辦公樓維修改造工程審計報告

　　我國獨立審計準則在吸收和借鑒國際審計準則、美國一般公認審計準則的基礎上，規定了一個較為合理、較為科學、較為嚴謹的審計報告內容。下面的是小編分享的與辦公樓維修改造工程審計報告 有關的文章，歡迎繼續訪問應屆畢業生公文網!

　　根據公司安排，審計監督部對公司E6辦公樓維修工程項目進行了專項審計。在審計過程中，結合維修項目的實際情況，查詢了施工期的市場價格，審閱了相關資料，進行了現場勘察核實和多次市場詢價等我們認為必要的審計程序，現將審計結果情況報告如下：

　　一、項目概況：

　　1、該工程于20xx年11月5日開始施工，2011年1月18日通過竣工驗收,20xx年1月20日申請簽訂維修工程承包施工合同。該項目的主要工作內容為：E6辦公樓內一、四、六、七層內墻面刷漆，木門、窗及套線等刷清漆，地毯更換鋪設，頂棚吊頂拆除更換新吊頂，部分燈具、開關更換，水電改造，衛生間墻面貼磚、更換潔具等。

　　2、該項目由北京昊遠隆基物業管理有限公司承包施工,完工后申請簽訂維修工程承包施工合同。實際工程承包施工者是陳德軍的維修隊。

　　二、審計情況：

　　審計監督部于2011年1月26日接到審計任務，當時只有合同審批表和將要簽訂的施工承包合同。有財務等部門對部分材料價格簽注初步意見的工程明細表，經查找是合同預算部給丟失了，用新打印的一份代替作為審計資料的依據。審計監督部隨后對此項目與施工方就部分施工量進行了抽查。發現確實有虛的工作量，與實際情況不符，并要求物業公司預算人員如實進行重新核實。經過物業公司核實后卻把原來沒有的一些項目又加進來了，由原來的362050元，增加到了369478元。高出的原因說是把原先虛的工作量減下來了，但又把原來有遺漏的維修項目加進來了，說原來有的維修項目漏報了。到底工程量有多大，維修項目有多少?2011年3月3日，由審計監督部、物業公司經理、物業公司預算、施工方負責人、辦公室等有關人員一起，利用二天多的時間，一個個房屋，一個個地方，重新進行實地測量和認定施工量，徹底把總工程量搞個準確。隨后，物業公司第三次上報了預算表，總金額為364474元。審計監督部經過重新復核審核有關數據、多方找有關人員調查，多次進行市場詢價，本著公平、合理，實事求是的原則，審減金額為134275元，最后審計確定E6樓維修改造工程總造價為230199元。

　　現將整體維修造價情況匯總如下表：

　　具體明細情況見后面附件：E6辦公樓維修工程結算審核明細表。

　　三、從本維修項目中發現存在的問題：

　　經審計，對公司E6辦公樓維修項目發現存在以下問題需要今后認真糾正：

　　1、項目施工前沒有簽訂施工承包合同，也沒有對施工中主要材料的價格記取進行約定，也無質量驗收標準，造成結算無依據，工程結算價格偏離市場價格過大。今后再忙再緊，也要事先約定一個價格記取方法，也要有施工質量標準。

　　2、施工單位沒有進行招標優選，維修完工后再說維修價格，不能比價采購，造成工程施工價格偏高，工程造價不能有效控制。

　　3、工程資料管理不到位。本維修項目沒有施工期間的任何技術資料，也沒有反映實際施工所用的材料及材料規格的資料。現在，我方手中什么標準、約定都沒有，造成施工單位說什么就是什么，計算給費無依據，也沒有施工跟蹤記錄，也沒有驗收明細記錄，一切都施工單位說了算，說施工多少就是多少。最后，為了搞準確，不得不進行實際測量來確定實際的施工量，這給審計和審核工作帶來很大的工作量。

　　4、工程量無甲方簽認，特別是隱蔽工程，沒有給予確認。給后來審計工作確認帶來很大難度。最后只能按一定百分比計算工程量。

　　5、施工現場我方沒有明確此項目專職管理人員，沒有質量監督檢查人員。據調查，只是物業公司的副經理每天來轉轉看一看。項目施工中沒有留下任何有價值的驗收記錄，這樣施工質量不易保證。

