決算核查自查報告

時間：2024-07-16 12:27:42 自查報告我要投稿

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決算核查自查報告

　　決算是企業一年中經營成果的綜合反映。它不單列示了一個年度內某企業各項資金的增減變化,體現出供、產、銷(或購、銷、調、存)等業務活動的經濟效益,同時,還向各級經濟管理部門提供了本單位財務、成本、計劃執行情況。以下是YJBYS小編總結的決算核查自查報告，歡迎借鑒!

決算核查自查報告

　　決算核查自查報告一

　　一、部門(單位)情況

　　(一)基本情況

　　1.主要職能。

　　2.機構情況，包括當年變動情況及原因。

　　3.人員情況，包括當年變動情況及原因。

　　(二)當年取得的主要事業成效

　　概述部門(單位)工作開展情況及主要事業成效。

　　二、收入支出預算執行情況分析

　　(一)收入支出預算安排情況

　　包括部門(單位)收入、支出年初預算安排情況，與上年對比情況及增減變動原因，年度執行中調整情況，調整原因說明。

　　(二)收入支出預算執行情況

　　當年收入支出預算執行基本情況，與上年度對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因(可用柱形圖或折線圖)。

　　1.收入支出與預算對比分析

　　(1)預、決算差異情況，可分收入支出功能科目、分單位、分收入支出具體項目逐項對比(可列表)。

　　(2)差異原因分析。差異較大的應分析到具體收入支出功能科目和具體單位。

　　2.收入支出結構分析

　　(1)各項收入占總收入的比重，各項支出占總支出的比重(可分別制作餅狀圖)。

　　(2)收入支出按部門所屬單位分布情況(可列表)。

　　3.重點經濟分類支出執行情況

　　(1)“三公”經費支出情況：可進行上下年對比、預決算對比，人均支出情況分析(可做表、柱圖、折線圖)。

　　(2)會議費支出情況：可進行上下年對比、預決算對比，人均支出情況分析(可做表、柱圖、折線圖)。

　　(3)其他對部門(單位)影響較大的`支出情況。

　　(4)重點經濟分類支出中存在的問題及改進措施。

　　(三)年末結轉和結余情況

　　1.分資金來源、資金性質結余結轉情況，特別是項目經費結余情況。

　　2.分單位結余結轉情況。

　　3.結余結轉規模較大的原因分析。

　　(四)當年預算執行中存在問題、原因及改進措施

　　三、資產負債情況分析

　　年末部門(單位)資產、負債基本情況，與上年度對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因(可用柱形圖或折線圖)。

