人先填寫“贊助費申請表”（見附表3）“或“福利費用申請表”（見附表4），報公司董事長審批。

　　本制度的解釋權歸公司財務部。

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 13

　　財務報銷流程及制度：

　　（一）現金報銷

　　1、填寫現金報銷單，將原始單據粘貼整齊附在報銷單后面，原始單據的金額應與填寫的報銷單金額一致，填寫的內容要完整，審批手續齊全，經辦人、領款人簽字。

　　原始票據—發票：具有稅務監制章或財政監制章；票據內容填寫齊全包括：票據中的付款單位必須填寫“北京經濟管理職業學院”，金額大小寫必須一致；有所購商品的名稱、數量、單價、金額；必須有收款單位的財務專用章；開票人及開票日期填寫完整；整張票據字體須一致；機打發票手改無效。

　　2、按照國務院《現金管理條例》規定，限制現金交易的.范圍和額度。單筆支出一千元以上的必須使用轉賬支票支付；單筆支出一百元以上的，建議使用支票進行支付。

　　（二）支票申領、報銷

　　1、填寫支票申領單，填寫的內容要完整，審批手續齊全，申領支票時應附相應的合同、協議、審批單、培訓和會議通知等。

　　2、支票使用完畢后應盡快辦理報銷手續，須在一周內辦理完，控制部門支票申領張數，最多不能超過2張。

　　3、支票申領時一定要注明資金使用的性質，基本經費、財政專項經費、基本經費中按照項目管理的經費（人才培養、科研經費）。

　　4、支票報銷時應填寫轉賬報銷單，將原始單據粘貼整齊附在報銷單后面，原始單據的金額應與填寫的報銷單金額一致，填寫的內容要完整，審批手續齊全。報銷的發票應為財政部和國家稅務局統一監制的發票，且發票項目相關內容須填寫完整，時間與實際業務發生時間相符，需要報銷的發票應附報銷費用明細、固定資產驗收單、材料入庫單、政府采購清單、項目驗收報告等。

　　（三）公務卡報銷

　　1、填寫公務卡報銷明細表，按照消費記錄逐條填寫，并與報銷單據、發票、pos單金額一致，填寫的“消費日期”應與交易憑條（pos）上的日期一致。

　　2、公務卡還款系統進行了升級，原來公務卡報銷如有退票費等，我們還款的時候只能按pos單上的支出金額還款，多出來的退款那部分錢還要交回財務，現在可以按照實際報銷數還款，不需要填那張紅單子了。

　　3、遵守報銷時間，盡量隨著業務的發生及時交到財務處，便于財務人員審核還款。

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 14

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規定及借支流程

　　第四條借款管理規定

　　（一）出差借款：出差人員按總經理簽字批條辦理借款，出差返回一周內辦理報銷還款手續。

　　（二）其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

　　（四）借款銷賬規定：

　　（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

　　（2）借款者原則上應在一周內辦理銷帳手續。

　　（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　第一條借款流程

　　（一）借款人按規定填寫《借款單》，注明借款用途、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

　　（二）審批流程：經辦人→主管部門經理審核簽字→副總經理→財務經理復核→總經理審批。

　　（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第二條日常費用主要包括差旅費、小車費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。

　　第三條費用報銷的一般規定

　　（一）報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。

　　（二）填寫報銷單應注意：根據票據分類填寫；并注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）。

　　（三）按規定的審批程序報批。

　　（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　　第四條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　　（一）管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。

　　（二）報銷流程

　　1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

　　2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3、費用歸集：財務部按月根據倉庫領用統計表，歸集核算各部門相關費用。

　　第五條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

　　（一）費用標準

　　1、招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

　　2、培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

　　3、其他費用：根據實際需要據實支付。

　　（二）報銷流程：

　　1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

　　2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

　　3、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

　　第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

　　第十五條工薪福利支付流程

　　（一）工資支付流程：

　　（1）每月20日由人力資源部或后勤部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息）轉交財務部；

　　（2）財務部根據支付標準編制標準格式的工資表；

　　（3）按工薪審批程序審批；

　　（4）每月25日由財務部通過銀行代發形式支付工資、部分臨時工由出納進行現金發放；

　　（二）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

　　第五部分專項支出財務報銷制度及流程

　　第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

　　（一）填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》并報批。

　　（二）報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。

　　（三）結賬報銷：

　　（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理；

　　（2）按資金支出規定審批程序審批；

　　（3）財務部根據審批后的報銷單以轉賬形式付款；

　　（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在一周內辦理報銷手續。

　　第十八條其他專項支出報銷制度及流程

　　（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

　　（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

　　（三）財務報銷流程

　　1、審批后的`報告文件或簽訂好的協議到財務部備案，以便財務備款及查詢付款情況。

　　2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂時必須注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　　（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；

　　（2）按審批程序審批：經辦人→主管部門經理審核簽字→副總經理→財務經理復核→總經理審批；

　　（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；

　　（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在一周內辦理報銷手續。

　　第六部分報銷時間的具體規定

　　第十九條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

　　1、財務報銷（零星費用報銷）：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

　　2、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　第七部分附則

　　第二十條本制度解釋權歸公司財務部，本制度未盡事項后嘗補充。

　　第二十一條本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 15

　　一、目的

　　根據內蒙古圣牧高科奶業有限公司直營部（以下簡稱“直營部”）的實際情況，本著合理、有效地控制公司車輛發生的費用，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　公司直營部

