關于上半年預算執行情況的報告（通用5篇）

　　隨著社會一步步向前發展，需要使用報告的情況越來越多，我們在寫報告的時候要注意涵蓋報告的基本要素。那么報告應該怎么寫才合適呢？下面是小編為大家收集的關于上半年預算執行情況的報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　上半年預算執行情況的報告 1

　　主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　受市人民政府的委托，現將20xx年上半年預算執行情況報告如下，請予審議。

　　一、上半年全市財政預算執行情況

　　（一）全市財政預算執行情況

　　1-6月，全市預計累計完成一般公共預算收入204045萬元，為年度預算的45%,同比增長6.67%。其中：地方收入預計完成141522萬元，為年度預算的45%,同比增長5.87%；上劃中央收入預計完成43227萬元，為年度預算的45%,同比增長2.53%；上劃省級收入預計完成19296萬元，為年度預算的45%,同比增長24.88%。全市一般公共預算支出預計完成520773萬元，為年度預算的45%,同比增長19.31%。

　　（二）市本級財政預算執行情況

　　1-6月，市本級預計累計完成一般公共預算收入70753萬元，為年度預算的45%,同比增長9.41%。其中：地方收入預計完成53369萬元，為年度預算的45%，同比增長10.16%；上劃中央收入預計完成 11970萬元，為年度預算的45%,同比增長1.08%；上劃省級收入預計完成5414萬元，為年度預算的45%,同比增長23.74%。市本級一般公共預算支出預計完成102610萬元，為年度預算的45%,同比增長45.66%。

　　1-6月，省里下達給市本級財政專項轉移支付預計27600萬元。

　　（三）市本級政府性基金預算執行情況

　　1-6月，市本級政府性基金收入預計完成12965萬元，為年度預算的50%，同比增長787.41%。市本級政府性基金支出預計完成14213萬元，為年度預算的50%，同比增長860.99 %。

　　（四）市本級社會保險基金預算執行情況

　　1-6月，市本級社會保險基金收入預計完成15038萬元，為年度預算的68.77%，同比增長8.23%。市本級社會保險基金支出預計完成5809萬元，為年度預算的49.99%，同比下降4.14 %。

　　（五）市本級國有資本經營預算執行情況

　　1-6月，市本級國有資本經營預算收入預計完成25萬元，為年度預算的55.55%。

　　二、落實市六屆人大四次會議決議情況

　　今年以來，按照市六屆人大四次會議有關決議，積極組織收入，合理安排支出，保障資金需求，較好地服務了全市改革發展穩定大局。主要工作措施有：

　　（一）推進預算管理改革。完善政府預算體系，規范四本預算編制規程，在規定時間內按要求完成了包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算和社會保險基金預算在內的20xx年政府預算。繼續推動預決算公開，20xx年在全市范圍內實現一般公共財政預決算、政府性基金預決算、部門預決算、“三公”經費預決算全面公開。4月份專門召開了預算公開布置會，所有預算單位在4月30日前對20xx年的部門預算全部公開，公開的功能項目進一步細化到項級。8月份將公開上年度的本級財政決算、部門決算、“三公經費”決算。截止目前，區縣也均已按時限完成預算公開工作。

　　（二）推進收入管理改革。嚴格落實國家稅制改革部署，進一步擴大營改增范圍，做好消費稅、煤炭資源稅費改革等工作。加強非稅收入征管，深入挖掘非稅增收潛力，落實和鞏固“三清”工作成果，確保非稅收入合理增長。完善收入考核體系，提高對收入質量的考核比重，著力推進收入增幅、運行質量和結構效益協調同步提升。

　　（三）重點保障民生支出。強化制度約束，嚴控一般性支出，民生支出得到較好保障，全市教育、社會保障和就業、醫療衛生、農林水、住房保障等民生支出預計完成289686萬元，占一般公共預算支出的55.63%。

　　（四）清理稅費優惠政策。今年對20xx年5月6日以后到20xx年12月1日前出臺目前正在執行的稅收等優惠政策進行了全面清理，全市清理出稅收等優惠政策40項，受益金額24.67億元，擬廢止11項，申請保留29項。其中：稅收7項，受益金額432萬元；非稅收入18項，受益金額187548萬元；財政支出13項，受益金額25353萬元；財政體制2項，受益金額33389萬元。

　　（五）加強專項資金監管。按照“先清理后規范”的原則，對財政專項資金進行了全面清理和規范，解決專項資金設立過多、資金效益不高以及整合協調難度大等問題。清理后20xx年僅保留專項資金20項，同時相應建立有進有退的動態調整機制，徹底改變專項資金項目只增不減、資金只多不少的現象。

　　（六）積極盤活存量資金。按照財政部和省財政廳的要求，對一般公共預算、政府性基金、國有資本經營預算資金、轉移支付資金、部門預算結轉結余資金、預算穩定調節基金、預算周轉金等結轉結余資金分類甄別，逐項清理，采取措施，積極盤活。20xx年底，全市財政存量資金246403萬元， 20xx年6月底，全市財政存量資金108630萬元，減少137773萬元。

　　上半年，全市財政運行總體平穩，但一些問題需加以關注。一是財政收入增長艱難。目前，國內經濟仍處于緩慢增長期、而我市工業企業財稅貢獻度整體不高，對收入增長支撐作用一直不太明顯；行政事業收費持續減少，今年繼續取消收費項目61項；政策性減收影響了收入增長空間，自去年10月1日起，僅因小規模納銳人免征增值稅一項，月平均減稅就達255萬元；房地產調控制約更加明顯，全市1-5月完成房地產開發投資7.98億元，同比下降54.73%，收入增長壓力進一步加大。二是財政支出進度偏緩。我市是一個吃補貼的財政，上級轉移支付占整個財政支出的份額達到60%以上，所以很多項目支出的實施進展情況都取決于省里給我市調度資金的.進度。三是收支平衡壓力增大。越是在宏觀形勢困難的情況下，財政越要加大投入穩增長、促轉型、惠民生，財政剛性支出有增無減，再加上償還上級轉貸國債本息支出等,收支矛盾更加突出。

　　三、下半年工作打算

　　（一）積極應對困難，完成收入任務。緊緊圍繞年度10%的收入增長目標，努力組織收入，加強對重點稅源企業的服務和管理，加大工作力度全力推進項目建設，創造持續穩定的后續財源，形成新的收入增長點。同時，按照省市深化經濟體制改革的要求，推進收入征管改革，做到精征細管，確保應收盡收，爭取完成全年收入目標任務。

　　（二）采取有效措施，狠抓支出進度。適度超前撥付用于發展生產、經濟建設、民生民本方面的資金，推動民生問題優先解決、民生工程加快實施、惠民政策全面落實。加快資金撥付進度，對結余結轉資金優先安排調撥，按時序進度撥付支出，對納入預算安排的項目資金，采取先預撥、后結算的辦法，督促預算單位盡快形成支出，盡量減少結余結轉資金規模。

　　（三）加大爭取資金力度，緩解收支矛盾。千方百計積極向上爭取專項資金，解決事業發展和項目建設經費不足等突出問題，主動與相關部門溝通聯系，積極向上推介優勢項目、對接歸口項目，盡快將項目資金爭取到位，增強我市項目發展后勁。同時要爭取上級財政更大的均衡性轉移支付支持，增加可用財力，保障財政平穩運行。

　　（四）加強資金管理，提升使用效益。通過對市本級各預算單位20xx年預算執行情況和20xx年預算方案中的專項業務費及公用經費的全面清理，提出切實可行的壓減專項業務費、調整公用經費標準的方案，使財政支出預算編制更加科學精細規范；會同相關主管部門分資金性質出臺相應的專項資金管理辦法，對專項資金的設立、撥付、績效、監督等方面全面進行規范，避免資金使用上出現撒“胡椒面”和擠占挪用情況的發生；嚴格績效考核，要求各預算單位在申報下一年度預算資金時對每一項專項資金和100萬元以上的專項業務費都必須確立預算績效目標，由財政預算績效部門進行日常績效考核，努力提高財政資金的使用效益。

　　主任、各位副主任、秘書長、各位委員，上半年財政工作雖然取得一定成績，但完成全年預算任務仍然十分艱巨，我們將誠懇接受市人大常委會的指導和監督，勇于擔當，銳意進取，扎實推進財政各項改革工作，為促進我市經濟社會持續健康發展作出應有的貢獻！

　　上半年預算執行情況的報告 2

　　20xx年，全州財政工作在州縣黨委的堅強領導下，在州縣人大及其常委會的監督支持下，認真貫徹落實中央、省財政工作會議精神及州十四屆人大四次會議決議，狠抓收入征管，推進財政改革，調整優化支出結構，持續加強保障與改善民生，全力促進全州經濟社會平穩、健康、和諧發展。