　　6、工程竣工驗收單，沒有明確工程質量驗收標準，沒有什么部位用什么材料，什么規格，驗收時是否達到了標準?有無質量問題?驗收單上沒有這個格，只是有人員簽字的格，設計的太籠統，不能反映客觀實際情況。簽字的經理、副經理有的就沒有到現場驗收，就在驗收單上簽了字，工作責任心不是很到位。建議今后對工程驗收單重新設計格式。工程驗收內容要詳細，規定是什么標準，施工驗收達到的是什么標準，什么時間驗收的，每項工程要有每項的驗收單，不能合并。這些項目內容現在竣工驗收單上都沒有?今后需要補充進去。

　　7、經過現場審計和實際檢查，現在還發現存在很多維修質量問題。例如：一樓大廳樓頂大面積裂紋，刷涂漆不平，101室北墻整個墻面多處裂紋，有的門窗刷涂漆還露著原來的木頭，根本就沒有刷到位，肯定偷工減料了。但我們的工程驗收單上，只字未提，簽字人員就沒有去現場檢查，就簽驗收單了。此項建議施工隊進行返工或者再從施工款中扣除，還建議公司有關驗收簽字的經理、副經理和負責人去101室北墻看看，這樣的施工質量，怎么就簽字了呢?

　　8、所有維修中換下來的材料殘值都丟失了。例如：換下來的一些好的燈具和燈泡，有的不需要更換的也給換了。舊的施工隊說給公司辦公室人員了。但經過調查，根本就沒有給。由于我方管理不到位，材料殘值都落在施工隊手里了。雖說材料價值不是很大，但我方施工不能這樣管理。建議今后嚴格管理，把工作做到位。

　　四、審計建議：

　　以上存在的問題，也是建議需要今后要引以為戒，進一步加以努力改進的地方，另外，根據本維修項目，還需要強調一下幾點：

　　1、今后工程如果在比較緊急的情況下，不具備簽訂合同，可以事先對施工中所用的大宗材料約定一個調整辦法，簽訂結算材料調整方法或協議。其他如果具備簽訂合同必須事先簽訂施工承包合同。建議后不為例。

　　2、需要明確專職的項目現場質量監督人員。工程管理人員在施工中，對于主要材料部分，要收集與材料相關的資料，特別是主要材料規格、型號，以便結算時查詢價格。

　　3、今后對隱蔽的工程，項目現場質量監督人員，要收集和做好記錄，及時組織公司負責人進行分項驗收記錄，以施工驗收記錄作為施工量的重要依據。這次墻面鏟除粘網格帶、牛皮紙帶是多大面積都沒有記錄，沒有人負責，無人確定隱蔽工程量，現在付這部分款沒有付款依據。審計時只能實事求是地客觀地按實際涂漆面積的一定百分比確定，根據不同的房間和部位，從5%—20%比例確定。粘貼脫落的踢腳板也是同樣，對方報98米，我方無記錄，無人證明。據調查不符合實際情況，也沒有付款依據，只能按客觀實際給一部分。

　　以上如再有要求有出入，建議公司走隱蔽工程聯合審批驗收程序。此項是由于我方和施工方雙方人員管理不到位造成的，沒有按進度驗收和及時確認施工量，現在再怎么簽字驗收也沒有依據了。因此，如再要求增加費用，建議公司負擔增加總金額的40%，對此項目所有直接管理和簽字人員負擔60%，從簽字人員工資中扣除，以挽回此項目我方管理不到位造成的部分經濟損失。

　　4、建議公司職工到中高層領導，認真履行職責。本項目從驗收單，到申請簽訂維修承包合同，涉及到多位公司中高層領導。項目審定、合同簽訂簽字前要對項目情況了如指掌，對實際情況進行調查清楚，要一絲不茍，以認真負責的態度，充分發揮好手中的簽字權利，不能給公司留下任何隱患和造成經濟損失。

　　5、建議公司對以上存在的問題盡快進行整改，明確相關責任人，制定相關制度，以便在今后的工程項目中改進，使公司的工程項目管理更加規范化。

　　附件：E6辦公樓維修工程結算審核明細表一份

　　審計監督部

　　20xx年4月5日

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