　　三、直營部車輛的使用和維修規定

　　1、必須是辦理直營部相關業務，不允許用直營部車輛辦理個人業務；

　　2、用車時司機必須讓直營部負責人簽字確認或者知曉后方可；

　　3、司機根據車輛使用情況填寫用車里程數和具體時間，并保存；

　　4、車輛修理時必須填寫車輛維修申請單（一式二聯），經部門負責人、總經理簽字確認后方可進行維修；

　　5、其他部門有需要使用直營部車輛辦理業務時,必須經部門負責人同意后才能使用，且發生的費用由該部門承擔。

　　6、直營部車輛統一由公司財務部給予油卡的辦理，每月固定往油卡里充費用，直營部司機憑油票和里程單經部門負責人簽字、總經理簽字給予沖款。

　　四、票據報銷的規定

　　1、可報銷費用的憑證名稱：過路費、油費、修理費、保險費等費用。

　　2、費用報銷的程序

　　（1）司機須將用車里程數進行匯總，除車輛過路費、養路費、司機工資、車輛保險費以外的加油費，將所報銷的.費用按照里程數進行分配，傳遞到財務部進行油卡費用沖款。

　　（2）車輛發生的過路費、養路費、車輛保險費每次業務辦理完畢后，按照財務流程進行報銷。

　　（3）報銷的票據由司機填寫后，部門負責人簽字確認，審核無誤后經總經理簽字確認后傳遞到財務部費用會計處審核，經負責人簽字后方可報銷。

　　3、報銷票據的要求

　　（1）報銷的油費和修理費必須開具增值稅專用發票或普通發票（如果是修理費還需附清單）；

　　（2）過路費、保險費等費用必須有地方稅務局或財政廳的票據監制章；

　　（3）報銷時發票的付款單位名稱必須是公司全稱；

　　（4）票據的內容填寫必須齊全，不得刮、擦、挖、補、涂、改；

　　（5）發票上必須有收款單位加蓋的“財務專用章”或“發票專用章”；

　　（6）“公司車輛維修申請單”，“直營部車輛行駛里程記錄表”待報銷費用時附在發票后面，作為憑證附件之一；

　　（7）以上所列費用的支出必須是直營部車輛發生的費用。以上費用報銷如發現有弄虛作假的現象，財務部門有權拒絕報銷。

　　五、考核標準

　　1、發現直營部司機使用車輛辦理私事的，發現一次給予50元負激勵；

　　2、直營部司機未經部門負責人同意，將車輛交予其他部門使用時，給予30元/次負激勵；

　　3、發現直營部司機里程表弄虛作假時，給予20元/次負激勵；

　　4、直營部司機每月嚴格按照本制度執行的，部門負責人經過監督給予相應證實，每月月末給予100元正激勵。

　　5、因司機個人原因導致車輛受損，給予相應修理車輛費用的承擔，具體承擔金額根據當時修理金額由部門負責領導制定。

　　六、附則

　　1、本制度由直營部制定、修改、解釋；

　　2、本制度至簽發之日起生效。

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 16

　　一、對原始單據的一般要求：

　　（1）發票必須是發票聯和報銷聯，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯、發貨聯、記賬聯不能作報銷單據。

　　（2）內容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，涂改無效。

　　（3）印章要齊全，須有收款單位公章（或收款專用章）及收款人簽字（章）；事業單位的收據，要有財務專章；企業和個體戶須是稅務部門統一印制的收據。

　　（4）自制單據購買農民的農副產品而無法取得正式發票時，可使用財務部門印發的自制單據，自制單據要用墨水筆填寫，內容要填齊全。

　　（5）從外單位取得的.原始單據（車、船、飛機票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負，不予受理。

　　二、對各項支出報銷的審簽，實行統一管理，由校長或分管校長簽字后，財務部門方可付款。

　　三、差旅費報銷單，須用藍（黑）墨水筆填寫。數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有結算人、負責人的簽章。

　　四、購買儀器、設備、材料等各種物品，由總務處按計劃統一購買，各使用處室不得自行購買。在特殊情況下，必須自己購買時，須經校領導批準，總務處驗收入庫。

　　五、臨時工的工資、保健費，由人事填制臨時工工資花名冊，有領酬人、經手人、校領導的簽章。

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 17

　　一、審批權限

　　1、日常費用支出須經經理簽字同意，方可執行。

　　2、公司員工所有報銷必須經財務部門負責人和公司總經理簽字同意后，匯總交予出納報銷。

　　二、請款審批手續

　　1、請款人員因公需要領用現金時，應填寫“借款單”由總經理簽字。

　　2、請款人員執審批簽字后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。

　　3、收款人員須出具收據，交由財務部門備案。

　　三、各種費用列支規定

　　1、普通辦公用品和車間日常用品根據本公司一個月需要量購入，集中填寫采購申請單，經總經理簽字審批后采購，采購經手人和驗收人簽字后報批，需附采購申請單（已審批簽字）、送貨簽收單、領用人簽收單。

　　2、大宗辦公用品、生產材料及零部件采購，必須簽訂購銷合同，實報實銷。

　　3、差旅費報銷。各類員工出差前需填寫出差申請單，詳細列明出差事由、出差地點、出差往返時間等信息，經部門負責人和公司總經理簽字同意后方可執行。差旅費報銷內容具體為：