　　(一)資產負債結構情況

　　對資產負債具體構成進行分析，可從占比、上下年變動等方面進行分析(可用餅圖、柱圖或折線圖)，重點說明主要資產、負債基本情況、變動情況及原因。

　　(二)資產負債對比分析

　　計算資產負債率，可進行連續年度的對比，分析部門資產負債管理中存在的問題，加強資產效益管理，避免潛在的資產負債風險。

　　四、本年度部門決算等財務工作開展情況

　　(一)本部門(單位)財務管理、決算組織、編報、審核情況。

　　(二)本部門(單位)決算公開工作、主管部門對所屬單位按規定批復決算工作開展情況。

　　(三)對部門(單位)決算管理及報表設計的意見建議。

　　(四)對加強部門決算數據分析利用工作的建議。注：收入支出預算執行情況分析可參考部門決算分析評價表(見軟件查詢模板)及行政事業單位財務分析指標(附后)。

　　附：

　　行政事業單位財務分析指標

　　一、行政單位財務分析指標

　　1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為：

　　支出增長率=(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100%

　　2.當年預算支出完成率，衡量行政單位當年支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：

　　當年預算支出完成率=年終執行數÷(年初預算數±年中預算調整數)×100%

　　年終執行數不含上年結轉和結余支出數。

　　3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經費水平。計算公式為：

　　人均開支=本期支出數÷本期平均在職人員數×100%

　　4.項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：

　　項目支出比率=本期項目支出數÷本期支出總數×100%

　　5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：

　　人員支出比率=本期人員支出數÷本期支出總數×100% 公用支出比率=本期公用支出數÷本期支出總數×100%

　　6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計算公式為：

　　人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數

　　7.人車比例，衡量行政單位公務用車配備情況。計算公式為：

　　人車比例=本期末在職人員數÷本期末公務用車實有數:1

　　二、事業單位財務分析指標

　　1.預算收入和支出完成率，衡量事業單位收入和支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：

　　預算收入完成率=年終執行數÷(年初預算數±年中預算調整數)×100%

　　年終執行數不含上年結轉和結余收入數

　　預算支出完成率=年終執行數÷(年初預算數±年中預算調整數)×100%

　　年終執行數不含上年結轉和結余支出數

　　2.人員支出、公用支出占事業支出的比率，衡量事業單位事業支出結構。計算公式為：

　　人員支出比率=人員支出÷事業支出×100%

　　公用支出比率=公用支出÷事業支出×100%

　　3.人均基本支出，衡量事業單位按照實際在編人數平均的基本支出水平。計算公式為：

　　人均基本支出=(基本支出-離退休人員支出)÷實際在編人數

　　4.資產負債率，衡量事業單位利用債權人提供資金開展業務活動的能力，以及反映債權人提供資金的安全保障程度。計算公式為：

　　資產負債率=負債總額÷資產總額×100%

　　此外，行業事業單位還可根據相關財務規則規定對有關財務指標進行分析。

　　決算核查自查報告二

　　一、基本概況

　　輪臺公路分局地處巴音郭楞自治州的西大門輪臺縣境內，是庫爾勒公路管理局與阿克蘇公路管理局銜接的一個公路管養單位。管養著G3012線K412—K529段117公里的`高速收費公路及老314線K551—K654段103公里二級公路的養護工作，下設三個養護站、一個路面機械養護隊，2012年末有維、漢、回三個民族在職職工129人;離退休職工94人，遺屬29戶。

　　二、事業支出

　　事業支出全年納入預算管理的收入共計1366.68萬元(預算中包含基本費用1090.92萬元-項目支出補差275.76萬元)，上年結轉1.5萬元，全年實際支出共計1367.38萬元,

　　(一)、工資福利支出預算632.97萬元，實際支出為589.91萬元。

　　1、基本工資預算134.841萬元，實際支出130.34萬元，節約43.05萬元。

　　2、津貼預算366.50萬元，實際支出306.10萬元，結余60.39萬元。

　　3、獎金預算11.29萬元，實際支出10.94萬元，結余0.34萬元。

　　4、社會保障費預算85.16萬元，實際支出76.33萬元，結余8.82萬元。

　　5、其他工資支出預算35.18萬元，其中：臨時工28萬元，其他工資支出7.18萬元，實際支出66.18萬元，超支31萬元。

　　(二)商品服務支出預算91.89萬元，實際支出138.84萬元，超支46.95萬元。

　　1、辦公費預算11.37萬元，實際支出7.41萬元，結余3.95萬元。2、水電費預算6.46萬元，實際支出4.08萬元，結余2.37萬元。3、郵電費預算3.79萬元，實際支出1.85萬元，結余1.93萬元。4、取暖費預算29.03萬元，實際支出24.96萬元，結余4.06萬元5、公務用車運行維護費預算15.21萬元，實際支出47.55萬元，超支32.34萬元

　　6、差旅費預算11.23萬元，實際支出12.52萬元，超支1.29萬元7、招待費預算1萬元，實際支出5.94萬元，超支4.94萬元 8、工會經費預算4.79萬元，實際支出4.79萬元。 9、福利費預算4.31萬元，實際支出4.31萬元。

　　10、其他預算4.70萬元，實際支出18.36元，超支13.66萬元。 11、咨詢費支出0.61萬元、維修費支出0.27萬元、培訓費支出5.37萬元，無預算。

　　(三)、對家庭和個人支出預算366.06萬元，實際支出362.15萬元，結余3.90萬元。

　　1、離休費預算4.11萬元，實際支出4.11萬元。

　　2、退休費預算169.30萬元，實際支出166.01萬元，結余3.28萬元。

　　3、非津貼補貼預算159.13萬元，實際支出157.99萬元，結余1.13萬元。

　　4、住房公積金預算30.05萬元，實際支出34.03萬元，超支3.982012年初固定資產總額3196196.69.69元，2012年新增固定資產395297元，其中：新增運輸設備346047元，新增電子產品設備49250元，載止12月底實有固定資產32356492.69元，其中：土地143449元，房屋及建筑物14322385.05元，通訊設備1490288元，專用設備萬元

　　5、其他預算3.47萬元，實際支出0.00萬元. 結余3.47萬元

　　(四)、項目支出本年預算275.76萬元，上年結轉1.53萬元，實際支出為275.76元，結余1.53萬元。

　　1、公路綠化預算3.0萬元，實際支出3.01萬元。 2、風雪保交通預算2.0萬元，實際支出2.05萬元 3、交通量調查預算0.3萬元，實際支出0.3萬元。

　　4、公路小修保養預算下達87.0萬元，實際支出87.0萬元。 6、安全傳宣預算0.8萬元，實際支出0.8萬元。 7、路檢路查預算2.0萬元，實際支出2.0萬元。 8、便民公廁管理費預算1.3萬元，實際支出1.3萬元。 9、工資補差預算13.78萬元，實際支出13.78萬元。 10、商品服務支出補差預算8.19萬元，實際支出8.19萬元。 11、對個人及家庭支出補差預算96.64萬元，實際支出96.64萬元。

　　12、資產出租出借上年返1.53萬元，實際支出1.53萬元。 13、增資款預算60.75萬元，實際支出160.75萬元。

　　四、固定資產管理

　　12420127元，運輸設備3561350.64元，電器設備及通信396963元，儀表儀器7950元。

　　14080元，電子產品輪臺公路管理分局

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