　　一、上半年財政收支運行情況

　　(一)上半年財政預算收支完成情況

　　1.上半年，全州一般公共預算收入完成113285萬元，較上年同期增長17.0%，增收16436萬元，完成年初預算的34.7%，塌進度15.3個百分點。增幅排名居全省第2位。

　　分縣市完成情況是：州本級49139萬元，增長34.9%，增收12715萬元;芒市20129萬元，下降2%，減收418萬元;梁河縣3324萬元，下降16.6%，減收660萬元;盈江縣13093萬元，增長14.8%，增收1688萬元;隴川縣7455萬元，增長31.9%，增收1802萬元;瑞麗市xxxx萬元，增長7.0%，增收1309萬元。

　　2.全州一般公共預算支出完成598022萬元，較上年同期增長27.5%，增支128840萬元，完成年初預算的48.5%,增幅排名居全省第4位。

　　分縣市完成情況是：州本級134718萬元，增長61.5%，增支51278萬元;芒市146778萬元，增長20.7%，增支25118萬元;梁河縣54928萬元，增長13.6%，增支6586萬元;盈江縣100366萬元，增長24.3%，增支19598萬元;隴川縣70571萬元，增長28.2%，增支15542萬元;瑞麗市90661萬元，增長13.4%，增支10718萬元。

　　3.全州政府性基金預算收入完成19108萬元，較上年同期增長233.3%，增收13375萬元，完成年初預算的51.4%;政府性基金預算支出完成12944萬元，較上年同期增長108.7%，增支6741萬元，完成年初預算的21.8%。

　　4.全州國有資本經營預算收入完成0萬元;全州國有資本經營預算支出完成0萬元。

　　5.全州社會保障基金預算收入完成111723萬元，較上年同期增長12%，增收12106萬元，完成年初預算的37%;社會保險基金預算支出完成88937萬元，較上年同期增長11%，增支8478萬元，完成年初預算的31%。

　　(二)財政運行的主要特點

　　1.稅收收入迎來開門紅，實現平穩增長

　　上半年稅收收入完成72695萬元, 較上年同期增長20.9%，增收12585萬元，占一般公共預算收入的64.2%。稅收收入迎來了開門紅, 14個稅種中，有10個稅種均不同程度實現增長，稅收平穩增長。主要增收稅種

　　(1)營業稅，完成25610萬元，比上年同期增長17.9%，增收3380萬元;

　　(2)煙葉稅，完成2640萬元，較上年同期增長294.0%，增收1970萬元;

　　(3)城鎮土地使用稅，完成1483萬元，較上年同期增長82.2%，增收669萬元;

　　(4)增值稅，完成19342萬元，較上年同期增長32.7%，增收4764萬元。減收稅種4個，包括個人所得稅減收150萬元，資源稅減收260萬元，房產稅減收292萬元和耕地占用稅減收758萬元。

　　2.非稅收入較快增長，增收拉動作用明顯

　　上半年非稅收入完成40590萬元, 較上年同期增長10.5%，增收3851萬元，占一般公共預算收入的35.8%。非稅收入征收項目有增有減，總體上仍呈現持續增長態勢，主要增收因素一是捐贈收入，完成10397萬元;二是政府住房基金收入，完成5247萬元，此兩項上年同期沒有或僅有少量收入，為今年新的增長點。另外專項收入和罰沒收入與上年同期相比均實現不同程度的增長。下降的項目主要是行政事業性收費和國有資源(資產)有償使用收入，行政事業性收費完成6551萬元，較上年同期下降62.7%，減收10999萬元，減收的主要原因是在國家清費減負的政策背景下，行政事業性收費收入呈下降態勢;國有資源(資產)有償使用收入完成3785萬元，較上年同期下降58.3%，減收5301萬，減收的主要原因是上年同期實現的部分國有資產處置收入屬一次性收入。非稅收入的持續增長對確保地方財力的平穩增長發揮了有力支撐作用。

　　3.財政支出增速平穩，重點支出保障有力

　　今年以來，全州各級財政部門認真貫徹《關于穩增長開好局若干政策措施的意見》(云政發[20xx]19號)、《德宏州人民政府關于穩增長若干政策措施的意見》(德政發[20xx]74號)等一系列政策措施，優化支出結構，創新財政投入方式，優先安排穩增長、產業發展及特色產業培育、脫貧攻堅等重點領域項目資金。1-6月，全州一般公共預算支出完成598022萬元，較上年同期增長27.5%，增支128840萬元。全州一般公共服務、公共安全、教育、科學技術、社會保障和就業、醫療衛生與計劃生育、節能環保、農林水、交通運輸、住房保障等支出分別比上年同期增長66.9%、44.5%、45.2%、67.4%、10.2%、7.5%、199.4%、27.0%、51.6%、46.6%。全州民生支出435479萬元，占一般公共預算支出的

　　72.8%，較上年同期增支75324萬元。全州財政支出增勢較為平穩，穩增長政策得到有效落實，民生支出保障有力。

　　二、財政運行存在的困難和問題

　　(一)收入增長基礎不牢靠，持續增長支撐不足

　　1-6月，我州財政收入呈現出積極向好變化的趨勢，但全州經濟仍處于低位運行，全州重點行業經濟運行尚未根本好轉，結構性減稅和政策性減收因素仍需逐步消化，稅收持續增長支撐不足，預計后期增速將逐步回落。一是在經濟未明顯回暖的情況下，州內有色金屬采選業和硅產業經營十分困難，大部分企業處于停產或減產狀態，稅收難以實現。二是20xx年全州地稅清理征收土地部門已批未供耕地占用稅18458萬元和各級政府一次性處置資產契稅15316萬元屬一次性收入，成為今年的減收因素，三是5月1日“營改增”擴圍后，全州稅收將明顯下降，對我州來說，地方稅收主要依靠建設投資，營業稅所占比重過大，影響較為明顯。我州當前仍處于打基礎、調結構時期，投資仍然是拉動經濟的主要手段，在財政收入結構十分單一的情況下，短期內難以彌補“營改增”帶來的收入缺口。同時非稅收入在上年高基數的基礎上難以維持高增長，財政收入在下半年將明顯下降，并且在今后一段時期內將處于低速增長。

　　(二)剛性支出需求增長迅猛，財政收支矛盾進一步凸顯

　　在國家“穩增長、調結構、轉方式、促雙創、惠民生、防風險”的政策背景下，全州財政支出壓力持續加大，資金籌措極為艱難，預算平衡壓力異常尖銳。德宏州地處邊疆，經濟發展滯后，經濟基礎薄弱，長期靠投資拉動經濟，屬典型的 “補助型”財政，20xx年全州財政自給率僅為25.7%，全州財政保工資發放、保機構運轉以及各項事業發展與項目建設所需資金高度依賴中央、省財政轉移支付。

　　三、認清形勢 主動作為 在困難中開創財政工作新局面

　　當前，在國際經濟復蘇難有改觀，國內經濟持續下行的大環境下，我州重點行業經濟運行尚未根本好轉，支撐稅收收入較快增長的基礎不牢，結構性減稅和政策性減收因素仍需逐步消化，制約了財政收入的持續增長，下半年收入增速將明顯回落。而且，隨著全國、全省財政收入增速的不斷放緩，我州進一步爭取中央和省轉移支付增量的空間縮小、難度加大。而在繼續實施積極財政政策的條件下，保持經濟平穩較快發展需要更多的財政投入，全州各級財政收支矛盾將會異常突出，財政工作將面臨嚴峻挑戰。面對當前復雜嚴峻的財政經濟形勢，全州財稅部門必須保持清醒認識，充分估計困難，完善應對措施，破冰前行，全力做好收支預算執行管理工作

　　(一)創新思路，狠抓收入征管不放松

　　“保工資、保運轉、保民生”是我州當年各級財政首要的任務，需要有穩定、可持續的財力支撐。全州各級要按照州委決策部署，圍繞州第十四屆人大四次會議批準的目標，不調減、不放松，按收入預期目標沖刺， 對當前收入組織過程中存在的困難和問題及時進行分析研究，努力完善應對措施，突出重點稅源監控，嚴厲打擊偷漏稅行為，堅決防止收入“跑冒滴漏”。積極尋找增長點，力爭將政策調整給收入帶來的`不利影響降到最低。進一步加大非稅收入收繳力度，充分發揮非稅收入對財政增收的積極作用，加快構建權責統一、定位明確、科學合理的非稅收入管理新體制。

　　(二)全力以赴加快財源建設，厚植財政發展新優勢

　　發展才是硬道理，要緩解當年財政收支矛盾，提高財政保障能力，根本出路就是加快財源建設，推動地方經濟健康快速發展。加快創新財政扶持產業發展的方式，改變傳統的直接補貼的方式，采用貼息、股權投資、設立投資引導基金、以獎代補等方式支持產業發展，充分發揮財政資金的引導作用和杠桿效應。

