2016關于公司的審計報告范文
導語：內部審計報告，內部審計不僅可以確定本部門、本單位的活動是否符合國家的經濟方針、政策和有關法令，又可以確定部門內部的各項制度、計劃是否得到落實，是否已達到預期的目標和要求。下面是小編為大家整理的,內部審計報告。希望對大家有所幫助,歡迎閱讀，僅供參考，更多相關的知識，請關注文書幫!
內部審計報告【范文一】
柳州鋼鐵股份有限公司全體股東柳州鋼鐵股份有限公司全體股東：全體股東：
我們審計了截止2010年12月31日柳州鋼鐵股份有限公司(以下簡稱“柳鋼股份公司”)的內部控制。
一、管理層對內部控制的責任 管理層對內部控制的責任
在公司治理層的監督下，按照《企業內部控制基本規范》和相關規定，設計、實施和維護有效的內部控制，并評價其有效性是公司管理層的責任。
二、注冊會計師的責任 注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對內部控制的有效性發表審計意見。我們按照《企業內部控制審計指引》及相關執業準則的要求執行了審計工作。上述有關規定要求我們遵守職業道德守則，計劃和實施審計工作，以對企業在所有重大方面是否保持了有效的內部控制獲取合理保證。
審計工作包括獲取對內部控制的.了解，評估重大缺陷存在的風險，并根據風險評估的結果，測試和評價內部控制設計和運行的有效性。審計工作還包括實施我們認為必要的其他程序。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、內部控制審計的范圍 內部控制審計的范圍
本報告中內部控制審計的范圍，主要是企業為了合理保證財務報告及相關信息真實完整、資產安全而設計和執行的內部控制。用以合理保證資產安全的內部控制，可能涉及合理保證經營效率和效果、經營管理合法合規的內部控制。
四、內部控制的固有局限性 內部控制的固有局限性
內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發現錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。
五、內部控制審計意見 內部控制審計意見
我們認為，截止2010年12月31日，柳鋼股份公司按照《企業內部控制基本規范》和相關規定在所有重大方面保持了有效的內部控制。
六、提及財務報表審計意見的類型 提及財務報表審計意見的類型
我們還按照中國注冊會計師審計準則的規定，審計了柳鋼股份公司2010年度財務報表，包括2010年12月31日的資產負債表，2010年度的利潤表、所有者權益變動表和現金流量表以及財務報表附注，并在2011年4月25出具的審計報告中發表了無保留意見。
中國注冊會計師：
上海東華會計師事務所有限公司
中國注冊會計師：
中國·上海 二〇一一年四月二十五日
內部審計報告【范文二】
審計范圍：集鎮道路排水工程的預算管理程序、項目政策、項目資金等事項
審計時間：2012年12月27日
審計發現：
1、對概算的定位偏差，在制定概算初期未能結合實際情況，運輸費用未能達到實際施工要求。材料費主要參考桂林市場價，并沒有結合當地實際采購價。上述問題在預算書和結算書上進了合理調整。
2、認為預算編制中基于項目因素不斷的變化，可能使預算流于形式。
3、缺乏有效的預算組織管理體系：沒有確定清晰的`預算編制流程和規范標準的編制方法;
審計建議：
1、加強概預算基礎工作，建立項目預算編制與執行制度。
2、細化項目預算為財務數據并形成一個完整的預算體系;
3、對預算編制人員進行業務培訓。
工程概況：
硬化道路寬XX米，長XX公里，維護管道XX米，新建排水管網XX米。
開工時間：2012年08月03日
竣工時間：2012年12月15日
審計依據：
1、建設工程施工合同;
2、建設工程項目申請書、請示、建設項目建議書及相關材料;
3、施工單位報送的工程結算書;
4、《全國統一建筑工程基礎定額廣西壯族自治區單位估價表》及配套定額;
5、施工期間《桂林地區建筑工程材料市場價格信息》及市場價格;
6、地方發布的有關配套文件;
7、有關協調會議紀要。
審計結論：
該工程實際報審金額為XXXXX.00元，核定金額為XX0000.00元，核減額為XXXX.00元，具體情況如下：
土建工程：報審金額為XXXX.00元，核定金額為XXXX00.00元，核減額為XXXXXX.00元。
其他：無
附：工程竣工結算審核核定表
二0一二年十二月二十七日
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