　　（1）全額報銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區間長途交通費用，原則為各類人員出發不得乘坐飛機，特殊情況須在乘機前經公司總經理批準，否則不予報銷；船票僅限三等倉位，超標部分不予報銷；乘火車300公里以上，可報銷硬臥鋪車票。

　　（2）住宿費每日元以內方可報銷，餐費每日元以內方可報銷，特殊情況須附詳細說明，經財務部門和總經理審核批準。

　　（3）員工出差期間如發生業務招待費，須經公司總經理同意，并且事后在費用憑據上簽字，具體報銷原則參照業務招待費相關要求執行。

　　4、業務招待費。業務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發生可不發生費用，不發生”、“態度熱情，費用從簡”的原則，經財務部門和總經理審核通過，實報實銷。

　　5、車輛費，包括停車費、路橋費、加油費等。報銷單據需注明時間、地點、事由。

　　6、打車費。報銷單據需備注時間、地點、事由，否則不予報銷。

　　7、電話費。辦公室座機電話費用實報實銷，以電信部門繳費單據為準。個人手機話費報銷實行崗位制，即特殊崗位需要報銷手機話費的須經總經理簽字審批，明確報銷額度，并書面備案到財務部門，方可執行報銷。

　　8、水電費。實報實銷，以相關單位繳費單據為準。

　　9、各部門需訂報刊、雜志，先報行政部門初審，經總經理同意后，由行政部門統一辦理。所需費用實報實銷，以業務受理單據為準。

　　10、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

　　11、各種應交稅金。

　　12、各月發放工資。

　　13、向金融機構辦理結算業務時發生的郵電、手續費、貸款利息。

　　14、其他費用報銷標準結合實際情況確定，無特殊原因，任何人員的個人消費均不得報銷。謊包費用，一旦發現，將嚴肅處理。

　　四、報銷管理要求

　　1、費用報銷流程：填寫費用報銷單→部門負責人簽字→財務部門簽字→總經理簽字→財務部（出納）支付。

　　2、以上各種報銷發票，必須為國家統一發票，經營性收款收據一律不能報銷入賬，特殊情況須經總經理同意。

　　3、發票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

　　4、各種開支必須符合國家財稅法規，報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發票。

　　5、財務人員對報銷憑據的.合法性、真實性、合理性予以復核，對不符合報銷規定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務部門可拒絕報銷。

　　6、大額結算的費用，應通過銀行結算。

　　7、自制報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規范、整潔。

　　8、報銷單據一般不得涂改，如有改動，外來發票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不予報銷。

　　9、對外簽訂的各種合同、協議及內部員工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部門應拒絕支付。

　　五、報銷時間要求

　　購買原材料及零部件、支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷。員工報銷其他費用，自費用發生之日起一周內按規定程序進行報批，逾期并無正當理由的，視為自動放棄。

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 18

　　為嚴格執行公司規章制度，加強財務支出管理，規范費用報銷程序，結合我公司具體情況，制定本制度。

　　第一條根據公司實際工作情況，暫定報銷時間為每周二、周五，請提前將報銷單據準備好并交到財務部統一進行審批。

　　第二條發生借款或申請款項時，填制“申請報告單”或“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細的用款說明，經相關領導確認后可借支款項。

　　第三條各種借款要在7日內及時報銷，否則財務部門不予報銷，財務部嚴格執行“前帳不清，后帳不立”的原則。

　　第四條對于交通費的報銷有以下幾點規定：

　　1、為了節省大家的寶貴時間，暫定為每月月初5日前統一報銷上月票據。

　　2、對于以前月份的出租車票將不予報銷。

　　3、每張交通費報銷原始單據背面要注明支出時間及事由，特別是事由一定要寫清楚。

　　4、員工交通報銷制度從2011年元月5日前交通費予以報銷，自2011年元月5日后每天晚班員工（四人）予以報銷一張交通報銷單。

　　5、公務外出乘坐出租車要在公務車不能提供使用的情況下方可給予報銷。

　　第五條發生業務招待費時，支出憑證后要附有招待費用報銷明細單，并要求嚴格按照以下細則執行：

　　1、根據事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個部分：一是辦公招待，二是業務招待。

　　辦公招待主要是針對常規客戶和技術合作方技術人員，在本公司辦公時因時間問題而產生的正常餐費，這種招待以工作餐的方式發生，每個人以15元標準計算，此項招待費用不包括本公司人員。

　　業務招待針對的是確立公司項目和業務的招待，這項費用比較靈活支出，支出標準參看以下條款。

　　2、根據招待對象確定招待標準。主要針對的是業務招待，根據對方的'身份和對本公司項目的影響力確定招待標準，招待標準根據參加人數確定。普通業務招待以每人30元計算，高級業務招待每人60元標準。

　　3、業務招待費用的發生需由領導批準后方可進行。如果根據實際情況需要調整招待標準，則必須提前申請獲得相關領導批準后方可支出。

　　第六條差旅費支出嚴格執行以下細則，對于無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

　　1、出差地區劃分為一般地區和特殊地區（特殊地區指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數按自然天數計算（出發、返回當日均算）。

　　2、出差人員事先填寫“借款單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金（宴請資金需另注明并需要總裁確認），經所屬部門負責人簽署意見，主管領導審批后辦理借款手續。

