縣農村信用合作聯社財務分析報告

　　財務分析報告是企業依據會計報表、財務分析表及經營活動和財務活動所提供的豐富、重要的信息及其內在聯系，下面是小編為您精心整理的關于縣農村信用合作聯社財務分析報告全文內容，僅供大家參考。

　　我縣農村信用合作聯社改革進展最快、經營機制最活、管理最規范、經營成效最顯著的一年。一年以來，財會電腦工作在自治區聯社的直接領導下，在各級銀監管部門、人民銀行的監管和指導下，在各級政府部門的大力支持下，以深化改革，強化管理，規范操作，提高效益為中心，按照“加強監管，規范管理;增加撥備、抵御風險;做實利潤、消化包袱”的原則，進一步加強會計基礎工作，規范財務行為，強化成本控制，減少非生息資占用，促進了業務經營和財務工作的穩健發展，促使全轄全面地完成了各項經營目標，取得了前所未有的好成績。現將一年來的財務活動情況分析報告如下：

　　一、基本情況

　　，我縣聯社是一個統一法人社的獨立核算單位，附屬會計核算單位有1個營業部、12個信用社、5個信用分社，共18個營業網點，由聯社財會電腦部統一辦理決算。截止末，全轄員工總數148人，比年初增加11人，其中：在職員工143人，內退員工5人。會計出納人員79人，占在職員工的55.25%。年末資產總額為74491萬元，比年初增加12826萬元，增幅20.8%;負債總額為72668萬元，比年初增加12539萬元，增幅20.85%;資產負債比例97.58%;所有者權益總額為1802萬元，比年初增加286萬元，增幅18.87%。

　　二、業務經營情況及分析

　　我縣聯社今年業務經營情況總體表現為：存、貸總量增長較快，農貸投量加大，不良貸款實現“雙下降”，實現盈余，資金頭寸寬余，現金支大于收，貨幣呈現投放。

　　(一)各項存款增速較快，存款規模迅速擴大。年末各項存款余額63796萬元，較年初增加12632萬元，增幅24.69%;完成區聯社下達年度計劃任務的105.27%。其中：對公存款余額8891萬元，比年初增加5769萬元，增幅184.79%，完成區聯社下達年度計劃任務的144.23%;儲蓄存款余額54905萬元，比年初增加6863萬元，增幅14.29%，完成區聯社下達年度計劃任務的85.79%。今年，我聯社有計劃、有步驟地采取了一系列工作措施，積極組織資金，各項存款呈現出快速增長的發展勢頭，其主要原因有以下幾個方面：一是縣聯社積極營造良好的外部經營環境，搞好與各級黨政部門的關系，將涉農企事業單位賬戶盡可能開在信用社，壯大農村信用社資金實力;二是抓住政府給農民兌付以糧直補貼、種子補貼等機遇，大力組織資金;三是根據轄區產業經濟特點，確定吸儲重點，多渠道、多方位組織資金;四是大力支持農業、農村經濟發展的同時，積極開展存、貸結合以貸引存等業務，支持地方發展優勢產業，培育了新儲源;五是充分利用地勢人利的優勢，開展員工階段性組織攬存活動，大力組織存款;六是提高臨柜人員服務質量，贏得廣大儲戶的信任，增強信用社市場競爭力。

　　(二)各項貸款總量穩步增長，農貸投放力度較大。年末各項存款余額44223萬元，比年初增加11219萬元，增幅33.99%，完成區聯社下達年度計劃任務的136.82%;其中：按涉農貸款新口徑“三農”貸款29752萬元，比年初增加3757萬元，增幅14.45%;“三農”貸款占比67.28%;各項貸款(包括三農貸款)的增量、存量市場份額均為第一。今年，我縣聯社積極開展貸款營銷，在黨中央建設社會主義新農村的精神指導下，樹立靠產業促帶動，靠支農求發展的經營新思路，加大對“三農”及轄區經濟建設信貸資金的投入，其主要特點表現在以下幾方面：一是積極籌措資金，全力支持農民生產生活資金所需。全年累計投放各項貸款33735萬元，較同期多投放6516萬元。其中：累放“三農”貸款22972萬元，占總投放的68.1%;在滿足“三農”資金需求的基礎上，積極支持效益好、信譽度高的個體工商戶和個體私營企業等非公有制經濟發展。

　　(三)不良貸款實現“雙下降”，資產質量有效提高。年末按四級分類不良貸款余額3067萬元，比年初減少1012萬元，不良貸款占比6.94%，比年初下降5.42個百分點;按五級分類不良貸款余額9066萬元，比年初減少2752萬元，不良貸款占比20.5%，比年初下降11.36個百分點。各類不良貸款絕對下降額和占比下降均超額完成區聯社下達年度任務。主要措施：一是落實不良貸款清收責任制。年初聯社將不良貸款“雙降”、處置已置換不良貸款處置清收工作作為年度經營業務綜合考評的重要指標進行考核，除按月考核計分外，并對不完成每月下降任務的基層信用社領導和信貸員實行通報、處罰、下崗收貸等問責考核機制，充分調動信貸員催收不良貸款工作的積極性。二是地方政府在清收盤活不良貸款工作中發揮主題作用，并取得了明顯效果。三是與縣法院聯合組成清收不良貸款工作小組分赴全縣各鄉鎮依法開展清收不良貸款工作，根據借款戶的實際情況，分別采取當場調解、當場開庭、當場審理、當場判決、當場執行的清收辦法，同時直接和借款人收取訴訟費、執行費，減少農村信用社預交訴訟費的壓力，清收效果明顯。