　　(三)牢固樹立過緊日子的思想，精打細算、善用財力

　　政府過“緊日子”，是為了讓百姓過“好日子”。牢固樹立過緊日子的思想，精打細算、善用財力，取之有度、用之有節，確保機關事業單位高效運轉。加強預算執行管理，硬化預算約束。嚴禁超預算或者無預算安排支出，按規定的支出用途使用資金，不得隨意調整預算科目和支出用途，不得擅自擴大支出范圍、提高開支標準。在后期預算執行中，原則上不出臺新的增支政策，一些必須出臺的政策，通過以后年度預算安排資金。

　　(四)優化支出結構，千方百計保障重點支出

　　要厘清財政作用邊界，回歸公共財政本質，避免大包大攬、支出責任無限擴大。逐步取消財政對一般性競爭領域的直接扶持和行政干預，支持發揮市場在資源配置中的決定性作用，充分調動市場活力。要切實增強“底線”思維，立足財力可能，強化財政“托底”保障功能，注重可持續發展，循序漸進，量財而行，更多的參與民生領域改革設計，花錢買機制、主動建機制，通過PPP、購買服務等方式引導社會力量參與公共產品供給。正確處理存量與增量的關系，在用好增量的同時，注重盤活存量，避免財政支出僵化、固化、部門化，提高資金統籌使用能力，集中有限資金保障州委確定的穩增長，推進供給側結構性改革、扶貧攻堅等重點領域和關鍵環節，加快資金撥付效率，強化支出進度考核，促進全州經濟穩定發展。

　　(五)著力推進預算績效管理改革，建立覆蓋預算績效管理新機制

　　按照“政府領導、財政牽頭、部門負責、社會參與”的原則，加快建立覆蓋所有財政性資金的預算績效管理新機制。一是全力健全預算績效管理制度體系。建立完善涵蓋績效目標、績效評價、結果運用全過程的績效制度體系。二是全力完善績效評價體系。逐步健全績效評價個性指標庫。拓展預算績效評價范圍，開展好部門整體支出、項目支出、政策制度等績效評價，有序推進分部門發布預算績效報告。三是全力強化績效結果運用。建立預算績效管理考核機制，用制度來規范、強化對部門和縣市預算績效管理工作的年度考核。探索構建預算績效管理激勵和問責機制，促進績效管理結果與預算安排相結合。四是全力規范績效目標管理。科學制定績效目標，進一步突出績效目標在預算編制中的引領作用。

　　(六)著力推進預算信息公開改革，全力打造陽光政府

　　預算公開作為當前全面深化財稅體制改革的重要任務，要進一步擴大公開范圍、細化公開內容、加快公開進度、規范公開方式、完善公開機制，使預算公開貫穿預算改革和管理全過程，提高預算透明度，強化社會監督，促進依法理財，打造陽光政府。

　　上半年預算執行情況的報告 3

　　受市人民政府委托，現將20xx年上半年全市及市本級預算執行情況報告如下，請予審議。

　　一、上半年預算執行情況

　　(一)一般公共預算執行情況。

　　1、收入情況。

　　上半年，全市完成一般公共預算收入592640萬元，為年度預算(以下簡稱預算)的52.95%，比上年同期增長(以下簡稱增長或下降)12.51%。其中：地方收入390477萬元，為預算的58.44%，增長13.32%;上劃中央收入154518萬元，為預算的42.85%，增長8.54%;上劃省收入47645萬元，為預算的52.64%，增長19.65%。

　　全市稅收收入完成408311萬元，為預算的46.31%，增長7.63%。其中：增值稅(含改征增值稅)120590萬元，增長5.12%，如剔除“營改增”因素，同口徑比上年同期下降3.06%。消費稅29348萬元，增長106.88%，主要是去年煙草批發零售環節消費稅稅率提高的翹尾因素帶來增收。營業稅75825萬元，增長11.86%，主要受“營改增”全面推行前集中清繳欠稅的影響有所增長。耕地占用稅13327萬元，下降10.62%，主要是項目建設占用耕地減少影響減收。契稅19455萬元，下降32.81%，主要是今年國家調整房地產交易環節契稅營業稅優惠政策，降低了對個人購買家庭唯一住房和第二套改善性住房契稅稅率。非稅收入完成184329萬元，為預算的77.59%，增長25.04%。數據顯示，受國內經濟結構調整、轉型升級、行業產能過剩、實施結構性減稅等因素的影響，我市制造業、采礦業、電力、熱力、燃氣及水的生產和供應業等傳統行業企業生產經營困難，除消費稅、營業稅和個人所得稅有一定幅度增長外，其余與生產和經營效益直接相關的稅收均有不同程度的下降。

　　上半年，市本級完成一般公共預算收入128941萬元，為預算的53.01%，增長13.42%，其中：地方收入完成73968萬元，為預算52.35%，增長7.5%;上劃中央收入完成49131萬元，為預算的54.04%，增長26.3%;上劃省收入完成5842萬元，為預算52.96%，下降2.29%。

　　2、支出情況。

　　上半年，全市完成一般公共預算支出1700070萬元，為預算的76.42%，增長26.11%。其中：市本級完成一般公共預算支出225463萬元，為預算的66.76%，增長23.35%。主要科目執行情況是：

　　一般公共服務支出29.39億元，增長23.48%。主要是調整機關事業單位工作人員基本工資標準影響。

　　農林水支出11.58億元，增長0.31%。安排5.1億元，用于種地農民耕地地力保護補貼發放和糧食適度規模經營主體的扶持。安排1.06億元，支持全市異地扶貧搬遷工作和精準扶貧工作。安排森林生態補償基金管護補助資金5111萬元，支持林業生態建設。

　　教育支出31.34億元，增長38.6%。安排義務教育學校公用經費保障機制經費893萬元，逐步提高義務教育學校生均公用經費撥款標準。安排1380萬元，落實農村義務教育薄弱學校改造計劃。安排4099萬元，支持高中教育、高等教育和職業教育發展。

　　社會保障和就業支出38.22億元，增長33.82%。安排22.56億元，用于補充各類社會保險基金。安排5.75億元，落實城鄉最低生活保障、臨時救助、特困供養等政策待遇，城鄉居民低保財政補助標準由每人每月350元提高到420元。安排1.4億元，落實國有企業改制社保待遇。安排2.3億元，落實各項就業優惠政策，支持大眾創業、萬眾創新。

　　醫療衛生與計劃生育支出21.51億元，增長24.36%。安排13.15億元，落實機關事業單位和城鄉居民醫療保障制度，城鄉居民醫保財政補助標準由每人每年380元提高到420元。安排2.14億元，基本公共衛生服務體系建設財政補助標準由每人每年40元提高到45元。安排6892萬元，用于城鄉居民醫療救助。

　　文化體育與傳媒支出4億元，增長75.85%。上半年全市完成人均公共文化財政支出達到90元。市本級安排7500萬元，支持“一園兩中心”建設;安排145萬元，以政府購買服務方式支持周末廣場電影放映，上半年放映電影520場次。

　　城鄉社區支出6.28億元，增長45.59%。主要用于支持城鄉公共基礎設施建設。

　　交通運輸支出3.85億元，增長16.88%。安排1.46億元，落實成品油稅費改革政策。安排7427萬元，專項補助取消政府還貸二級公路收費項目。安排3554萬元，用于國省干線公路建設和管護。

　　(二)政府性基金預算執行情況。

　　上半年，全市完成政府性基金收入87501萬元,為預算的23.47%，下降13.76%。政府性基金支出113309萬元,為預算的30.39%，下降19.49%。收支大幅下降的原因，主要是土地成交量連續兩年大幅下降。上半年，中心城區招拍掛成交土地7宗(其中，二季度無一宗土地成交)，同比減少8宗，下降53.33%，已連續兩年大幅下降(20xx年同比下降21%);成交土地總價款16600萬元，同比減少8500萬元，下降33.81%，也連續兩年大幅下降(20xx年同比下降42%)。上半年國有土地使用權出讓收入80092萬元，下降14.48%，國有土地使用權出讓相關支出也相應下降。

　　上半年，市本級完成政府性基金收入37718萬元,為預算的19.79%，下降0.65%。政府性基金支出48804萬元,為預算的25.61%，下降5.62%。

　　(三)市本級國有資本經營預算執行情況。

　　今年是市本級國有資本經營預算試編期的第三年。上半年，納入市本級國有資本經營預算編制范圍的6家國有企業，共上繳國有資本經營預算收入1741萬元，為預算的100 %。其中：投資服務企業利潤收入 1725萬元，其他國有資本經營預算企業利潤收入 16萬元。