　　3、公司差旅費報銷根據公司任職和出差地區不同，采取實報實銷與定額補助相結合的辦法。

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 19

　　根據財務部門《關于加強財務管理工作的通知》的要求，我中心為進一步加強財務管理，規范資金支出，杜絕財務問題，特制定此財務報銷制度。具體制度如下：

　　1.嚴格按照財務部門下發的《通知》執行財務報銷工作，堅持原則，嚴格程序，規范流程，堅決避免出現問題，杜絕任何違反財務規定的`行為。

　　2.所有財務支出項目必須通過科務會表決通過，經領導同意后方可執行。

　　3.按照財務部門要求，以采購為目的的出行，需經領導同意后，派指定至少2人同行。

　　4.簽字審批程序需按照規定流程，逐級簽字，不能越級簽字。

　　5.杜絕工作人員代替責任人簽字問題。

　　6.經費支出審批手續需完備，經費支出審批簽字需完整，單據應具有審核人和復核人雙方簽字。

　　7.資金支付申請單填寫購物信息需詳細，與實際購買物資一致，不得購買違反規定的物品。

　　8.物品領用需有簽字手續，組織活動需有明細清單。

　　9.一般情況下，不得先支出后審批。如遇特殊情況應先請示領導，再進行補簽。

　　10.做好財務預算，不得超預算支出。

　　11.開具發票時，發票單位應與收款單位一致。

　　12.及時回票報銷。領取支票后10個工作日內應取回發票，遇特殊情況不能超過一個月。

　　13.采購物品需在正規超市、商場或明碼標價的電商處購買。

　　14.需簽訂合同的財務支出項目，應先經過局法務審核合同，通過后方可進行下一步流程。

　　15.保管好個人手上的公務卡，不得損壞，如遇丟失，及時上報并掛失。

　　16.熟悉財務報銷政策，避免出現支出金額和標準產生差異。

　　17.盡量不使用現金結算，如遇特殊情況，先請示領導后再做決斷。

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 20

　　一、前言

　　工會是一種自由組織，在職工之間具有聯系的團體，是代表職工維護和保障自身利益的組織。為了更好地履行職責，工會必須有規范的財務管理和報銷制度。本文介紹工會財務報銷制度及報銷流程。

　　二、工會財務報銷制度

　　1.報銷標準：根據企業實際情況進行制定，最好建立一個明確的報銷標準并向全體職工公示。一般來說，工會報銷的范圍應包括：職工福利、節日慰問、培訓津貼、曲藝、文藝演出費用、車輛使用費、會議費用等。

　　2.報銷種類：工會報銷分為“一般報銷”和“特殊報銷”。

　　一般報銷，即指符合工會財務報銷標準的報銷項目，依據工會制定的報銷流程進行報銷。

　　特殊報銷，即指不符合工會財務報銷標準但是有特殊意義和重要性的項目。例如，在因公外出參加學習、考察、會議等活動時，因所報報銷項目不在標準范圍內，屬于特殊報銷。特殊報銷需要工會財務監督部門授權才可以進行報銷。

　　3.報銷審批程序

　　（1）一般報銷審批

　　部門申請→工會主席審核→財務部門審核→審批通過→付款

　　（2）特殊報銷審批

　　部門申請→工會主席審核→財務監督部門審核→審批通過→付款

　　4.報銷材料

　　工會報銷必須提供完整、真實、準確的報銷材料。報銷材料包括：報銷單、發票、收據、支票、銀行轉賬憑證、印章等。

　　三、財務報銷流程

　　1.填寫報銷單

　　在職工參加活動或者團體購買物品，需要報銷時，報銷人必須填寫報銷單。報銷單上必須清晰地標明報銷項名稱、報銷金額等信息，并由報銷人簽字確認。

　　2.收集報銷材料

　　報銷人必須收集好報銷單所需的所有資料，包括發票、收據、支票、銀行轉賬憑證、印章等資料。

　　3.填寫報銷審批表

　　報銷人需要填寫審批表，并將報銷單和所有報銷資料隨同一起提交給工會辦公室。工會辦公室需確認報銷單和報銷審批表內容符合實際情況和工會制定的'規定。

　　4.報銷審核

　　工會財務監督部門將審核報銷審批表，并確認所有資料的真實性。審核不合格情況會被退回報銷人重新填寫。

　　5.報銷付款

　　確認報銷審核合格后，財務監督部門將付款給報銷人。

　　四、總結

　　工會財務管理和報銷制度的規范化，是為了保障全體職工的權益和工會的機構正常運作。工會需要建立完整的工會財務報銷制度，并嚴格按照制度執行，在報銷過程中更加注重審慎管理，保證報銷的合法性、合規性和合理性。同時，需要加強對工會財務管理的監督和評審，確保工會財務的安全性和透明度。

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 21

　　1.財務報銷制度的定義

　　財務報銷制度是指一個公司或組織針對員工因公產生的費用進行報銷時所規定的一套具體的管理制度和流程，目的是為了規范公司或組織的財務管理和實現費用的合理控制。

　　2.財務報銷制度的重要性

　　財務報銷制度對于一個公司或組織的健康發展至關重要。首先，財務報銷制度有助于防范和減少各類未經授權的費用支出，避免公司或組織的財務損失，維護公司或組織的財務穩定。其次，財務報銷制度有助于規范員工的報銷行為，增強員工的責任意識和風險意識，提高公司或組織的管理效率。最后，財務報銷制度有助于減少公司或組織財務管理中的低級錯誤，避免給公司或組織帶來不必要的麻煩和損失。

