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交五險(xiǎn)一金有什么好處
五險(xiǎn)一金包括什么?每個(gè)險(xiǎn)種都有什么好處?五險(xiǎn)一金是指用人單位給予勞動(dòng)者的幾種保障性待遇的合稱(chēng),包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn),及住房公積金。
五險(xiǎn)一金包括什么?
“五險(xiǎn)”指的是五種保險(xiǎn),包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn);“一金”指的是住房公積金。其中養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn),這三種險(xiǎn)是由企業(yè)和個(gè)人共同繳納的保費(fèi),工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)完全是由企業(yè)承擔(dān)的,個(gè)人不需要繳納。這里要注意的是“五險(xiǎn)”是法定的,而“一金”不是法定的。
交五險(xiǎn)一金有什么好處?
1、五險(xiǎn)不會(huì)白交,每個(gè)險(xiǎn)種都有自己的作用
專(zhuān)家介紹,實(shí)際上,大部分社保都不是白繳的,最后都是自己的。對(duì)個(gè)人而言,除了手續(xù)麻煩一點(diǎn),在經(jīng)濟(jì)上沒(méi)有任何損失,不但繳上去的錢(qián)可以返還,還能有更多的收益。
(1)交養(yǎng)老保險(xiǎn)的好處
養(yǎng)老保險(xiǎn),全稱(chēng)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn),是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī),為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限,或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。是社會(huì)保障制度的重要組成部分,是社會(huì)保險(xiǎn)五大險(xiǎn)種中最重要的險(xiǎn)種之一。養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的是為保障老年人的基本生活需求,為其提供穩(wěn)定可靠的生活來(lái)源。
因此,交養(yǎng)老保險(xiǎn)的好處是繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)滿足最低年限,達(dá)到法定退休年齡后可以辦理退休按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。養(yǎng)老金可以一直領(lǐng)取到去世,而且隨著社會(huì)生活水平的提高而“只增不減”,每年會(huì)調(diào)整增資,可以使老年得到穩(wěn)定可靠保障。
(2)參加醫(yī)保的好處
參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)最大的好處就是實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌,具備共濟(jì)性,增強(qiáng)了抗風(fēng)險(xiǎn)能力,保障了職工的基本醫(yī)療需求。
參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的第二個(gè)好處是能讓參保人自主選擇定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)零售藥店。
參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的第三個(gè)好處就是設(shè)立了歸個(gè)人所有的個(gè)人醫(yī)療賬戶(hù),個(gè)人賬戶(hù)金在規(guī)定范圍內(nèi)可自由支配,在不發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用的時(shí)間里,可為參保人積蓄一定的資金,并可依法繼承。另外,如果在職繳費(fèi)累計(jì)滿足最低年限后,退休后能夠不用再繼續(xù)繳納基本醫(yī)療費(fèi)而可以享受比在職報(bào)銷(xiāo)水平更高的醫(yī)保待遇。
參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的第四個(gè)好處就是實(shí)行社會(huì)網(wǎng)絡(luò)化管理,一方面加強(qiáng)了醫(yī)療費(fèi)用的監(jiān)控,使醫(yī)療過(guò)程更加合理;另一方面就醫(yī)時(shí)發(fā)生的醫(yī)療費(fèi),個(gè)人繳上自負(fù)部分,其余部分由醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與醫(yī)療機(jī)構(gòu)通過(guò)網(wǎng)上結(jié)算,減輕了參保人的負(fù)擔(dān),提供了方便快捷的服務(wù)。
(3)參加失業(yè)保險(xiǎn)的好處
