- 審計報告反饋意見書 推薦度：
- 相關推薦
審計報告反饋意見書
審計報告，是指注冊會計師根據中國注冊會計師審計準則的規定，在實施審計工作的基礎上對被審計單位財務報表發表審計意見的書面文件。小編為您整理了有關審計報告反饋意見書，供您參考
關于市審計局審計報告征求意見書反饋意見的函【1】
市審計局:
根據《中華人民共和國審計法》第二十三條的規定及市審計局(萍審社通[2008]7號)文件的精神，市審計組于2008年11月7日至11月26日對我區2007年度民政資金管理及使用情況進行了為期17天的審計，審計了撫恤事業費、退伍安置費、城市及農村低保、救災、城鄉醫療救助等專項資金。
審計過程中，審計組人員實事求是、細致認真、依規依法、客觀公正地進行審計，并形成了《審計報告征求意見書》，現就《審計報告征求意見書》指出的問題反饋如下:
一、關于區財政局、區民政局聯合下文湘財字[2007]44號、湘財字[2007]145號、湘財字[2007]108號、湘財字[2007]81號文件，弄虛作假下撥民政資金合計1686570元，后各鄉鎮虛報冒領套取民政資金，返回到區財政局四稅賬上的問題。
該審計查明情況屬實。
湘財字[2007]144號、145號、108號、81號四個文件下達資金都是區級財政用于城鄉大病醫療救助、60年代精簡退職老職工救助和城市居民最低生活保障人員救助資金的配套資金。
湘東區是一個中央、省、市企業相對較多的縣區，境內有萍鋼、萍電、萍鋁、萍紙、巨源煤礦等多家大中型企業，上述企業隸屬省、市管理，所有稅收規費都是上級征收，而各類社會矛盾、城鎮低保、大病救助、60年代精簡退職老職工生活困難補助都由我區財政負擔。
2007年湘東區享受城市低保人數13181人，其中萍鋁、萍紙等中央、省、市國有企業享受人員就達7231人，占全區享受低保總人員的55%，根據上級規定，縣區級按156元/年/人進行城市低保配套，則該部分享受城市低保人員配套資金達1128036元;另有城市大病救助中也有相當數量救助對象是屬于中央、省、市企業的人員，同樣也要湘東區財政配套。
鑒于我區財權事權不統一且財政支出壓力大，無力代上級承擔如此多社會公益事業，我區曾多次向上級反映該情況，但上級一直未調整支出負擔級次，故將部分民政資金用于省、市駐區企業職工的低保、大病醫療救助等配套支出，懇請貴局和審計組領導視情況予以諒解。
二、關于虛報冒領套取民政資金彌補經費不足的問題。
1、報告中指出:“2007年湘東區財政局、民政局聯合下文湘財字[2007]21號關于下達2006年優撫對象醫療補助資金的通知和湘財字[2007]22號關于下達2006年撫恤經費的通知共計588000元。
經抽審以上資金，各鄉鎮并未全部發放到優撫對象手上”。
由于我區向上爭取該方面的資金逐年增加，而優撫對象逐年在減少，因此該款用后確實有少量結余，但各鄉(鎮、街)并未將結余的資金彌補政府經費不足，而是用于彌補現役軍人家屬優待金不足部分。
我區每年征兵170余人，按3590元/年/人的標準發放(其中西藏兵按10770元/年/人標準發放)，應發放優待金共計865000元，但每年按實際轉移支付只有620000元，缺265000元。
2、報告中指出:“區民政局專戶賬2007年4月11號憑證付城鎮退役士兵自謀職業退職費26萬元，經審計，該款未發放，只是以支付2006年城鎮退役士兵自謀職業人員資金補助的名義列支，其中將18萬元繳入區級財政預算外專戶后返還給區民政局作其他收入……”。
我區2006年向省民政廳爭取26萬元是用于建設優撫對象療養中心，根據市局總體要求當時全市統一建在武功山風景區，我區認為建在武功山不便管理，因此建在湘東區政府辦公樓后面，省民政廳當時設有療養中心的項目，所以就以自謀職業名義撥款。
付3萬元給九建公司是由于療養中心是九建公司承包，付區政府辦5萬元是當時區政府讓出了三間房子給療養中心作辦公室使用(見相關會議紀要)。
三、關于普遍存在擠占、挪用民政資金現象的問題。
1、報告中指出:“2007年各鄉鎮均存在擠占挪用民政資金的現象，計幣3085893.2元，其中用于彌補鄉鎮經費不足153703.1元，彌補民政所費用537276.8元，彌補敬老院費用559362.62元，用于敬老院建設工程支出452220.68元。
近幾年來，湘東區開展了“兩院一校一所”的建設，新建或改造了全區10所敬老院，并完善了院內的基礎設施，投入大量的資金，由于我區各鄉(鎮、街)的財政壓力都非常大，所以各鄉鎮擠占了一點資金用于該方面的建設。
2、報告中指出:“區民政局2007年經費中收取低�？�78754元，用于購買電腦。
