最新的公司內部財務審計報告范文

　　導語:　會計報表審計是真實性：指報表反映的事項真實存在，有關業務在特定會計期間確實發生，并與賬戶記錄相符合，沒有虛列資產、負債余額和收入、費用發生額。下面是小編為大家整理的，財務審計報告，希望對大家有所幫助,歡迎閱讀，僅供參考，更多相關的知識，請關注文書幫!

　　財務審計報告【范文一】

　　xx局關于經濟責任審計決定的整改報告

　　根據《xx局關于xx同志任局長期間經濟責任審計的決定》(〔2011〕9號文件)的要求，我局對市局經濟責任審計決定所提出的問題進行了認真整改。現就整改情況報告如下：

　　一、財務管理方面存在的問題

　　1.針對個別記帳科目與原始憑證報銷發票內容不一致的問題，我局將在今后工作中，嚴格按照《行政單位會計制度》規定辦理，進一步規范經費開支，完善會計手續，杜絕不合理發票入帳，切實保障各項支出的原始憑證真實有效，做到會計科目使用正確，數字準確無誤。

　　2.針對大額支出無明細、大額培訓費未列明培訓事項的問題，我局立即進行了整改，找出原始憑證要求經辦人員與相關商家聯系補開了明細單據;同時我們還修訂了財務報銷辦法，并進一步規范了辦公用品的購置及管理，購置了辦公用品和低值易耗品領用臺帳，印制了《辦公用品收發登記簿》，對批量購置的辦公用品、低值易耗品和進行了出入庫管理。

　　3.管理進一步加強公務招待管理，嚴格控制招待標準和陪餐人數，按照省局財務制度管理規定，從嚴控制招待費支出額度。

　　4.關于超越權限處理固定資產的'問題，我們組織財務人員認真學習了了《xx系統資產管理辦法》，加強財務人員與資產管理人員的協調配合，搞好固定資產管理工作，做好資產處置前的評估工作，及時上報上級機關審批，并做好處置資金的入帳事宜，切實保障資金的真實性和安全性。

　　二、管理方面存在的問題。關于20xx年度存在地問題，我們對人員進行了業務培訓，要求他們嚴格按照有關文件辦理發票代開業務，杜絕不規范現象的發生。

　　在今后工作中，我局進一步建立健全內部控制制度，加強內部控制制度的落實與監督，同時將加強財務人員、資產管理人員的業務培訓，提高其業務素質，嚴格執行財務管理制度，使我局的會計基礎工作制度化、規范化

　　財務審計報告【范文二】

　　**審字(20xx)第1號

　　根據審計部工作計劃，審計組于20xx年1月10日至31日對****有限公司20xx年度的財務收支及內控制度情況進行了審計。

　　審計工作是依據國家有關法律、法規和集團公司的規章制度，對****公司提供的會計報表、帳簿、憑證等實施了我們認為必要的'審計程序。保證會計資料的真實、合法、完整是****公司的責任，我們的責任是對審計結果發表意見。

　　審計報告分為三大部分，各部分主要內容：

　　第一部分、經濟效益情況。報告經濟指標完成情況;

　　第二部分、審計問題及建議。報告審計中發現的問題、經營風險及內部控制薄弱點并提出審計建議;

　　第三部分、會計報表附注。報告截至20xx年12月31日資產、負債及其權益的現狀。 現將審計情況報告如下。

　　第一部分 經濟效益情況

　　一、經濟指標完成情況

　　(一)銷售收入指標

　　截至20xx年底，實現銷售收入1.2億元，比上年增長94%。

　　按照銷售結構分析，***

　　按照銷售品種分析****

　　20xx年度平均毛利率5.5%，比上年降低3.3個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現逐年下降的趨勢，****