失業(yè)保險(xiǎn)是指國(guó)家通過(guò)立法強(qiáng)制實(shí)行的,由社會(huì)集中建立基金,對(duì)因失業(yè)而暫時(shí)中斷生活來(lái)源的勞動(dòng)者提供物質(zhì)幫助,進(jìn)而保障失業(yè)人員失業(yè)期間的基本生活,促進(jìn)其再就業(yè)的制度。它是社會(huì)保障體系的重要組成部分,是社會(huì)保險(xiǎn)的主要項(xiàng)目之一。城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位失業(yè)人員依照國(guó)務(wù)院頒布的《失業(yè)保險(xiǎn)條例》,享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇。
據(jù)了解,繳納失業(yè)保險(xiǎn)可以在失業(yè)時(shí)獲得失業(yè)保險(xiǎn)金等補(bǔ)助。而失業(yè)保險(xiǎn)這樣的險(xiǎn)種屬于政策性保險(xiǎn),通常在商業(yè)保險(xiǎn)公司是買(mǎi)不到的。
(4)辦理生育保險(xiǎn)的好處
生育保險(xiǎn)是我國(guó)五大社會(huì)保險(xiǎn)制度之一。社會(huì)保障重要作用在于“兼顧公平”,實(shí)行第二次分配,使更多的社會(huì)成員享受經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的成果。建立生育保險(xiǎn)制度的作用是使生育女職工在生育和哺乳期間享受保障,不至于因生育停止工作和陷入生活困境。實(shí)行生育保險(xiǎn),可以從根本上解決婦女因生育而產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)用和產(chǎn)假期間的生活津貼,從制度上維護(hù)婦女的合法權(quán)益,這是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下保障婦女勞動(dòng)權(quán)益的一項(xiàng)有力措施。這是社會(huì)進(jìn)步和發(fā)展的體現(xiàn)。生育保險(xiǎn)制度改革的實(shí)踐表明,在新的歷史條件下實(shí)行生育保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌對(duì)于保護(hù)婦女的合法權(quán)益,改善婦女就業(yè)環(huán)境,均衡企業(yè)負(fù)擔(dān)等方面起到了積極的作用。
專(zhuān)家表示,繳納生育保險(xiǎn)可以報(bào)銷(xiāo)產(chǎn)前檢查、計(jì)劃生育手術(shù)和分娩手術(shù)的費(fèi)用,而且,生育保險(xiǎn)費(fèi)是完全由單位承擔(dān)的。
(5)辦理工傷保險(xiǎn)的好處
工傷保險(xiǎn)是勞動(dòng)者因工作原因受傷或致殘、死亡,暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力時(shí),由社會(huì)給予物質(zhì)幫助的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。工傷保險(xiǎn)費(fèi)全部由用人單位繳納,職工個(gè)人不需繳費(fèi)。
目前,越來(lái)越多的人感受到工傷保險(xiǎn)的好處,積極督促企業(yè)參加工傷保險(xiǎn),為自己的勞動(dòng)安全“保駕護(hù)航”。據(jù)介紹,參加工傷保險(xiǎn)后,企業(yè)可以有效抵御風(fēng)險(xiǎn),工傷者可獲得醫(yī)療救治、工傷康復(fù)治療,還能獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。如果用人單位應(yīng)參加而未參加工傷保險(xiǎn)的,當(dāng)職工發(fā)生工傷,單位將要依法承擔(dān)全部工傷賠償費(fèi)用,其賠償標(biāo)準(zhǔn)與參保職工也一樣,不同之處在于工傷賠償全部由單位負(fù)責(zé)而不是工傷保險(xiǎn)基金支付。
因此,繳納工傷保險(xiǎn)的好處是,可以在遇到工傷事故或職業(yè)病時(shí)得到補(bǔ)償,不怕一萬(wàn),就怕萬(wàn)一,尤其是一些重大事故,不用擔(dān)心小公司拖延支付工傷保險(xiǎn)待遇。
2、繳納五險(xiǎn)一金能少繳稅
據(jù)了解,社保與公積金繳費(fèi)是免稅的,不但繳納時(shí)不扣個(gè)人所得稅,待遇領(lǐng)取時(shí)不扣個(gè)人所得稅,而且專(zhuān)用賬戶(hù)也不扣利息稅,而如果作為工資發(fā)給本人,是需要扣繳個(gè)人所得稅的,存入銀行的話還會(huì)有利息稅。
這里我們需要注意的是,通常說(shuō)的“五險(xiǎn)一金”是指養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)以及住房公積金。其中工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)完全由單位承擔(dān),因此這兩種保險(xiǎn)不涉及個(gè)人所得額扣稅。但是,養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和住房公積金是由單位和個(gè)人共同承擔(dān)的,個(gè)人繳納部分一般由單位按月在職工工資中代扣代繳。
根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定,個(gè)人按規(guī)定的比例繳付(繳存)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金,允許在個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除。而超過(guò)規(guī)定比例和標(biāo)準(zhǔn)繳付的,應(yīng)將超過(guò)部分并入個(gè)人當(dāng)期的工資、薪金收入,計(jì)征個(gè)人所得稅。
五險(xiǎn)一金包括稅嗎?
