公司專項審計報告

　　導語：專項審計報告是指注冊會計師根據中國注冊會計師審計準則的規定，在實施審計工作的基礎上對被審計單位的專門某一項目款項的財務報表發表審計意見的書面文件。以下是YJBYS小編為您推薦的專項審計報告，歡迎閱讀!

　　湖北鑫盛會計師事務有限公司

　　審 計 報 告

　　鑫會天審字(2012)第076號

　　天門市天德環保材料科技有限公司：

　　我們接受委托，審計了貴公司2009年9月至2011年9月“科技部科技型中小企業技術創新基金(以下簡稱科技部創新基金)”的收支使用情況以及“科技部科技型中小企業技術創新基金無償資助項目合同”(以下簡稱項目合同)中“經濟指標”的執行情況。貴公司的責任是提供真實、合法、完整的審計資料，我們的責任是對科技部創新基金的收支使用情況及合同經濟指標的執行情況發表審計意見。我們的審計是依據《中國注冊會計師獨立審計準則》與項目合同進行的。在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序，現將審計情況報告如下：

　　一、企業及項目基本情況

　　天門市天德環保材料科技有限公司系2007年2月13日注冊成立的有限責任公司，由天門市工商行政管理局頒發企業法人營業執照，注冊號429006000004810;注冊資本：人民幣500萬元;法定代表人：毛雙輝;公司住所：天門市仙北工業園區。公司經營范圍：廢舊橡膠輪胎的回收與加工，膠粉、改性粉及其橡膠制品的生產與銷售(涉及許可的憑許可證經營)。

　　項目基本情況:

　　二、基金合同有關規定

　　(一)貴公司于2009年9月申報“利用廢舊橡膠生產功能化改性橡膠粉”項目，并與科技部科技部科技型中小企業技術創新基金管理中心、湖北省科學技術廳于2010年6月23日簽訂了《科技型中小企業技術創新基金貸款貼息項目合同》，獲得科技部創新基金總額為70萬元人民幣的無償資助、用于“利用廢舊橡膠生產功能化改性橡膠粉”項目的投入。

　　(二)項目投資總額為1450萬元，在科技部創新基金合同簽訂時，已完成投資額500萬元，計劃新增投資950萬元，其科技部創新基金資助70萬元(先行撥付49萬元，剩余的21萬元將視項目進展及驗收情況再予撥付。)。

　　(三)科技部創新基金用途規定：科技部創新基金必須用于購置生產用配套儀器設備、新產品的開發及研制等。

　　(四)項目執行階段的經濟指標：

　　合同規定，項目執行期內，本項目累計實現銷售收入3500萬元，累計交稅508萬元，累計凈利潤615萬元。

　　三、項目合同中各項經濟指標的執行情況 經審計，合同執行情況如下：

　　(一) 項目投資到位情況：

　　我們根據銀行存款賬、進賬單及銀行對賬單，確認項目投資到位情況如下：

　　截止到2011年9月30日已到位的總投資額為1465萬元，其中立項時已完成投資500萬元，新增投資965萬元，其中： 科技部創新基金 49萬元 企業自籌資金916萬元

　　(二) 項目資金支出情況：

　　我們根據相關賬簿及憑證，確認項目資金支出情況如下： 1、截止2012年7月31日，本項目實際支出資金1465 萬元， 其中：

　　項目產品開發及試制 215萬元 其中：購置儀器、設備 80萬元 購置生產設備 254萬元 流動資金 250萬元 銷售費用 60萬元 基建費用 156萬元 其他 30萬元 合 計 965萬元

　　(三) 經濟指標完成情況：

　　截止2012年7月31日，貴公司各項經濟指標完成情況如下：

　　1、 項目實現收入：

　　經審計貴公司提供的科技部創新基金資助項目“利用廢舊橡膠生產功能化改性橡膠粉”的收入明細清單等資料，項目實現收入為貴公司“利用廢舊橡膠生產功能化改性橡膠粉”的銷售收入，項目實現收入總額為3581,6萬元，其中：