該情況屬實。
2007年我區為了抓好民生工程，便于省、市、區、鄉鎮四級直接反映，加強上、下級工作街接，經請示區政府同意，確實利用了該款為11個鄉鎮和區低保局購買了電腦。
四、關于區民政局及各鄉鎮2007年度存在大量滯留民政資金的現象，共計6206282.82元的問題。
優撫事業費等資金在2007年末到位，而各鄉鎮發放該資金時大都是在2008年1月底(農歷2007年12月底)發放，故此造成了2007年末結余大量資金，該結余部分已在2008年年初全部發放到位。
五、關于各鄉鎮民政資金實際享受人數與上報人數不符的問題。
1、報告中指出:“經審計8個鄉鎮2007年上報集中供養五保戶1669人，實際享受人數只有440人。
其原因是:由于當時有的敬老院設施設備不齊全，難以集中供養1669人，所以只好采取部分寄居親朋好友家供養的方式，我區正在努力創造條件，爭取將所有的五保戶都實行集中供養。
2、報告中指出:“全區上報優撫對象1068人，實際享受人數只有472人，多報596人。
因優撫對象大多數為傷殘軍人、老復員軍人和三屬人員，該類人員大多數都年老體弱，每年的死亡人數超過3%，而在上報時我區是根據“核減均按3%”的規定上報的，所以這個數字有點出入。
六、關于其他方面的問題
1、區民政局2007年度收取房租款121200元，未交房產稅。
我們將盡快補繳。
2、區民政局2007年收取臘市、老關60000元贊助款，是因為區民政局新購辦公樓確實困難很大，為了緩解當時財力壓力，這兩個鄉鎮給予了一點支持，今后堅決改正，杜絕此類現象的出現。
針對上述問題，我區將采取行之有效的措施，健全制度，規范管理，切實整改。
同時懇請市審計組考慮我區財政體制不順、社會事務多、民政設施基礎薄、資金投入壓力大等實際情況，對上述問題以指導改正為主，從輕處罰為輔。
專此函告。
二0xx年十二月十日
主題詞:審計 民政資金 函
審計報告反饋意見 【2】
根據區委組織部的安排，區審計局派出審計組于2006年10月27日至11月9日對我局原局長***同志2001年1月至2006年2月任期經濟責任情況依法進行了審計，審計期間我局積極配合審計組工作，提供真實完整的會計資料，使審計工作順利完成。
審計組對我局內部控制制度及資金使用方面的做法給予了客觀公正的評價，同時指出了我們在財務管理方面存在的問題和不足，給我們今后的財務管理工作提出了合理化建議。
審計組出具的報告是屬實的，審計組的建議我們積極采納，在今后的工作中，我們會進一步加強有關財經法規的學習，嚴格執行財政預算，認真規范支出管理，壓縮招待費的支出，保證衛生經費的合理有效使用。
同時由于衛生系統承擔的公共衛生任務繁重，區財政對公共衛生體系投入嚴重不足，公共衛生體系的建立和完善還需要財政資金的大力支持，因此，懇請審計組對我局存在的問題從輕處理。
以保障衛生系統的健康發展。
***衛生局
20xx年11月11日
審計報告反饋意見【3】:
××公司董事會:
我們接受委托，審計了貴公司200×年12月31日的資產負債表及該年度的利潤表、現金流量表。
這些會計報表的編制由貴公司負責，我們的責任是對這些會計報表發表審計意見。
我們的審計是根據《中國注冊會計獨立審計準則》進行的。
在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
經審計，我們發現貴公司200×年10月份預提的本年度第四季度短期銀行借款利息××元，全部作為當月費用處理。
我們認為，按照《企業會計準則》的規定，第四季度利息費用不應全部作為10月份的財務費用處理，應分月預提，但貴公司未接受我們的意見。
該事項使貴公司資產負債表、利潤表及現金流量表反映不公允、不合理。
我們認為，除存在本報告第二段所述預提短期銀行借款利息的會計處理不符合規定外，上述會計報表符合《企業會計準則》和《××會計制度》的規定，在所有重大方面公允地反映了貴公司200×年12月31日的財務狀況和該年度經營成果以及現金流量情況，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。
更多【審計報告反饋意見書】閱讀
【審計報告反饋意見書】相關文章：
審計報告反饋意見書10-09
審計報告意見書范文05-20
（精華）家長反饋意見書20篇10-20
審計報告征求意見書回復的寫法09-30
關于審計報告征求意見書的復函10-09
家長意見書07-17
家長意見書08-28
家長反饋意見01-11
家長反饋及意見04-11
家長反饋意見02-03