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2016年學(xué)校內(nèi)部審計(jì)報(bào)告
為了充分發(fā)揮對(duì)財(cái)務(wù)的管理和監(jiān)督的作用，學(xué)校內(nèi)部進(jìn)行審計(jì)報(bào)告。下文是yjbys小編精心整理的關(guān)于學(xué)校內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文相關(guān)內(nèi)容，希望對(duì)大家有所幫助!
2016年學(xué)校內(nèi)部審計(jì)報(bào)告(一)
為加強(qiáng)學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范，充分發(fā)揮對(duì)財(cái)務(wù)的管理和監(jiān)督的作用，使之為學(xué)校教育、教學(xué)服務(wù)，由學(xué)校校長(zhǎng)、副校長(zhǎng)、總務(wù)主任、工會(huì)成員組成財(cái)經(jīng)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組，特對(duì)學(xué)校20xx年上半年的會(huì)計(jì)工作規(guī)范和財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。
一、參會(huì)人員：學(xué)校校長(zhǎng)、副校長(zhǎng)、總務(wù)主任、財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組、財(cái)務(wù)人員。
二、審計(jì)時(shí)間： 2010 年 7 月 7 日。
三、審計(jì)地點(diǎn)： 學(xué)校財(cái)務(wù)室
四、審計(jì)內(nèi)容： 2010 年 1 月 1 日至 2010年 6 月 30 日學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況。
五、審計(jì)結(jié)果：(附2010年上半年教育經(jīng)費(fèi)報(bào)表)
經(jīng)查學(xué)校所有收入均入賬,所有票據(jù)完備、規(guī)范、手續(xù)齊備、各項(xiàng)目清楚，合乎財(cái)經(jīng)制度，財(cái)務(wù)管理規(guī)范。
建議：
1、報(bào)賬的程序應(yīng)該是:先到會(huì)計(jì)處領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)憑證,由財(cái)務(wù)室指導(dǎo)報(bào)賬,然后到主管部門(mén)簽字,再到財(cái)務(wù)室審核,之后校長(zhǎng)簽字報(bào)銷(xiāo)。
2、財(cái)務(wù)主管制定相應(yīng)制度告知。
3、出差以舟車(chē)途補(bǔ)實(shí)際計(jì)算。
4、外出辦事不能隨隨便便用餐。
六、參會(huì)人員簽字：
2016年學(xué)校內(nèi)部審計(jì)報(bào)告(二)
ABC管理學(xué)院(大學(xué)或?qū)W校)：
一、對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告
我們審計(jì)了后附的ABC管理學(xué)院(以下簡(jiǎn)稱(chēng)ABC學(xué)院)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括20XX年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、20XX年度的收入支出決算總表、收入支出決算表、一般預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表等(報(bào)表名稱(chēng)填報(bào)本次審計(jì)的決算報(bào)表名稱(chēng))及有關(guān)附表和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
(一)管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是ABC學(xué)院管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(l)按照事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》及國(guó)家其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
(二)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
(三)審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，ABC學(xué)院財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則、《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》及國(guó)家其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定編制，公允反映了ABC學(xué)院20XX年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20XX年度的業(yè)務(wù)開(kāi)展成果。
二、按照相關(guān)法律法規(guī)的要求報(bào)告的事項(xiàng)
(一)法律法規(guī)的要求
黑龍江省財(cái)政廳黑財(cái)注〔2011〕51號(hào)、黑財(cái)函〔2011〕210號(hào)和黑財(cái)注〔2012〕37號(hào)文件要求，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的審計(jì)要點(diǎn)有單位預(yù)算管理、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)人員資格、會(huì)計(jì)核算、貨幣資金管理、資產(chǎn)管理等六個(gè)方面，審計(jì)報(bào)告要予以披露。
(二)管理層與注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的內(nèi)部控制是ABC學(xué)院管理層的責(zé)任，注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的審計(jì)要點(diǎn)發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。
我們實(shí)施了檢查記錄和文件等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。我們相信，我們所獲取的審計(jì)證據(jù)為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
(三)審計(jì)意見(jiàn)
1、單位預(yù)算管理
2、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置。
3、會(huì)計(jì)人員資格。
4、會(huì)計(jì)核算。
5、貨幣資金管理。
6、資產(chǎn)管理。
XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：XXX (蓋章) (簽名并蓋章) 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：XXX
中國(guó) XX市 (簽名并蓋章)
二○XX年X月X日
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