　　3.財務報銷制度的要素

　　一個完整的財務報銷制度應當包括如下要素：

　　3.1報銷條件

　　公司或組織應當規定員工的報銷條件，明確員工哪些費用是可以報銷的，哪些費用是不可報銷的。一般來說，可以報銷的費用主要包括員工因公出差、開會、緊急任務等原因產生的差旅費、交通費、餐費、住宿費、通訊費等，但也要明確這些費用的范圍和標準，不能濫用報銷權利。

　　3.2報銷流程

　　公司或組織應當規定員工的報銷流程，明確員工報銷所需的文件材料、報銷單的填寫、審核、報銷標準的.制訂、報銷審核和報銷支付等流程。此外，對于特殊情況、特殊費用也需規定相應的特殊流程。

　　3.3報銷標準

　　公司或組織應當規定員工的報銷標準，明確員工報銷各項費用的標準，根據實際情況進行制訂。在規定標準時，需要考慮到不同人員、不同地點、不同部門的差異，不能一刀切，應考慮到實際情況進行制訂。

　　3.4報銷審核

　　公司或組織應當規定員工的報銷審核制度，明確審批的流程和環節。對于大額和特殊費用一般需要領導層的批準，避免出現財務風險。

　　3.5報銷支付

　　公司或組織應當規定員工的報銷支付制度，明確報銷后費用的支付方式，及時將符合要求的費用支付給員工，避免給員工帶來不必要的困擾。同時，公司或組織也應該加強支付的管理，防范各種財務風險。

　　4.財務報銷制度的執行

　　財務報銷制度對于一個公司或組織的財務管理至關重要，但制度只是外部規定，最重要的是執行。要保證財務報銷制度得到有效的執行，需要做到以下幾點：

　　4.1宣傳制度

　　公司或組織應當通過會議、培訓、內部電子媒體等途徑對財務報銷制度進行宣傳，讓員工了解財務報銷制度、知道財務報銷制度實施的必要性和意義，提高員工的合規意識。

　　4.2建立風險提示機制

　　公司或組織應當建立風險提示機制，識別和預判各種財務風險，防范和控制財務風險。同時，應當建立適當的問責機制，對于違反財務報銷制度、給公司或組織帶來損失的行為，進行問責。

　　4.3合理化管理制度

　　公司或組織應當根據實際情況，不斷完善和優化財務報銷制度，提高制度的適應性、實效性和可操作性。

　　5.結論

　　財務報銷制度是公司或組織進行財務管理的重要手段，一個完善的財務報銷制度不僅有助于規范公司或組織的財務管理，同時也有助于提高員工的責任意識和風險意識。要保證財務報銷制度的有效執行，需要公司或組織認真制定、嚴格執行，并不斷完善和優化制度。

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 22

　　一、經費支出項目

　　我局經費支出除按規定制表發放的在編人員工資外，劃分為經常性支出和非經常性支出兩類。

　　（一）經常性支出項目

　　1.車站報了洪水服務費。主要支出范圍:水文站調度人員報汛勞務費、防汛搶險加班費、夜班費等。

　　2.辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報刊雜志等。

　　3.郵政費用:指信件、包裹、貨物和其他物品的郵寄費用。

　　4.差旅費:主要包括交通費、住宿費、出差補助、探親費、保險等費用。

　　5.租賃費:指經批準的臨時租賃費。

　　6.整站及維修費：主要包括房屋及單價低于2000元的設施設備的一般維修維護費用。

　　7.水文資料整編費：主要包括對已收集的各類水文原始數據資料，進行初審復審、整理匯編成冊所發生的.費用。

　　8.生產測試費:主要包括水費、電費、汽油、柴油、黃油、吸管手柄、油漆等業務專用耗材。

　　9.水電費:指局機關和基地辦公室的水電費。

　　10.雨量站報汛合同費:主要指雨量站和遙測雨量站的雨量觀測和報汛合同費。自動監測水文站設備維護費。

　　11.水文站臨時（搶險、維護、觀測）服務費:主要包括臨時搶險、整站維護、水文觀測服務費。

　　12.報汛通信費:主要包括報汛電話費和網絡費。

　　13.購置費:主要包括購買單價在1000元以下的小型、零星設備和儀器。

　　14.墑情系統運行費：主要包括墑情設備設施維護費（維修材料、車輛、人員差旅費）、場地租賃費及設備設施看護費、通訊費等。

　　15.車輛運行費：主要包括車輛的燃料費、維修保養費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。

　　16.水質監測費:主要包括水質運行費和采樣費。業務費用:包括水質勞務派遣人員勞務費、標樣費、藥費、小型儀器購置費、儀器鑒定費等。取樣費:包括取樣交通費（包括包車、租車）、差旅費和取樣人員勞務費。

　　17.接待費：主要包括單位各類接待所產生的伙食費、住宿費等。

　　18.會議費：主要包括會議中按規定開支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

　　19.其他:除以上所列項目之外的其他批準報銷的費用。

　　（二）非經常性支出項目包括遇不可抗力導致的房屋、大型設備維修和水毀修復以及局安排的專項工作，其經費支出按局財務制度執行，單獨列報。

　　二、經費支出報銷票據要求

　　（一）需要提供正規發票的支出項目，如辦公費、郵電費、差旅費（出差補貼除外）、房屋租賃費、全站及維護材料費、水文資料整理費（人員補貼除外）、檢測費、水電費、報汛通訊費、購置費、土壤水分系統運行費（出差補貼除外）、車輛運行費（安全獎、駕駛員公里補貼除外）、水質監測費（水質監測費）。水文（站）發生臨時搶險、整站維護、水文觀測服務費時，應填寫水文（站）臨時（搶險、維護、觀測）服務費收據，并向稅務部門索取正式發票。