　　1、 項目成本：

　　根據貴公司提供的銷售成本總賬、明細賬及相關資料，確認項目成本總額為2537.53元，其中:

　　3、 項目稅金

　　根據項目應計繳的稅金—增值稅、營業稅及其附加、企業所得稅等，確認貴公司在項目執行期間共應計繳稅金的總額為206.24元，稅項及對應稅額明細如下：

　　4、 項目應承擔的期間費用：

　　貴公司生產、銷售的產品(不)僅為基金資助項目包含的產品。根據貴公司提供的費用總賬、明細賬及憑證確認，項目執行期間共發生期間費用合計257.64元，其中(科技部創新基金資助項目產品所發生的期間費用分攤為219.08元)：

　　5、項目實現利潤：

　　項目執行期間共累計實現利潤總額824.99元，其中：

　　(四)企業成長情況

　　經審計貴公司提供的項目立項(申請)時至驗收時的企業會計報表，確認在項目執行期內企業成長情況如下：

　　注：增長率=((項目驗收時值-項目立項時值)÷項目立項時值)*100%

　　四、審計意見

　　我們認為，貴公司已在企業會計準則框架下編制的創新基金支出明細表和項目產品(服務等)收入明細表，在所有重大方面公允反映了貴公司項目資金支出和收入情況。

　　五、使用限制

　　本報告是按照《專項審計報告編制要求》出具的，不適用于其它目的，僅供“科技型中小企業技術創新基金資助項目合同”驗收使用。

　　附送：科技部創新基金申請項目財務報告附注

　　湖北鑫盛會計師事務有限公司 中國注冊會計師：金建平

　　中國 武漢 中國注冊會計師：梁協成

　　二0一二年八月五日

　　附送

　　天門市天德環保材料科技有限公司 科技部創新基金申請項目財務報告附注

　　2009年8月—2012年7月

　　一、公司的主要會計政策：

　　1、會計制度：公司執行《企業會計制度》及其補充規定。

　　2、會計年度：自公歷1月1日起至12月31日止。

　　3、記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣。

　　4、記賬基礎：權責發生制;計價原則：實際成本。

　　5、存貨的核算方法：存貨取得時按實際成本記帳，銷售成本按先進先出法。

　　6、固定資產計價和折舊方法：

　　7、固定資產計價：按實際成本計價。

　　8、固定資產折舊：采用直線平均法計算。

　　9、收入確認原則：以合同約定工程完工或按工程進度取得收款憑據確認。

　　二、適用的稅費及稅率： 稅種 稅率 企業所得稅 25%

　　三、主要財務指標注釋：

　　(一)項目資金到位情況

　　項目計劃總投資1450萬元，在創新基金項目合同簽訂時已完成投資500萬元，計劃新增投資950萬元;項目驗收時，實際完成總投資1465萬元，占計劃的101%，其中新增投資965萬元，占計劃的101.58%。新增投資中，科技部創新基金49萬元，企業自籌資金916萬元。

　　(二)項目資金支出情況

　　項目資金累計支出1465萬元，占計劃總投資的101%。其中包括購置與本項目直接相關的生產設備254萬元，項目產品開發及試制費215萬元;(其中：購置儀器設備80萬元),項目購置儀器設備和生產設備明細見附表一;補充流動資金250萬元，主要是存貨周轉金和預付購買原材料;市場開發費60萬元，主要為項目產品進行市場調研及推廣的費用;基建支出156萬元，為改建新車間的支出;其他支出30萬元，主要為項目零星支出。

　　(三)項目經濟指標完成情況

　　1、項目執行期內，累計完成銷售收入3582萬元，占項目合同指標的102.31%。項目產品銷售收入明細見附表二。

　　2、項目執行期內，累計繳稅206萬元，占項目合同指標的40.55%。

　　3、項目執行期內，累計實現利潤620萬元，占項目合同指標的100.81%。

　　二0一二年八月五日

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