　　市本級完成國有資本經營預算支出1741萬元，為預算的 100 %。其中：政府性債務還本付息支出 1684萬元。

　　(四)市本級社會保險基金預算執行情況。

　　上半年，市本級社會保險基金收入97223萬元，為預算的60.3%，增長32.3%。其中：保險費收入44001萬元，財政補貼收入39854萬元，利息收入2298萬元，國企改革戶轉入10929萬元，其他收入141萬元。

　　市本級社會保險基金支出72551萬元，為預算的39.7%，增長1.9%。其中：社會保險待遇支出72051萬元，其他支出500萬元。(各險種的.具體情況詳見《益陽市20xx年1-6月財政預算執行情況草案附表》)

　　影響社會保險基金收支增長的主要原因：一是企業職工養老保險收入增長較快。主要是上級財政補貼收入比上年同期增加。二是機關事業養老保險收支進度滯后。主要是中央關于機關事業單位養老保險制度改革方案出臺后，我省的實施細則尚在制定中，社保經辦機構暫停了相關業務。三是城鎮職工基本醫療保險基金收入進度較快。主要是大部分參保單位在上半年一次性繳納了全年的保險費。四是工傷保險基金收支增長較快。主要是老工傷改制等保險費收入增加，以及新增儲備金支出和購買工傷商業保險支出。五是生育保險基金進度較快。主要是國家二胎生育政策導致生育人數增加。

　　(五)高新區一般公共預算和政府性基金預算執行情況。

　　上半年，高新區完成一般公共預算收入86767萬元，為預算的52.43%，增長12.91%。一般公共預算支出完成73781萬元，為預算的67.88%，增長6.18%。

　　上半年，高新區完成政府性基金收入10629萬元，為預算的26.32%，下降26.80%。政府性基金支出完成11057萬元，為預算的27.38%，下降34.38%。

　　(六)大通湖區一般公共預算和政府性基金預算執行情況。

　　上半年，大通湖區完成一般公共預算收入13239萬元，為預算的53.56%，增長10.55%。一般公共預算支出完成76526萬元，為預算的63.84%，增長19.67%。

　　上半年，大通湖區完成政府性基金收入517萬元，為預算的12.80%，下降72.70%。政府性基金支出完成669萬元，為預算的16.56%，下降71.66%。

　　以上預算執行詳見《益陽市20xx年1-6月財政預算執行情況草案附表》。

　　二、上半年主要工作情況

　　(一)積極支持區域經濟發展。一是支持重點項目建設。籌措資金46.4億元，推進交通、園區“兩大會戰”。爭取洞庭湖生態經濟區建設資金2935萬元，加快洞庭湖生態經濟區建設。二是支持企業發展。爭取企業技術改造、節能創新以及中小企業服務體系和轉型升級等項目資金1億元，市本級財政籌措新型工業化發展專項資金4845萬元，支持新興產業發展。積極開展企業幫扶。出臺了《益陽市財政局20xx年財政幫扶企業行動方案》、《益陽市財政局20xx年企業減負專項行動方案》，加強涉企收費項目管理，落實收費清單制度，切實減輕企業負擔。三是支持政府融資平臺公司轉型和籌融資。圍繞“十三五”重大基礎設施和民生類項目的實施，支持融資平臺公司籌融資，上半年融資平臺公司新增融資35.7億元。全市安排地方政府新增債券資金16.45億元，其中市本級4.18億元，支持國省干線公路建設、“一江三路”建設、“兩房兩棚”項目建設等。四是加大立項爭資和招商引資力度。上半年全市立項爭資到位資金131.2億元，為年度工作目標的64%，同比增長19%。市本級財政安排招商引資和開放型經濟發展專項經費1160萬元，支持全市擴大開放和招商引資工作。

　　(二)不斷深化財稅體制改革。一是推進稅制改革。落實國家和省部署，從今年5月1日起全面推開“營改增”改革，繼續推進資源稅從價計征改革試點。二是盤活財政存量資金。認真貫徹落實上級有關文件精神，市本級將預算結余資金以及連續結轉2年以上無需支出的結轉項目資金全部收回預算統籌管理，全部轉入預算穩定調節基金。政府性基金預算結轉資金超過該項基金當年收入30%的部分，全部調入一般公共預算統籌使用。部門單位結余資金已全部納入年度部門預算統籌安排，由預算單位按預算管理程序重新申報預算項目安排支出。三是推進政府購買服務工作。出臺《益陽市市本級政府購買服務指導目錄》，建立政府購買服務改革信息報送機制，逐步形成了統一有效的政府購買服務工作機制。四是推廣運用PPP模式。制定了《益陽市人民政府關于推廣運用政府和社會資本合作模式實施意見》，上半年全市財政部門征集政府和社會資本合作(PPP)項目30個，投資總額299.1億元，其中“一園兩中心”PPP項目等8個項目被省財政廳確定為第三批省級示范項目。全市已有2個項目進入執行階段,8個項目進入采購階段，7個項目進入準備階段，13個項目進入識別階段。五是積極推進財政涉農資金改革試點。緊緊圍繞現代農業改革試驗區建設，扎實推進農業“三項補貼”改革，將糧食直補、農資綜合補貼、良種補貼合并為“農業支持保護補貼”，用于耕地地力保護和糧食適度規模經營，支持新型農業經營主體步入規模化、集約化、科技化發展軌道。強力推進“財銀保”改革試點工作，創新金融支農機制。截止6月底，全市發放經營主體“財銀保”貸款79筆，共4050萬元，占全省的46.92%。統籌謀劃，積極開展涉農資金整合試點。指導安化縣開展了以精準扶貧為平臺統籌整合使用財政涉農資金試點，幫助南縣開展了涉農資金整合優化試點，指導7縣市區以高標準農田建設為平臺開展了涉農資金整合試點。

　　(三)努力規范財政管理。一是加強預算管理。市本級完善了全口徑預算管理體系。繼續推進預決算公開，20xx年預算執行情況、20xx年政府預算和20xx年市本級決算全面向社會公開，20xx年市級部門預算和“三公”經費公開實現了除涉密部門之外的全覆蓋。探索實行中期財政規劃，建立跨年度預算平衡機制。二是加強政府債務管理。加強了政府性債務的動態管理，穩步推進政府債務化解工作。20xx年全市落實地方政府置換債券規模130.7億元，其中市本級51.9億元，用于置換政府存量債務。落實地方政府新增債券資金16.45億元，支持我市重大基礎設施和公益性項目建設。三是加強預算績效管理。全面實施績效目標管理。將20xx年度預算部門所有財政性資金納入績效目標管理范圍。開展預算績效自評。將所有預算部門(單位)20xx年度預算支出全部納入績效自評范圍。建立中介機構庫。市本級通過公開招投標，選取中介機構10家，其中會計類6家、工程類4家。四是加強行政事業單位國有資產管理。啟動市直機關公務用車制度改革工作。出臺了我市公務用車改革總體方案，6月底之前市直參改單位待處置車輛全部實現了封存停駛。扎實開展國有資產清查和處置工作。市本級共受理單位申報資產拍賣、核銷、報廢等處置十二宗，上繳處置收入780余萬元。

　　(四)切實加強財政監督。一是強化財政投資評審。上半年，市本級共審查工程預算項目200個，評審金額8.5億元，審減金額1.7億元，審減率19.81%;審查工程結算項目89個，送審結算金額3.6億元，已審2.6億元，審減金額2627萬元，審減率10.18%。二是加強政府采購管理。上半年全市政府采購規模達27.9億元，整體節支率1.9%。三是加強財政財務監督。開展區縣(市)換屆財務檢查、新農合醫療基金和城鎮居民醫保基金檢查、市直行政事業單位機關運行經費檢查等專項行動。四是加強鄉鎮財政監督。進一步貫徹落實《湖南省鄉鎮財政管理條例》，加強鄉鎮財政資金監管。認真開展“雁過拔毛”式腐敗專項整治工作，對存在的問題進行了認真整改。

　　上半年，面對經濟下行、收入增長緩慢的嚴峻形勢，全市財稅部門認真落實穩增長、調結構、惠民生、防風險的各項政策措施，全力支持“大會戰、大整治、大幫扶、大招商、大拆遷”，積極爭取上級支持，盤活財政存量資金，狠抓預算執行管理，全市財政運行總體平穩，預算執行情況較好。一般公共預算收入實現了“時間過半，收入預算完成過半”的工作目標;一般公共預算支出進度明顯加快，中央、省和市部署的重大政策、重點工程和民生項目都得到了較好的保障。

　　同時，預算執行中也反映出一些突出問題，主要是傳統支柱行業稅收下滑，重點稅源企業增收困難，財政收入增量中稅收比重下降;“營改增”等國家減稅降費政策帶來的財政減收壓力，全面落實工資改革、社保制度改革等剛性支出不斷增加，財政減收增支因素不斷累積，收支矛盾將更加突出。加上今年防汛救災和災后重建帶來的財政支出壓力，后階段市縣兩級財政運行將面臨較大困難。