　　（二）需要填列自制憑據的支出項目測站報汛勞務費、雨量站報汛承包費、墑情設施設備看護費，需填列相應的局自制領條憑據。

　　（三）憑證粘貼及附件要求原始單據按經費支出項目歸類，填制xx市水文局報銷封面。購置材料、儀器設備、辦公用品，必須附有所購物品明細清單，并經保管驗收人簽字;非經常性支出項目應附審批手續。按規定須簽訂經濟合同的，應附相應合同（協議）;金額較大、有經費申請的支出需在報銷時附上經費申請及批復文件的復印件;會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。

　　三、基地、測站報賬程序

　　基地、測站取得原始單據后，按規定填制報銷封面。經審核、分類、匯總填列經費支出報銷表。

　　（一）報表審核意見程序

　　1.機關報銷，由經辦人、科室負責人、財務人員、分管領導、分管財務領導簽字后方可報銷。經辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關人員不得作為報銷經辦人。

　　2.測站報銷，首先由基地進行初審，由基地負責人在報銷封面上簽字。基地報帳員在報銷表上寫明費用報銷情況，核對測站與基地的上期結存是否一致，注明本期的發生額和本期余額。

　　3.基地報銷，首先由財務人員審核其規范性和合理性，再交分管局領導審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。

　　4.財務部應核對站、基地的憑證和報表數據，并注明當期金額和當期余額。如發現支出不合理，單據不符，不予報銷。如果數據不一致，必須在當期核實。

　　（二）報表具體填列方法

　　1.經費收支情況

　　（1）經費收入合計=撥入經費+借款+其他收入;

　　（2）經費支出合計=報銷數額+上交款;

　　（3）本月經費結存=上月經費結存+本月經費收入合計-本月經費支出合計;本月經費結存（包括：銀行存款、庫存現金、暫付款等）。

　　2.經費支出報銷核轉程序

　　（1）測站報表，報銷金額由測站填列;核轉數和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。

　　（2）基地報告，報銷金額由基地填寫，核轉、核退金額由計財局填寫。

　　3.駐地報銷說明:駐地或基地應說明本期報銷需要說明的情況，以便基地和財務部審核。

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 23

　　一、制度適用范圍和定義

　　在制定財務報銷制度前，需要明確該制度適用的范圍和定義。具體來說，需要明確以下幾個方面：

　　1.制度適用范圍

　　在制度中明確該制度適用的范圍，有利于避免制度適用的混亂和不確定性。可以根據組織結構、職能部門等劃定適用范圍。

　　2.報銷定義

　　在制度中明確報銷的概念和范圍，包括什么是能夠被報銷的費用，什么是不能被報銷的費用等。作為財務報銷制度的核心內容，該項需要重點規定和明確。

　　二、報銷規定

　　在制定財務報銷制度時，需要針對不同的報銷項目和費用項制定詳細的報銷規定。具體來說，可以從以下方面入手：

　　1.報銷材料

　　針對不同類型的報銷費用，制定需要提交的報銷材料，以便于財務部門審核和核對費用真實性。

　　2.報銷金額限制

　　在制定財務報銷制度時，需要規定每種報銷費用項的報銷金額限制，以避免因為一些小額報銷導致企業的財務成本過高。

　　3.報銷時間

　　規定報銷時間，可以防止員工將長時間未提交的費用一次性報銷，造成企業資金出現困難。

　　三、報銷審核流程

　　在把報銷規定制定好后，接下來就是建立財務報銷審核制度。這一項需要精心設計和安排，以確保報銷過程的透明度和合規性。

　　1.報銷審批員

　　在制度中規定具體的報銷審批員，明確誰可以審批哪些費用的報銷，以及需要什么樣的審批流程。

　　2.財務審核

　　在財務部門審核時，需要核實報銷材料是否齊全，費用是否合理、真實等，以保證企業資金的合理支出。

　　四、報銷流程的.優化

　　制度建立完成后，還需要對報銷流程進行調整和完善，以提高效率和透明度。具體可以從以下方面進行調整：

　　1.線上報銷

　　通過線上報銷系統，可以減少紙質材料的使用，提高了報銷的效率，方便審批人員核實費用的真實性。

　　2.報銷管控

　　可以通過IT系統建立報銷流程和物資庫存的管理平臺，對報銷過程和企業財務進行管控。

　　五、制度落實

　　制度的制定只是一個開始，如何將制度有效落實則更加重要。因此，在企業內部需要加強相關人員的培訓，加強對制度制定的宣傳和推廣，確保所有員工能夠全面理解和遵守該制度。

　　總結

　　財務報銷制度對于企業的財務管理非常重要，對其制定需要科學合理的思考和規劃。以上所述，是在制定財務報銷制度過程中需要注意的幾個方面，而如何緊密結合企業實際情況，建立符合企業管理的完善財務報銷制度，則還需要根據企業特定的情況和需求進行深入探究。

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 24

　　一、引言

　　財務報銷制度及報銷流程是企業財務管理的重要組成部分，關系到企業的正常運營和員工的切身利益。為了讓員工更好地了解和掌握財務報銷制度及報銷流程，本文將從以下幾個方面進行詳細介紹。