　　(二)利潤指標

　　20xx年度****公司報表顯示實現利潤總額*萬元，但存在潛虧因素。

　　****

　　綜合潛虧因素后，實現利潤總額***-8*77=4***元。

　　第二部分 審計發現問題及建議

　　但是，在內控管理中還存在一些問題有待改進。一、

　　(1) ****

　　***

　　二、資產管理方面

　　1

　　三、內控制度方面

　　(一)貨幣資金收支控制

　　1、。

　　(二)采購流程控制環節薄弱

　　。

　　(三)銷售流程控制環節薄弱

　　(四)固定資產控制環節薄弱

　　四、財務核算及管理方面

　　(一)**

　　(二)***

　　(三)*

　　五、 審計建議

　　(一)*

　　(二)資產管理方面

　　(2) *

　　(三)內部控制方面

　　1、貨幣資金的收支

　　**

　　(四)財務核算和管理方面

　　1、。

　　第三部分 會計報表附注

　　截至20xx年12月31日，****公司的資產、負債及權益情況如下：

　　一、資產情況

　　截至20xx年12月31日，資產合計38031399.87元。明細如下

　　(一)貨幣資金

　　1、銀行存款

　　截至20xx年12月31日，銀行存款余額*元，經編制銀行存款余額調節表，余額正確。明細如下：

　　*2、現金

　　截至20xx年12月31日，現金余額*元，經盤點現金，余額正確。

　　3、應收票據

　　截至20xx年12月31日，應收票據余額*元*。

　　4、應收賬款

　　截至20xx年12月31日，應收賬款余額29860922.75元。**

　　5、其他應收款

　　截至20xx年12月31日，其他應收款余額*元，明細如下：

　　****

　　以前年度遺留的欠款共計*萬元，應加強催收。

　　6、壞賬準備

　　/***

　　7、預付帳款

　　截至20xx年12月31日，預付帳款余額0.50元，****。

　　8、存貨

　　截至20xx年12月31日，存貨余額4813124.88元，

　　9、待攤費用

　　截至20xx年12月31日，待攤費用余額468265.15元，明細如下：

　　10、固定資產

　　截至20xx年12月31日，固定資產原值*元，累計折舊*元，凈值*元。

　　二、負債部分

　　至20xx年12月31日，負債合計*元。明細如下：

　　1、應付賬款

　　截至20xx年12月31日，應付賬款余額*元，明細如下：

　　****

　　2、其他應付款

　　截至20xx年12月31日，其他應付款余額*元，明細如下：

　　****

　　3、應付工資

　　截至20xx年12月31日，應付工資余額*元，*。

　　4、應付福利費

　　截至20xx年12月31日，應付福利費余額*元，為提取的福利費結余。

　　5、應交稅金

　　截至20xx年12月31日，應交稅金余額*元，明細如下：

　　*

　　6、其他應交款

　　截至20xx年12月31日，其他應交款余額*元，明細如下：

　　教育費附加 *元;

　　防洪費 *元。

　　*三、所有者權益情況

　　截至20xx年12月31日，所有者權益合計*元，明細見下表：

　　1、實收資本

　　***有限公司*萬元;

　　****有限公司 *萬元。

　　合計 *萬元

　　2、資本公積

　　截至20xx年底，余額*萬元：

　　3、盈余公積

　　截至20xx年底，余額*元，為提取的03年度法定盈余公積。20xx年度利潤沒有進行分配。

　　四、經濟效益情況

　　(一) 銷售收入

　　1、按照銷售結構分析，****公司的銷售業務組成見下表：

　　*2、按照銷售品種分析：

　　(二) 銷售毛利率

　　20xx年度平均毛利率*%，比上年降低*個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現逐年下降的趨勢，主要原因：

　　(三)銷售稅金及附加

　　20xx年度共繳納附加稅*元，明細如下：

　　城市維護建設稅*元;

　　教育費附加 *元

　　(四)費用情況

　　1、 營業費用

　　20xx年度，發生營業費用2278318.70元，明細如下：

　　04年營業費用絕對額比20xx年增加*萬元，主要增長較大的為租賃費、咨詢費、裝修費。 租賃費*****。

　　咨詢費****

　　裝修費****。

　　2、 財務費用

　　20xx年度發生財務費用(-)*元，為利息收入。

　　3、 管理費用

　　20xx年度發生管理費用181229.68元，明細如下：

　　審計部

　　20xx年2月5日

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