　　三、下半年主要工作措施

　　下半年，經濟下行壓力還在持續，政策性減收效應還將進一步顯現。我們在繼續抓好收入征管、財稅改革的同時，要緊盯住年初的收支預算，努力爭取上級支持，推動積極的財政政策加力增效，做好后階段的預算執行工作，為經濟社會發展和民生改善提供財力支撐。

　　(一)全力支持項目建設。一是支持重點項目建設。積極籌措和調度資金，支持實施大益陽城市圈和東進東接兩大戰略，認真落實《益陽市干線公路建設“519”行動實施方案》，加快推進重點項目工程建設進度，千方百計推動財政資金形成實物工作量，努力增強投資對地方經濟增長的拉動作用。二是加快推進PPP項目建設。充分利用當前社會資本充裕、資金成本較低的契機，加快推進，以點帶面，做成示范。積極爭取財政部和省財政廳對我市PPP項目的資金支持。三是繼續做好企業幫扶和財源稅源培植工作。圍繞“幫減負、幫營銷、幫環境、幫項目、幫融資”五個重點，扎實開展企業幫扶。落實降稅清費政策，切實減輕企業負擔。加強涉企收費項目管理，對涉企行政事業性收費、政府性基金和實施政府定價或指導價的經營服務性收費，加強目錄清單動態管理。加大資金支持力度，重點扶持一批戰略性新興產業和地方特色產業，努力培植稅源財源。扶持中小企業信用擔保機構發展，通過支持銀行信貸、企業債券、股權融資、企業上市等多種方式幫助緩解企業融資難題。

　　(二)突出抓好增收節支。切實加強稅源調查和分析，加強收入調度，進一步完善征管措施，繼續強化稅收協控聯管工作機制，堵塞征管漏洞，加強收入征管。同時，嚴格貫徹中央“八項規定”、省委“九項規定”、市委“十項規定”精神，堅持厲行節約，做好過緊日子的準備。嚴格預算約束，大力控制“三公經費”等開支，騰出更多財力用于保障機關事業單位工作人員政策性待遇落實和養老保險制度改革，支持全市精準扶貧、防汛抗災和災后重建等工作。

　　(三)著力加強財政監管。加強財政性資金的統籌管理，加大財政存量資金盤活力度，加快結余結轉資金執行進度，嚴格控制新增結余結轉資金。加強財政績效評估工作，不斷提高財政資金使用效益。推進地方財政內控制度建設，積極探索制定預算管理內部控制規范，完善支出定額標準，加強項目庫管理，努力做好20xx年市本級部門預算編制工作。認真整改“同級審”指出的預算管理和預算執行中的問題，認真落實人大的決定決議，進一步提高財政管理水平。

　　上半年預算執行情況的報告 4

　　受區政府委托，我向本次人大常委會報告20xx年財政決算和20xx年上半年預算執行情況，請予審議。

　　一、20xx年財政決算情況

　　20xx年，全區財政工作在區委、區政府的正確領導和區人大的監督指導下，緊緊圍繞區三屆人大四次會議確定的財政預算收支任務，以構建公共財政體系為目標，以保障全區經濟社會事業發展為重點，積極培植財源，著力優化結構，服務改善民生，深化財稅體制改革和國資綜合改革，積極構建現代財政制度，為全區經濟社會又好又快發展提供了堅實保障。

　　(一)全區一般公共預算決算情況

　　1、一般公共預算收支決算及平衡情況

　　收入情況：全區(含南京化學工業園，以下簡稱化工園)完成財政總收入226.92億元，完成調整預算的100.5%，增長47.3%;實現一般公共預算收入82.92億元，完成調整預算的100.4%，增長27.6%。其中原六合完成財政總收入46.7億元，完成調整預算的100.4%，增長14.4%;實現一般公共預算收入30.26億元，完成調整預算的100.3%，增長9.5%。

　　支出情況：全區一般公共預算支出75.2億元，完成調整預算的99.2%，增長12.6%。其中原六合一般公共預算支出43.5億元，完成調整預算的98.9%，增長12.8%。

　　收支平衡情況(詳見表一)：全區一般公共預算收入總來源138.65億元，其中：當年一般公共預算收入82.92億元，中央稅收返還及各項補助收入25.79億元，債券轉貸收入28.27億元，上年結余收入1.41億元，調入資金0.26億元;全區一般公共預算總支出138.07億元，其中：當年一般公共預算支出75.2億元，上解上級支出33.72億元，債券還本支出27.17億元，安排預算穩定調節基金1.98億元。收支相抵后，結轉支出0.59億元。

　　2、區本級一般公共預算收入決算情況

　　20xx年，區本級完成財政總收入202.74億元，完成調整預算的100.5%，同比增加53.5%;實現一般公共預算收入68.87億元，完成調整預算的100.4%，同比增長33.4%。其中原六合本級完成財政總收入22.53億元，完成調整預算的100 %，同比增長19.8%;實現一般公共預算收入16.21億元，完成調整預算的100%，增長13.3%。區本級財政總收入主要項目完成情況是：

　　增值稅59.8億元，完成調整預算的101.6%，增長46.1%，主要是中國石化揚子石油化工有限公司等重點企業產能擴大及材料采購成本下降拉動增值稅大幅增長。

　　消費稅61.05億元，完成調整預算的100 %，增長83.6%，主要是揚子石化油品升級改造增產以及國內燃油消費稅提高形成稅收增加。

　　企業所得稅35.75億元，完成調整預算的100%，增長102%，主要是藍星安迪蘇南京有限公司、南京揚子石化有限責任公司等化學原料和化學制品重點企業經營效益好轉，以及南鋼集團減持股權投資繳納企業所得稅形成稅收增加。

　　營業稅9.5億元，完成調整預算的100.2%，下降9%，主要是因寧天城際輕軌等重點工程完工，重點工程和重點項目建筑業營業稅減少。

　　個人所得稅5.91億元，完成調整預算的100%，增長1.2%，主要是財產轉讓及工資薪金所得增加。

　　城市維護建設稅9.7億元，完成調整預算的99.6%，增長57.8%，主要是計稅依據增值稅和消費稅收入增幅較高拉動較快增長。

　　其他稅收8.42億元，完成調整預算的100%，增長16.4%，主要是房產稅和土地使用稅由原來的“按年分次申報”調整為按季度申報形成政策性增收。

　　非稅收入12.61億元，完成調整預算的100.3%，增長20.1%，主要是根據財政部規定，將地方教育費附加、文化事業建設費、教育資金等7項原屬于政府性基金收入轉列一般公共預算收入形成增收。

　　3、區本級一般公共預算支出決算情況

　　20xx年，區本級一般公共預算支出66.99億元，完成調整預算的99.1 %，同比增長11.8%(其中：原六合本級35.29億元，完成調整預算的98.7%，增長11.3%;化工園31.7億元，完成調整預算的99.7%，增長12.3%。區本級主要支出完成情況如下：

　　一般公共服務支出2.89億元，增長1%,主要是機關事業單位工作人員基本工資調整增加支出。

　　公共安全支出2.32億元,增長6.8%，主要是支付公安“320”工程款2000萬元以及政法機關工作人員基本工資調整增加支出。

　　教育支出15.34億元，增長29.1%，主要是提高教師基本工資標準增加工資性支出;化工園安排改善辦學條件專項經費8184萬元。

　　科學技術支出3億元,與上年基本持平。

　　文化體育與傳媒支出1.49億元,增長29.9%，主要是經濟開發區安排文化廣場建設經費2500萬元。

　　社會保障和就業支出6.63億元,增長33.3%，主要是城鄉居民養老保險基金省市配套資金增加1.12億元以及調整機關事業單位離退休人員離退休費增加支出。

　　醫療衛生支出3.75億元，增長54.7%，主要是衛生事業單位人員基本工資調整增加支出3666萬元，城鄉醫療救助支出375萬元，重大公共衛生項目資金支出236萬元，新型合作醫療省市配套資金增加2669萬元以及大廠醫院異地新建補助6600萬元。

　　節能環保支出0.78億元,下降40.6%，主要是20xx年列支了覆蓋拉網式農村環境綜合整治試點補助資金2450萬元以及長蘆街道“三高兩低”環境整治經費3300萬元。