1、從2011年9月1日起,個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為3500元。
根據(jù)規(guī)定,企業(yè)和個(gè)人按照國(guó)家或地方政府規(guī)定的比例提取并向指定機(jī)構(gòu)實(shí)際繳付的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金,不計(jì)入個(gè)人當(dāng)期的工資、薪金收入,免于征收個(gè)人所得稅。
超過(guò)國(guó)家或地方政府規(guī)定的比例繳付的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金,就將其超過(guò)部分并入個(gè)人當(dāng)期的工資、薪金收入,計(jì)征個(gè)人所得稅。
2、根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知》(財(cái)稅〔2009〕27號(hào))規(guī)定
自2008年1月1日起,企業(yè)根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定,為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi),分別在不超過(guò)職工工資總額5%標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的部分,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除;超過(guò)的部分,不予扣除。
企業(yè)為部分員工支付補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的,應(yīng)將全體職工合理的年均工資乘以參保人數(shù)之積,作為計(jì)算補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)稅前扣除的基數(shù),并按照稅收規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)稅前扣除。
根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》(勞動(dòng)和社會(huì)保障部令第20號(hào))規(guī)定,企業(yè)年金,是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。
因此,企業(yè)年金屬于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的具體組成部分,對(duì)于企業(yè)繳納的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)按照不超過(guò)職工工資總額5%據(jù)實(shí)扣除。
企業(yè)年金改變用途且不再具有補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)性質(zhì)的,應(yīng)在當(dāng)期將上述款項(xiàng)計(jì)入企業(yè)應(yīng)納稅所得額計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。
3、根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》、《建設(shè)部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行關(guān)于住房公積金管理若干具體問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》(建金管[2005]5號(hào))等規(guī)定精神——
單位和個(gè)人分別在不超過(guò)職工本人上一年度月平均工資12%的幅度內(nèi),其實(shí)際繳存的住房公積金,允許在個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除。
單位和職工個(gè)人繳存住房公積金的月平均工資不得超過(guò)職工工作地所在設(shè)區(qū)城市上一年度職工月平均工資的3倍,具體標(biāo)準(zhǔn)按照各地有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
社保與五險(xiǎn)一金的關(guān)系
提起社保,許多人很自然地就會(huì)想到“三險(xiǎn)一金”或者“五險(xiǎn)一金”,認(rèn)為這就是社保。也有人前進(jìn)了一步,知道“一金”并不是社保,但是他們的邏輯鏈條建立在“五險(xiǎn)是社保,因?yàn)樯绫J欠ǘǖ摹?qiáng)制的;一金不是法定的,不是社保,不繳是可以的”基礎(chǔ)之上。
正確的理解應(yīng)該是:五險(xiǎn)一金都是法定的。其中五險(xiǎn)是社保,但五險(xiǎn)僅是針對(duì)城鎮(zhèn)職工而言的狹義上的社保,具有強(qiáng)制性,而廣義上的社保并不都具有強(qiáng)制性;一金不是社保,但僅僅是由于歷史因素等原因沒(méi)有加入社保,其同樣具有強(qiáng)制性。
通常所說(shuō)的三險(xiǎn)一金或五險(xiǎn)一金是針對(duì)用人單位而言的法定義務(wù)。五險(xiǎn)指基本養(yǎng)老保險(xiǎn)(常簡(jiǎn)稱(chēng)“養(yǎng)老保險(xiǎn)”)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)(常簡(jiǎn)稱(chēng)“醫(yī)療保險(xiǎn)”)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn);一金指住房公積金。在五險(xiǎn)中,前三個(gè)險(xiǎn)種由企業(yè)和個(gè)人共同繳納,后兩個(gè)險(xiǎn)種完全由企業(yè)承擔(dān),即用人單位繳納五險(xiǎn)一金、職工繳納三險(xiǎn)一金,是這兩種說(shuō)法得以并存的重要原因。
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