　　二、報銷范圍及標準

　　1、報銷范圍：員工因工作需要產生的交通費、住宿費、餐飲費、辦公用品費等合理支出均可申請報銷。

　　2、報銷標準：根據企業實際情況，制定相應的報銷標準，如交通費上限、住宿費標準、餐飲費規定等。

　　3、特殊情況處理：對于一些特殊情況，如外出培訓、會議、出差等，需要提前報備，并按照公司規定進行審批。

　　三、票據要求

　　1、票據種類：報銷票據包括發票、收據、明細單等，必須真實有效，且符合國家相關法規要求。

　　2、票據填寫規范：票據上必須填寫清楚費用項目、金額、日期、單位等信息，且字跡清晰可辨。

　　3、票據真實性：票據必須真實有效，如有偽造或變造票據等情況，將視情節輕重進行處理。

　　4、票據累積使用：對于一些連續的.費用，如連續幾天的出差費用，可以累積在一起，一次性提交票據。

　　四、審批流程

　　1、部門審批：部門負責人對報銷申請進行審核，確保費用合理、合規。

　　2、財務審核：財務部門對票據的真實性、合規性進行審核，確保符合公司規定。

　　3、總經理審批：總經理對報銷申請進行審批，做出最終決定。

　　4、電子流程跟蹤：通過公司內部系統，可以實時跟蹤審批流程進度，確保審批流程的透明化和高效化。

　　五、報銷時間與周期

　　1、報銷時間：一般情況下，報銷申請應在費用發生后一周內提交，特殊情況需提前說明。

　　2、報銷周期：財務部門收到報銷申請后，將按照審批流程進行審核和處理，一般情況下，一周內可以完成審核并支付款項。如有特殊情況，財務部門會及時通知申請人。

　　六、注意事項

　　1、申請人需如實填寫票據信息，如有虛假信息，將視情節輕重進行處理。

　　2、申請人需妥善保管票據原件，如因保管不善造成票據丟失或損毀，公司將不承擔責任。

　　3、申請人需在規定時間內提交報銷申請，如超時將不予受理。

　　4、財務部門有權對票據進行二次審核，如有異議，申請人需提供相關證明材料。

　　綜上所述，財務報銷制度及報銷流程是企業財務管理的重要組成部分，關系到企業的正常運營和員工的切身利益。通過了解和掌握財務報銷制度及報銷流程，員工可以更好地為企業服務，提高工作效率。同時，公司也應該不斷完善財務制度，加強財務管理，確保企業的健康穩定發展。

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 25

　　為進一步規范財務行為，加強財務管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會計監督，根據《中華人民共和國會計法》等規定，結合我校實際，制定本制度。

　　一、財務報銷票據原始憑證的要求原始單據（發票）的一般要求：

　　（一）報銷憑證必須是由財政局或稅務部門監制印發的統一票據，電腦發票手工填寫無效。發票背面要有經手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。

　　（二）發票內容應完整:單位名稱（均為鎮江高等職業技術學校）、日期、汽車（必須填寫項目及相關具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫完整，字跡清晰，金額正確，數字應一致。票據一經涂改即無效。

　　（三）印章要齊全:報銷發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位的發票專用章或財務專用章；業務收據必須有省或市財政部門統一印制的財政票據監制章，并加蓋財政專用章。發票或收據必須在稅務機關規定的有效期內。

　　（四）加班費、補貼、人工費等。按規定支付的應填寫十行，按人員開列清單，注明編制單位、標準、工作日，勞務費應注明聘用人員的工作單位。經部門審核后，相關負責人簽字，報主管財務負責人批準。

　　（五）原始票據遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據復印件。

　　二、現金、銀行結算的要求

　　（一）現金結算的注意事項

　　1.現金報銷應符合現金使用范圍的管理規定。

　　2、凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算。

　　（二）銀行結算注意的事項

　　1、工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。

　　2.資金使用部門經理憑已辦理報銷手續的發票或暫付款（預付款單據），經審核準備后，可直接到財務部開具支票、匯票、匯款。

　　3.用支票支付時，應先取得對方的正式發票或有準確的支出金額，出納應填寫日期、金額、用途、收款人姓名等。，而且不允許你開空白支票。

　　（三）領取支票注意事項

　　1、支票不能折疊，密碼、日期和金額不能更改。

　　2、每月25日前辦理支票轉賬手續。

　　3.支票應在有效期內使用（轉賬支票的期限為10天）。

　　4、作廢或過期支票將由原單位經辦人調換，校外人員不予辦理。

　　5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務處，因遺失支票造成經濟損失的，一律由持票人負責。

　　6、支票領用之日起，在十天內辦理報銷手續。

　　三、借款和結賬要求

　　（一）借款:如果出差、開會需要，而且數額比較大，可以提前借款。借錢的時候一定要先填好借條，由主管校長和財務負責人簽字，才能到出納那里借錢，但是要提前預約，保證用錢。私房錢是不會借的。

　　（二）因保管不善造成現金損失的，所造成的一切經濟損失由經理負責賠償。

　　（三）結帳：公務活動結束后，必須憑原借條和報銷單據在10天之內辦理結帳手續。

　　因特殊情況不能及時結算的，應書面說明，明確具體結算日期（最長不超過三個月），由部門負責人簽字，報財務負責人審批。

　　（四）采用轉帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷手續；采用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內辦理報銷手續。