　　城鄉社區事務支出14.26億元,下降3.1%，主要是20xx年列支了區域供水項目經費3000萬元，青奧籌辦等補助經費2000萬元。

　　農林水事務支出7.18億元,下降5.2%，主要是20xx年列支了滁河防洪治理工程資金5326萬元。

　　交通運輸支出2.7億元，增長69.6%，主要是增加安排公交運營虧損補貼資金1.1億元。

　　資源勘探電力信息等事務支出3.98億元，下降6.8%，主要是20xx年列支了產業轉型升級項目經費1330萬元;化工園減少企業專項扶持經費1782萬元。

　　商業服務業等事務支出0.21億元,下降16.2%，主要是省市扶持商貿流通企業專項資金減少。

　　國土資源氣象等事務支出0.28億元，增長72.2%，主要是增加安排機關事業單位工作人員基本工資提標及土地整治經費。

　　住房保障支出1.62億元，增長57.9%，主要是機關事業單位工作人員住房公積金、提租補貼、購房補貼繳費基數和比例調整增加支出。

　　其他支出等支出0.56億元，增長5.4%。

　　4、區本級一般公共預算收支平衡情況

　　20xx年，區本級一般公共預算收入總來源132.29億元，其中：一般公共預算收入68.87億元，中央稅收返還及各項補助收入25.79億元，債券轉貸收入28.27億元，街鎮財政上解收入7.77億元，上年結余1.32億元，調入資金0.26億元;區本級一般公共預算總支出131.82億元，其中：一般公共預算支出66.99億元，上解上級財政支出33.72億元，補助街鎮財政支出1.96億元，地方政府債券還本支出27.17億元，安排預算穩定調節資金1.98億元。收支相抵后，年末滾存結余0.47億元。其中：

　　20xx年，原六合本級一般公共預算收入總來源60.48億元，其中：一般公共預算收入16.21億元，上級各項補助收入18.11億元，債券轉貸收入17.01億元，街鎮財政上解收入7.77元，上年結余1.17億元，調入資金0.22億元;原六合本級一般公共預算支出總計60.11億元，其中：一般公共預算支出35.29億元，上解上級財政支出5.76億元，補助街鎮財政支出1.96億元，地方政府債券還本支出15.91億元，安排預算穩定調節基金1.19億元。收支相抵后，年末滾存結余0.37億元。

　　(二)全區政府性基金決算情況

　　20xx年政府性基金預算收入64.83億元(其中：債券轉貸收入28.07億元，上級專項補助2.29億元)，本級政府性基金預算收入34.47億元，完成調整預算的97.3%。其中：國有土地使用權出讓收入30.46億元，增長151%;國有土地收益基金收入1.84億元，增長176%;城市基礎設施配套費收入1.7億元，下降15%;城市公用事業附加收入0.34億元，下降15%，主要是20xx年城市公共事業附加0.49億元市財政改為專項指標下達;農業土地開發資金、新型墻體材料基金、散裝水泥專項資金和水土保持補償費收入0.11億元。

　　20xx年政府性基金預算支出65億元(其中：債券還本支出28.07億元，上級專項補助2.29億元)，本級政府性基金支出34億元，完成調整預算的95.4%。其中：國有土地使用權出讓金支出27.78億元，增長129%;國有土地收益基金支出1.84億元，增長176%;城市基礎設施配套費支出1.67億元，下降15%;城市公用事業附加支出0.34億元，下降15%;農業土地開發資金、新型墻體材料基金、散裝水泥專項資金和水土保持補償費支出0.08億元;上解支出2.92億元，調出資金0.2億元。

　　20xx年政府性基金預算收入64.83億元，政府性基金預算支出65億元，上年結余0.56億元，滾存結余0.39億元。

　　(三)全區社會保險基金決算情況

　　20xx年社會保險基金收入21.9億元，增長27 %，完成調整預算的105%。主要是：機關事業養老保險3.53億元，增長5.3%;城鎮職工基本醫療保險5.91億元，增長30%;城鄉居民養老保險基金6.77億元，增長53%;新型合作醫療保險基金3.43億元，增長22.7%;被征地農民保障基金收入1.52億元，增長34%。

　　20xx年社會保險基金支出19.66億元，增長34%，完成調整預算的98.5%。主要是：機關事業養老保險支出3.67億元，增長12.5%：城鎮職工基本醫療保險支出5.3億元，增長28%;城鄉居民養老保險支出4.17億元，增長36.3%;新型合作醫療保險支出3.32億元，增長21.6%;被征地農民基本生活保障基金支出2.12億元，增長66 %。當年收支結余2.24億元，滾存結余21.05億元。

　　(四)全區國有資本經營決算情況

　　20xx年國有資本經營預算收入0.22億元，增長456.38%，完成調整預算的100%。其中：利潤收入1840萬元;股利、紅利收入367萬元。

　　20xx年國有資本經營預算支出0.22億元，增長456.38%，完成調整預算的100%。其中：其它資本性支出1840萬元，增長100%;國有資產監管專項費用支出67萬元，增長24.96%;其它支出300萬元，下降18.50%。

　　過去的一年，財政工作緊緊圍繞全區經濟和社會發展大局，取得了一定的成績，但面臨的困難仍然較多、壓力巨大。主要表現在：一是財政收支矛盾突出，重點稅源支撐作用不夠明顯，新增稅源貢獻度不高，一般公共預算收入增長乏力;剛性支出增長較快，財政資金調度難度不斷加大。二是政府債務化解壓力較大，債務管控需進一步加強。三是公共支出中的成本控制和資金管理意識不強，一些領域財政資金使用績效不高，財政監督管控措施有待進一步加強。四是財政支持產業發展能力較弱，部分專項資金管理辦法尚未全部到位。這都需要我們高度重視，通過加快發展和深化改革切實加以解決。

　　二、20xx年上半年財政預算執行情況

　　今年以來，全區財稅部門緊緊圍繞全面深化改革的總要求，認真落實區委、區政府各項工作部署，緊扣全年收入目標任務，適應發展新常態，搶抓江北新機遇，深入推進供給側結構性改革，統籌做好“去產能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板”各項工作舉措，促進經濟和社會事業平穩、健康、有序發展，為“十三五”開好局、起好步奠定堅實基礎。

　　(一)一般公共預算執行情況(詳見表八)

　　1、一般公共預算收入執行情況

　　上半年，全區財政總收入完成129.61億元，完成年初預算258億元的50.2%，增長18.7%;一般公共預算收入完成50.53億元，完成年初預算85.9億元的58.8%，增長23.3%。其中原六合財政總收入完成28.12億元，完成年初預算51.46億元的54.6%，增長19.3%;一般公共預算收入完成17.53億元，完成年初預算33.3億元的52.6%，增長15%。

　　區本級收入情況：區本級實現財政收入114.16億元，完成年度預算231.04億元的49.4%，增長17.9%。主要收入項目完成情況是：

　　增值稅34.21億元，完成年度預算的53.6%，增長19.9%。主要是化工、石化行業原材料市場價格低位運行，化工產品止跌企穩企業產、銷量平穩增長，化工企業繳納稅收增加;上半年鋼材價格回暖，鋼鐵企業產品毛利率提升，南鋼集團繳納增值稅增幅較高。

　　營業稅8.96億元，完成年度預算的90.1%，增長73.1%，主要是對區內建筑業和銷售不動產稅收進行清繳增收。

　　企業所得稅14.2億元，完成年度預算的52.3%，增長6.8%。主要是房地產市場回暖，房地產開發企業繳納企業所得稅增加。

　　個人所得稅4.14億元，完成年度預算的65.3%，增長17.4%。主要是加大稅收稽查力度，查補外籍個人所得稅和股權轉讓個人所得稅等。

　　城市維護建設稅5.88億元，完成年度預算的49.4%，增長21%。主要是計稅依據增值稅、消費稅、營業稅等三稅種總體增幅較高形成了城建稅的快速增長。

　　房產稅、城鎮土地使用稅分別完成1.41億元、1.33億元，完成年初預算的69.3%、54.5%，增長25.2%、11.4%。主要是化工園上年年終稅收“甩尾”在今年一季度繳庫形成增收。

　　印花稅0.49億元，完成年初預算的51.4%，下降1.5%，主要是化工園公用事業有限責任公司去年同期風險評估繳納一次性稅收410萬元，剔除此性因素，增長5%。

　　土地增值稅1.38億元，完成年度預算的57.5%，下降3%。主要是化工園新開樓盤較去年同期減少，房地產開發企業繳納的土地增值稅同比下降。

　　車船稅0.09億元，完成年初預算的55.2%，下降0.6%。

　　契稅、耕地占用稅完成0.36億元，完成年初預算的30%，下降56.7%。主要是受土地出讓限價新政等影響，土地出讓進度不及預期，影響土地契稅的增長;今年國家審批的農用地專用計劃減少形成耕地占用稅收減收。

　　非稅收入6.57億元，完成年度預算的43.9%，增加11%。主要是教育費附加、地方教育附加收入等專項收入增收，以及清繳殘疾人保障金等收入繳庫。

　　2、一般公共預算支出執行情況(詳見表九)

　　上半年，全區一般公共預算支出35.63億元，完成年度預算47.3%，增長33.7%(其中：原六合一般公共預算支出19.91億元，完成年度預算44.6%，增長33.3%;化工園財政支出15.71億元，完成年度預算51.3%，增長34.1%。