　　二、財務指標執行情況及分析

　　(一)財務收入增加較快，經營效益明顯提高。

　　一是年末實現財務總收入3862萬元，同比增加1076萬元，增幅38.62%;其中：貸款利息收入3388萬元，占總收入的87.73%，較去年同期增加1211萬元，增幅55.6%;金融機構往來收入381萬元，占總收入的9.86%，較去年同期減少163萬元;手續費收入68萬元，占總收入的1.76%，較去年同期增加40萬元，增幅1.76%;其他營業外收入25萬元，占總收入的0.64%，較去年同期減少11萬元。

　　二是年末實現財務總支出3644萬元，同比增加1073萬元，增幅40.66%;其中：利息支出908萬元，占支出總額的24.91%，同比增加140萬元;金融機構往來支出111萬元，占總收入的3.05%，同比減少140萬元;營業費用1493萬元，占支出總額40.97%，同比增加469萬元;手續費支出230萬元，占支出總額的6.31%，同比增加163萬元;其他營業支出710萬元，占總支出19.48%，同比增加366萬元;營業稅金及附加188萬元，占支出總額的5.16%，同比增加71萬元。

　　三是實現經營利潤676萬元，比上年末增加231萬元，增幅51.91%，其中：賬面利潤218萬元，同比增盈3萬元，同比增幅1.27%，計提呆賬準備541萬元，同比增加301萬元，增幅125.46%;年末人均利潤達4.92萬元，比上年同期人均增加1.72萬元，增幅53.75%，低于全區人均水平0.62萬元。

　　四是資金頭寸。截止12月末，全轄庫存現金及業務周轉金余額為3241萬元、存放中央銀行款項19033萬元、存放其它同業2606萬元，除去法定準備金12%部分7656萬元，資金頭寸為17225萬元，再去除拆借區聯社金3000萬元等，可用資金還有14225萬元。

　　五是其他財務指標執行情況。截止12月末，應付利息余額為688萬元，應付利息備付率為3.13%;呆賬準備金余額為1295萬元，呆賬準備金占加權風險資產比例為5.46%;資產利潤率為1%，較去年同期上升0.21個百分點;資產費用率為2.22%，比年初提高0.83個百分點;業務宣傳費比例為3.74‰;業務招待費比例為4.95‰;固定資本比率為78.97%，比年初上升3.77個百分點;收入費用率為39.67%，比年初下降3.58個百分點;百元貸款收息率8.46%，比年初上升0.43個百分點。

　　三、負債成本有所改觀

　　年末各項存款達6.38億元，其中：定期存款2.2億元，占存款總額的34.48%，比年初減少5.05個百分點;活期存款4.18億元，占存款總額的65.52%，比年初增加8.6個百分點，低成本存款在年初工作水平上，有所提高，尤其是對公存款年末余額0.89億元，比年初增加0.58億元，增幅184.79%，負債成本下降率有所改觀。

　　從以上經營成果看，本年度業務經營和財務情況比上年末明顯提高，這是聯社的正確領導，全轄干部職工共同拼搏工作的結果。

　　四、存在問題及影響因素

　　(一)撥備提取不足，財務包袱較大。年末按五級分類應提未提的貸款損失準備3617萬元。

　　(二)非生息資金占用大，影響盈利水平提高。年末非生息資金占用5073萬元，占非信貸資產總額的16.76%，其中金額較大的項目有現金3241萬元;固定資產凈值1423萬元，抵債資產870萬元;無形資產114萬元;遞延資產208萬元。

　　(三)固定資本比率不降反升。年末固定資本比率比年初上升3.77個百分點。根據統一法人清產核資賬務調整的影響，通過公共積累沖銷歷年虧損掛賬，使核心資本減少，固定資本比率上升。

　　(四)由于統一法人賬務的合并，金融機構往來收支中的社內存放和社內調劑均不再計息，因此，金融機構往來收支同比減少了140多萬元。

　　(五)存款利率調整的影響。利息支出在存款利率上調、存款上漲的情況下計提應付利息的增加，利息支出較上年同期增加140萬元。

　　(六)營業費用額增幅較大。年末營業費用增幅45.74%，高于財務收入增幅7.12個百分點。其主要原因是今年按規定攤銷遞延資產加強費用262萬元，其中攤銷安全防衛費100、網點裝修80萬元，占營業費用增加額的43.3%。

　　五、今后工作

　　(一)做實利潤，增提撥備，消化包袱。要將撥備提取、消化財務包袱等工作作為常規性工作來抓，要抓緊、抓實、抓出成效;認真編制好不良貸款率、撥備充足率、資本充足率三年或五年達標規劃，要制定切實可行的撥備提取、消化等指標達標計劃，按年分季落實，確保達標計劃按期完成，增強風險抵補能力。

　　(二)加強非信貸資產管理，減少非生息資金占用。一是抓好固定資產處置。今年重點對閑置固定資產做好清理處置工作，并制定處置計劃，固定資本比例控制計劃，使固定資本比例控制在50%以內。二是準確調度資金，提高資金運用率。首先要充分發揮聯社結算融資作用，幫助信用社算好資金頭寸，控制現金庫存量和非營業性資金占壓，清收應收款項，盡量減少無效資金占用。三是配合職能部門做好抵債資產處置工作，使抵債資產盡快處置變現。

　　(三)強化成本控制，嚴格費用開支。要進一步完善成本費用管理制度，嚴格費用開支，將費用控制在核定比例之內。

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