　　（五）在規定期限內未結清借款的，由財務部門在有關經費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

　　四、經常性支出報銷管理

　　（一）辦公用品、維修等專項材料：應附資產入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發票還須加蓋政府采購定點供應章。

　　（二）郵寄費：應取得郵政部門的有效發票。

　　（三）差旅費：按鎮江市財政局《關于印發〈鎮江市市級機關、事業單位工作人員差旅費開支規定〉的通知》執行，出差開會培訓的，需附有關通知。出差人回校后一周內需到財務處辦理結算手續，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的.簽名，將出差發生的費用票據按規定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。職工出差返回后應于一周內辦理核銷手續，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借款，待報銷時再行支付。

　　（四）會議費：應為列入預算的會議費用，結算時應附省級部門會議通知等各項開支清單。

　　（五）學歷進修培訓費：按教育局有關文件規定辦理。（六）差旅費、會議費、培訓費不得報銷旅行社出具的發票。

　　（七）業務招待費按鎮江市財政局《關于轉發省財政廳〈行政事業單位業務招待費列支管理規定〉的通知》第16號）執行，并嚴格加以控制。

　　（八）固定資產購建、修理支出:資產接收單、政府采購申請表、標書、合同、中標通知書、預決算報告等。應附上。

　　（九）小型維修支出，應按主管部門有關規定執行，報賬時需提供批準的維修報告，單位招標文件。

　　五、財務報銷流程及相關要求

　　（一）財務報銷基本流程

　　報銷人取得相關經濟業務的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷表→財務處審核憑證→經手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關職能部門負責人核簽→分管校長審批→財務校長審批→報銷人將報銷單據交出納會計辦理相關手續。

　　（二）財務報銷相關要求

　　1、教職工到財務處報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會議的須有省級會議通知等。

　　2、賬單應分別由經理、檢驗員和見證人簽字，并經財務負責人批準。

　　3、報銷發票、事業收據時，填寫“費用報銷（原始憑證粘貼單）”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。

　　4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

　　5、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報銷憑證的，不予報銷。

　　6、報銷時間:每周三報銷，特殊情況順延。

　　（三）學校財務報銷管理制度

　　為了用好學校資金，充分發揮資金效益，更好地為教學和師生服務，特制定本財務管理制度。

　　1、學校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”（經辦人、分管領導、主管財務領導）簽字后方可報銷。嚴禁白條入帳。

　　2、學校的財務人員必須堅持財務工作制度，堅持會計原則，履行會計義務。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據。

　　3、學校勤工儉學財務人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學校財務室，納入學校統一管理，由學校財務室給勤工儉學撥一定的周轉金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學財務人員把條據分類整理好，每張原始票據有“三人”（經辦人、分管領導、主管領導）簽字后方可開財政內部票據，再由主管領導簽字后到財務室劃撥款。勤工儉學財務人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。做好商店和食堂票據檔案的管理。

　　4、學校財務人員嚴格執行上級的有關管理規定，及時準確地做好資金到戶工作，杜絕袖手旁觀，違者將按有關規定給予經濟制裁。

　　5、學校財務人員嚴格執行上級指示，管好用好代理資金，嚴禁亂收亂支。

　　財務報銷制度及報銷流程詳細版 26

　　為認真貫徹《新會計法》，完善財務管理，嚴格執行財務制度，結合公司的具體實際，特制定本報銷制度。

　　一、暫借款及預付款審批制度

　　1、暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規定審批權限審批后，由財務室付款。

　　2、預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續后，方可付款。

　　3、以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。

　　4、所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務主管講明原因，經同意后方可再借付。

　　5、經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務室有權扣發經辦人工資抵償。

　　二、費用報銷制度

　　1、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假的發票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷。

　　2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

　　3、報銷程序：經辦人財務室審核分管副總經理總經理審批財務室結算（200元以下由分管副總經理審批）。

　　4、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

　　5、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準。

　　6、各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批準。否則，財務室不予報銷。

　　7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因。

　　8、所有需報銷的各種原始單據（包括購買材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。

　　9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷。

　　三、差旅費報銷制度

　　1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準

　　2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節約獎勵的辦法，特殊情況經公司總經理批準后方能實報實銷；市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；

　　（1）住宿費憑住宿發票，在規定標準范圍內按實際住宿天數計算報銷，超標準的，超出部分自理。

　　（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調費用不計入座位票價之內）。乘坐新型空調特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。

　　（3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的'，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。

　　（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時，每人每夜另增發一天的伙食補助費。

　　（5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發50元伙食補助。

　　3、差旅費報銷的其他規定

　　（1）隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。

　　（2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據按實報銷。

　　（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發市內交通費。

　　（4）趁出差或調動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。

　　（5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經有關領導批準，否則超出規定的費用個人自理。

　　（6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。

　　（7）凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。

　　（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。

　　（9）出差天數的計算，原則為：當天12時以前出發，12時以后返回的按一天計算；當天12時以后出發，12時以前返回的，按半天計算。

　　（10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數，實際出差天數超過原計劃天數的費用，需經總經理批準，否則，財務室不報銷。

　　（11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批準可實報實銷。

　　四、其他有關規定：

　　1、費用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。

　　2、工資發放時間：每月五日的下午。

　　以上規定的時間，若遇節假日順延。

　　3、公司財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。

　　未盡事宜，由總經理受權財務室另行制定，解釋權在公司財務室。

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