　　區本級支出情況：區本級一般公共預算支出31.91億元，增長34.1%(其中：原六合區本級16.2億元，完成年度預算43.3%，增長34.1%)。主要支出項目情況是：

　　一般公共服務支出1.4億元，增長39.1%，主要是安排20xx年機關考核經費。

　　公共安全支出1.34億元，增長38.3%，主要是公安系統調整警銜津貼形成工資性支出增加。

　　教育支出5.9億元，增長29.2%，主要是化工園提高生均公用經費標準，葛塘中心小學、九龍中學、南化二中翻建等增加支出3086萬元。

　　科學技術支出0.99億元，下降21.6%，主要是化工園安排的人才科技支出經費比去年同期減少。

　　文化體育與傳媒支出0.14億元，下降58.8%，主要是上年同期開發區安排2500萬元用于園區文化廣場建設。

　　社會保障和就業支出3.05億元，下降10.8%，主要是城鄉居民養老省市配套預撥資金較上年減少4600萬元(上半年預撥，下半年結算)。

　　醫療衛生支出1.38億元，下降14.2%，主要是機構調整，藥監局和藥監一所與市場監督局合并后，其經費列支科目從“醫療衛生”列入“一般公共服務支出”核算，今年上半年同比下降。

　　城鄉社區事務支出7.94億元，增長10.2%，主要是開發區安排安置房建設經費21000萬元。

　　農林水事務支出3.9億元，增長302.8%，主要是安排水利重點縣、重點片區項目5609萬元，撥付20xx年中央大中型水庫移民后扶資金2001萬元，農業專項資金6043萬元。

　　交通運輸支出0.84億元，增長114.8%，主要是化工園安排江北新區過江通道建設償債資金。

　　資源勘探電力信息等事務支出2.32億元，增長122.2%，主要是化工園增加安排企業專項扶持經費。

　　住房保障支出1.61億元，增長283%，主要是化工園安排保障房項目建設資金11200萬元。

　　援助其他地區支出0.13億元，增長7.9%。

　　其他支出等支出0.81億元，增長93.4%，主要是增加安排轉換債發行費及利息支出5132萬元。

　　(二)政府性基金預算執行情況(詳見表十)

　　1-6月份，政府性基金收入完成12.32億元，完成年初預算29.45億元的41.8%。主要是國有土地使用權出讓收入12.02億元;國有土地收益基金收入0.19億元;農業土地開發資金收入0.06億元;其他政府性基金收入0.05億元。

　　政府性基金支出完成16.04億元，完成年初預算29.46億元的54.4%。主要是國有土地使用權出讓收入安排的支出14.79億元用于“萬頃良田”項目建設資金及南京化學工業園區征地拆遷;城市基礎設施配套費安排的支出1億元用于經濟開發區和中山科技園基礎設施建設補助。

　　(三)社會保險基金預算執行情況(詳見表十一)

　　1-6月份，社會保險基金總收入6.27億元，完成年初預算的34.9%，其中：機關事業養老保險基金收入1.34億元，公務員補充醫療保險收入0.16億元，城鄉居民養老保險收入2.06億元，新型合作醫療保險收入2.36億元，被征地農民基本生活保障金收入0.36億元。收入低于序時進度的主要是：機關事業養老保險預算按新養老保險制度規定的范圍、標準測算安排，上半年仍按老制度規定的范圍和標準繳納;城鄉居民養老保險的收入時間主要集中在每年的7-9月份;被征地農民基本生活保障基金主要是因為今年征地項目減少，征地進保人數下降，收入較預算減少;公務員補充醫療保險主要是因為會計核算時間差異，6月份收入在7月份核算，上半年少計一個月收入。

　　1-6月份，社會保險基金總支出6.72億元，完成年初預算的39.7%，其中：機關事業養老保險支出1.91億元，城鄉居民養老保險支出2.25億元，新型合作醫療保險支出1.6億元，被征地農民基本生活保障基金支出0.84億元，公務員補充醫療支出0.12億元。

　　(四)國有資本經營預算執行情況

　　根據國有企業經營特點和年初預算方案，區屬企業國有資本經營收益在20xx年9月份征收入庫，1-6月份沒有收入繳庫。年終，區財政將國有資本經營預算調整及全年執行情況，再提交區人大常委會審查。

　　三、完成全年財政工作目標的措施

　　從上半年財政收支預算執行情況看，財政收入實現了“時間過半、任務過半”目標，財政支出按預算執行，公共財政保障能力進一步增強。但是財政面臨的`形勢依然嚴峻：宏觀經濟發展不確定性因素還未消除，國家出臺的“營改增”改革等各項減稅政策影響我區財政增收，部分街鎮園區稅源不足，財政收入增長缺乏后勁，完成年初目標任務的壓力十分艱巨;土地出讓進度不及預期，資金調度的難度逐步加大。下半年，全區財政部門將圍繞區委、區政府的工作部署，咬定全年目標不放松，千方百計組織收入，挖掘財政增收潛力，強化公共財政職能,全力以赴統籌調度，力保完成全年財政預算收支任務。

　　(一)興財源，抓收入，促發展。一是著眼全區經濟發展大局，充分運用財政政策工具，主動應對復雜形勢影響，打好支持各類產業發展的“組合拳”，利用政府資信優勢，為重點園區融資服務，突破園區建設資金的瓶頸制約，把園區建設成為財政穩定持久增長的重要載體，實現以經濟發展促進財政增收。二是用好財稅優惠政策，研究制定特色產業的扶持政策，大力扶持高新技術產業、先進制造業、現代服務業和民營經濟的發展，培植一批新的經濟增長點，夯實經濟和稅源基礎。三是深入推進“營改增”改革試點，發揮好綜合治稅平臺作用，著力加強建筑業和房地產業等重點行業稅收征管，保持區內稅源穩定，著力保證稅收的穩定增長。完善非稅收入征管機制，在實施減費讓利政策的同時，進一步堵塞征管漏洞，實現非稅收入應收盡收。四是要統籌安排各種收入來源，統籌安排財政預算內、外資金和各建設平臺資金，增強財政調控和保障能力。

　　(二)調結構，保民生，促和諧。一是嚴格執行厲行節約各項規定，對部門運轉性經費進行壓縮，控制“三公經費”支出增長，進一步降低行政成本;二是強化預算執行剛性要求，控制預算追加，深入推進國庫集中支付制度，擴大直接支付面，不斷提高直接支付比例。三是持續增加民生投入，堅持新增財力繼續向以民生為重點的社會領域傾斜，加大教育、社會保障、民政、醫療衛生等資金投入，發揮好公共財政職能作用，提高居民的幸福感和滿意度。

　　(三)嚴管理，重規范，促改革。一是深入推進國企改革轉型發展，研究制定區屬國資國企管理、改革的具體舉措，促進國資平臺實體化運作，完善新城建設集團運轉體系，增強國有資本整合資源、推動項目和可持續發展能力;抓好國有資本經營預算收入征繳，促進規范管理。二是推動PPP項目開展，建立PPP項目庫，引導社會資本以PPP、股權投資等多種形式參與基礎設施和公共服務領域項目建設。三是進一步強化政府債務管理，實現債務的智能化管理，繼續做好地方政府性債券置換工作，嚴格按照債券資金的預算管理規定，確保置換過程規范，降低資金使用成本。四是繼續引入第三方評估機構，對區級政府投資重點項目實施績效評價。強化績效管理結果的應用，將績效評價結果作為預算安排、預算調整、項目整合和建立財政預算滾動項目庫的重要依據。

　　上半年預算執行情況的報告 5

　　我受xx委托，報告20xx年上半年財政預算執行情況，請予審議。

　　一、財政預算收支完成情況

　　(一)公共財政收支完成情況

　　1-6月份全市公共財政總收入累計完成132656萬元，為年初預算240700萬元的55.11%，同比增加13142萬元，增長11%。其中：市本級收入完成89235萬元，為年初預算的55.43%，同比增加2422萬元，增長2.79%;上劃中央收入完成34201萬元，為年初預算的56.09%，同比增加8566萬元，增長33.42%;上劃省級收入累計完成9220萬元，為年初預算的49.20%，同比增加2154萬元，增長30.48%。收入分部門為：國稅局累計完成41134萬元，為年初預算的51.42%，同比增加10099萬元，增長32.54%;地稅局累計完成52074萬元，為年初預算的52.07%，同比增加7944萬元，增長18%;財政局累計完成39448萬元，為年初預算的64.99%，同比減少4901萬元，下降11.05%。

　　1-6月份，我市公共財政支出累計完成155121萬元，為年初預算的40.74%，同比增加46023萬元，增長42.19%。

　　(二)xx性基金收支完成情況

　　1-6月份，我xx性基金收入累計完成737335萬元，占年初預算的792.24%，比上年同期增加736046萬元，增長315倍。其中：城市公共事業附加收入完成549萬元，國有土地使用權出讓收入完成736293萬元，城市基礎設施配套費收入完成393萬元，其他xx性基金收入完成5萬元，xx性住房基金收入完成95萬元。

　　1-6月份，xx性基金支出累計完成703462萬元，占年初預算的817.96%，比上年同期增加672923萬元，增長22倍。

　　(三)社會保險基金收支完成情況

　　1-6月份，我市社會保險基金收入累計完成34091萬元，占年初預算的37.33%，比上年同期增加3765萬元，增長12.42%。其中城鄉居民養老完成5803萬元，占預算的25.34%，同比增加2978萬元，增長105.42%;城鎮職工醫保完成4672萬元，占預算的36.57%，同比增加522萬元，增長12.58%;居民醫保和新農合完成22332萬元，占預算的41.52%，同比減少285萬元，下降1.26%;失業保險完成1060萬元，占預算的86.18%，同比增加533萬元，增長101.14%;生育保險完成224萬元，占預算的35.96%，同比增加17萬元，增長8.21%。

　　1-6月份，我市社會保險基金支出累計完成27686萬元，占年初預算的35.87%，比上年同期減少5694萬元，下降17.06%。其中城鄉居民養老支出8758萬元，占預算的58.03%，同比增加3701萬元，增長73.19%;城鎮職工醫保支出5416萬元，占預算的51.28%，同比減少1544萬元，下降22.18%;居民醫保和新農合支出13220萬元，占預算的25.83%，同比減少8041萬元，下降37.82%;失業保險支出194萬元，占預算的90.23%，同比增加159萬元，增長454.29%;生育保險支出98萬元，占預算的72.59%，同比增加31萬元，增長46.27%。

　　(四)國有資本經營預算收支完成情況

　　20xx年我市國有資本經營收入預算為163萬元，支出預算為140萬元，上半年尚未形成財政收支。

　　從上半年我市的財政收支完成情況來看，財政預算執行情況主要有以下幾個方面的特點：

　　(一)公共財政持續增收，收入質量進一步提高。上半年我市公共財政總收入完成132656萬元。其中，稅收收入累計完成90607萬元，比上年增加16789萬元，增長22.74%，占財政總收入比重達68.30%，比上年提高了6.5個百分點。

　　(二)重點行業有所增長，煤炭行業增長乏力。從上半年稅收收入分行業來看，電力、熱力生產行業，建筑業，房地產業稅收增長較快。電力、熱力生產行業較上年同期增加7307萬元，增長73.46%。通過對“兩違”市場的清理整頓，建筑業、房地產業稅收分別較上年同期增加了5599萬元、5220萬元，增長72.39%、42.43%。受市場的影響，煤炭行業稅收雖然增加了1068萬元，增長9.32%，但煤炭規費僅入庫了5500萬元，比上年同期減少了6500萬元，綜合比較下降了23.15%。

　　(三)財政資金調度緊張，收支矛盾進一步加劇。由于歷年欠撥資金較多，今年上半年我市用于消化歷年欠賬的資金達6.66億元(其中上級資金4.07億元，本級資金2.59億元)，上半年我市公共財政支出累計完成155121萬元，占年初預算的40.74%，較平均進度滯后近10個百分點。如果剔除上級追加的轉移支付等因素，年初預算安排的支出只完成了119406萬元，僅占年初預算的`31.36%，較平均進度滯后18個百分點。由于資金的嚴重不足，上半年我市年初安排的本級支出，除工資福利、公用經費、社會保障類支出外，僅支出了1.14億元，收支矛盾異常尖銳。

　　二、下半年工作措施

　　面對經濟下行、結構性減稅因素增多、增收空間縮小、剛性支出增長過快、收支矛盾異常突出的諸多不利局面，財政工作面臨嚴峻考驗。下半年需要以更加勤奮的工作，更加有力的征管舉措，力爭圓滿完成全年的財政預算任務。

　　(一)努力培植財源，增強財政發展后勁。千方百計培育財源項目，增強財政的造血功能。一是積極利用財政政策，助推企業發展。設立工業發展基金，支持主體財源做大做強，夯實財政增收基礎。通過財政直接投入、政策扶持、貸款貼息等手段，發揮財政資金的“引子”作用，做強優勢產業，做優傳統產業，做活新興產業，多渠道助推經濟發展。二是認真貫徹各項支持政策，加快外向型經濟發展。積極落實市委、xx發展外向型的決策部署，全方位招商引資，在政策允許的范圍內，通過各項有利的條件，引入外地資本，激活本地投資，培育一批高稅收、高附加值、成長空間巨大的企業，不斷激活市域經濟的內生動力。三是創新投資方式，支持工業園區基礎設施建設。拓寬投資資金來源渠道，加快推進全局性、基礎性、戰略性重大項目的建設。大力推廣PPP模式，引導社會資本參與大市循環經濟工業園區基礎設施建設，把園區項目打造成全省PPP項目的典范，為工業發展和引進特大企業打造良好的平臺。

　　(二)強化財稅征管舉措，全面挖掘增收潛力。既要加強對重點行業、重點稅種、重點企業的稅收征管，在繼續完善煤礦對礦直征，加強國土收入征管，狠抓打擊“兩違”工作的同時，又要重視個體零散稅收、農村耕地占用稅、契稅的征收，做到抓大不放小，全面堵塞征管漏洞，促進財政增收。一是強化稅源監控。積極澄清稅源底子，加大信息共享力度，對所有納稅戶定稅情況予以公布。建立財政稅收信息管理體系，對重點企業、重點行業等的入庫信息實施動態管理，推行稅源公開機制，促進企業誠信納稅、依法納稅。二是嚴格依法治稅。加大稽查和協稅護稅工作力度。對征管工作中出現的不作為、亂作為現象從嚴查處，規范征管秩序。對群眾反映強烈的問題提請市人大、市政協進行專項視察。三是增強群眾財稅意識。鼓勵廣大市民向商家索要發票，堵塞稅收流失漏洞，營造良好的納稅環境。建立舉報獎勵機制。對經營戶不開發票行為，實行有獎舉報。四是加強非稅收入征管。依托計算機和網絡技術手段，全面推進非稅收入票據電子化管理。建立非稅收入激勵考核機制。按照基本保障和激勵機制相結合的原則合理安排非稅收入征收經費，促進應收盡收。

　　(三)優化財政支出，集中財力保障重點。牢固樹立“過緊日子”的思想，進一步壓減“三公”支出，降低一般行政開支，將有限的財力集中起來，保障民生等重點支出。一是優先保障基本支出。確保干部職工工資及時發放，確保政權機關正常運轉，確保各項改革性干部職工待遇及時到位。加大對人數較少、公用運轉經費偏少的單位和鄉鎮的支持力度。二是提高社會保障水平。進一步提高醫保和基本公共衛生服務補助標準，支持全面實施縣級公立醫院改革，推行城鄉居民大病保險。加快推進養老保險制度改革，建立統一的城鄉居民養老保險制度，改革養老保險基金征管機制，增強基金支撐能力。三是加大“三農”投入力度。落實農業可持續發展戰略，加強高標準農田和水利基礎設施建設，提高農業機械裝備水平。完善村級公益事業一事一議財政獎補制度，繼續抓好美麗鄉村建設試點工作，促進城鄉共同繁榮。積極開展農業保險工作，提高全市農民抗自然風險能力。

　　(四)深化改革，努力打造陽光財政。繼續深化各項改革，完善財政管理體制機制，促進財政科學化精細化管理。一是推進稅制改革。做好生活服務業、金融業及建筑業、房地產業等行業的“營改增”工作。全面調整城鎮土地使用稅地段登記稅額標準，加快推進資源稅從價計征等重大稅制改革，認真分析稅制改革對我市的影響。二是推進財政信息公開。加速推進財政信息化建設進程，完善財政信息公開發布平臺。加大財政預決算、部門預決算及“三公”經費預決算信息公開力度。三是推進預算績效管理。擴大預算績效管理項目范圍，提高預算績效管理工作質量，強化績效結果評價應用。四是推進xx采購制度改革。既重程序，更重結果，嚴格執行“先預算，后采購”。推進xx購買服務工作，正確處理xx和市場、社會的關系，建設服務型xx。五是推進財政投資評審工作。加強對財政投資性項目資金的監管，做到事前、事中、事后全過程監控，堅決杜絕隨意超工程預算、隨意變更工程設計現象發生，工程款項要嚴格按有關制度撥付，并將項目的經費開支積極向社會公開，提高項目管理的透明度。

　　主任，副主任，各位委員，今年的財政預算執行仍然是困難重重，完成全年財政工作目標形勢仍然十分嚴峻。但我們堅信，有市委的正確領導，有市人大的支持與監督，有全市人民的共同努力，今年的財政預算工作也將會渡過難關，如期實現年初的既定目標，為全市經濟社會協調發展做出更多的貢獻。

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